Hôm nay chúng ta sẽ tìm hiểu xem một doanh nhân cá nhân có thể làm việc với VAT hay không. Dù sao, bạn phải làm quen với nhiều hệ thống thuế ở Nga, được sử dụng đặc biệt cho các doanh nhân cá nhân. Trong thực tế, vấn đề này là vô cùng quan trọng. Thật vậy, tùy thuộc vào quyết định của bạn, số tiền thuế sẽ thay đổi, cũng như số tiền của họ. Do đó, đáng để tìm hiểu về tất cả các kịch bản có thể. Có thể nó sẽ không mang lại lợi nhuận cho bạn khi làm việc trên hệ thống này hoặc hệ thống đó.
Họ có phải trả VAT không
Đầu tiên bạn cần hiểu ai trả thuế VAT. Rốt cuộc, một số người tin rằng cái gọi là thuế giá trị gia tăng không được trả bởi các doanh nhân cá nhân. Trên thực tế, điều này không hoàn toàn đúng.
Như đã đề cập, rất nhiều phụ thuộc vào hệ thống thuế của bạn. Trong một số trường hợp, IE sẽ phải trả VAT. Và không có thất bại. Ngoài ra, khoản thanh toán này được thực hiện bởi các tổ chức tham gia bán hàng. Tuy nhiên, theo cách tương tự như các doanh nhân. Do đó, nếu bạn đang xem xét liệu một doanh nhân cá nhân có thể làm việc với VAT hay không, câu trả lời sẽ là có. Câu hỏi là khác nhau - trong hoàn cảnh nào và nó có lợi như thế nào.
Hệ thống chung
Để hiểu tất cả điều này, bạn sẽ phải làm quen với nhiều hệ thống thuế. Và tùy chọn đầu tiên chỉ diễn ra là IP trên OSNO. Tùy chọn này là phổ biến ở Nga, nhưng nó không phải lúc nào cũng có lãi.
Hệ thống thuế chung là tùy chọn được lựa chọn bởi tất cả các doanh nhân theo mặc định. Bạn sẽ làm việc với nó nếu trong quá trình đăng ký, một chế độ đặc biệt không được chỉ định là IP.
Có lẽ hệ thống này là đầy đủ nhất liên quan đến việc thanh toán thuế. Ở đây rắc rối với họ sẽ là quá đủ. Hoàn hảo cho những người sẽ tham gia vào thương mại, chủ yếu là bán buôn. Mặt khác, một hệ điều hành trên OSNO không phải là một lựa chọn có lợi nhuận cao. Đặc biệt, nếu bạn có kế hoạch làm việc độc lập và chỉ "cho chính mình", bạn sẽ phải xem xét đặc biệt (đặc biệt) chế độ thuế. Trong số đó, bạn chắc chắn sẽ chọn cho mình một cái gì đó phù hợp.
DOS và thuế
Vì vậy, chúng tôi đã tìm ra nếu IP có thể hoạt động với VAT. Nhưng trong trường hợp nào thì tùy chọn này diễn ra? Nếu bạn chọn OSNO, thì thuế giá trị gia tăng sẽ phải được thanh toán mà không thất bại. Về nguyên tắc, chính vì nó mà thuận lợi khi chọn hệ thống này khi tiến hành bán hàng bán buôn.
Mà sẽ phải nộp thuế cho một doanh nhân cá nhân, Nếu ông thích làm việc bằng cách sử dụng hệ thống thuế chung? Ở đây danh sách không quá lớn, nhưng các khoản khấu trừ là nghiêm trọng.
Khoản thanh toán đầu tiên sẽ phải được trả cho kho bạc nhà nước là VAT của chúng tôi. Hiện tại, nó là 18% số tiền nhận được cho hàng hóa được bán bởi bạn. Con số chính xác sẽ phải được tính mỗi lần. Như bạn có thể đoán, đây là một khoản thanh toán không cố định. Tuy nhiên, giống như hầu hết các loại thuế ở Nga.
Một doanh nhân cá nhân phải trả gì khi làm việc trên OCO, ngoài thuế VAT? Thuế tài sản. Chúng được tính toán theo các nguyên tắc chung cho tất cả các tổ chức. Nếu bạn không sở hữu tài sản, thì khoản thanh toán này sẽ bị hủy. Và bạn có thể tránh nó.
Cuối cùng, nhưng không kém phần quan trọng, là thuế thu nhập. Các doanh nhân cá nhân sẽ trả 13% khi làm việc trên OSNA. Nhưng các tổ chức đã kém may mắn hơn - họ mong đợi rút 20% lợi nhuận.
UTII
Tùy thuộc vào cách thức hoạt động của từng doanh nhân, nên chọn một hoặc một hệ thống thuế khác.Như chúng ta đã tìm ra, có một cơ bản. Tùy chọn này có lợi nếu bạn có kế hoạch tham gia bán buôn. Rốt cuộc, chính ở đây, VAT xuất hiện, có thể làm hài lòng bạn.
Nhưng cũng có cái gọi là chế độ đặc biệt. Thuế IP ngụ ý tự do lựa chọn. Đúng, bạn chỉ có thể làm việc trên một hệ thống tại một thời điểm. Ví dụ, tùy chọn phổ biến nhất là UTII. Hoặc, như nó cũng được gọi là "sự buộc tội".
Tùy chọn này không phải ai cũng sử dụng. Rốt cuộc, có một danh sách các hoạt động đặc biệt trong đó có thể sử dụng UTII. Nếu doanh nghiệp của bạn không đáp ứng các yêu cầu nâng cao, bạn sẽ phải chuyển sang OSNO hoặc chọn một số chế độ đặc biệt khác. UTII giúp giảm phí bảo hiểm của bạn. Vì vậy, đôi khi tùy chọn này thực sự có lợi. Thông thường anh ta được chọn khi nó là nguyên tắc có thể. Và nó không quan trọng cho dù bạn làm việc với nhân viên hay chỉ "cho chính mình".
Thanh toán cố định
Một doanh nhân cá nhân có thể làm việc với VAT? Chúng tôi đã phát hiện ra rằng nói chung một cơ hội như vậy xảy ra. Nhưng chỉ với cơ bản. Phải làm gì nếu bạn chọn "không hợp lệ"? Ở đây bạn chỉ có thể vui mừng. Tại sao?
Vấn đề là UTII có nghĩa là thanh toán thuế cố định. Đúng, việc tính toán sẽ được thực hiện bằng cách sử dụng các hệ số đã thiết lập cho một kỳ báo cáo thuế cụ thể. Số tiền thanh toán sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố: quy mô của các cơ sở được sử dụng trong doanh nghiệp của bạn, số lượng nhân viên hoặc phương tiện, v.v. Mỗi loại hoạt động được đặc trưng bởi các tiêu chí riêng của nó ảnh hưởng đến số tiền thuế phải trả. Hãy xem xét yếu tố này khi chọn một hệ thống thuế.
Một đặc điểm khác biệt của UTII là thuế của các doanh nhân cá nhân trong trường hợp này không phụ thuộc vào thu nhập của bạn. Do đó, đôi khi kịch bản này thực sự có thể chứng minh lợi ích. Ví dụ, khi bạn có lợi nhuận cao và số tiền thuế, có tính đến tất cả các yếu tố, hóa ra là nhỏ.
Bằng sáng chế
Tiếp theo là gì? Thuế IP là một vấn đề rất khó khăn. Hàng năm, luật pháp Nga trải qua những thay đổi khá thường xuyên có tác động tích cực đến tinh thần kinh doanh. Ví dụ, một chế độ thuế đặc biệt mới gần đây đã được giới thiệu. Nó được gọi là bằng sáng chế.
Nó có nghĩa là gì? Bạn sẽ phải mua một tài liệu đặc biệt xác nhận quyền của bạn để tiến hành hoạt động này hoặc hoạt động đó - một bằng sáng chế. Đây là khoản thanh toán duy nhất được yêu cầu của bạn. Sau khi không có thuế và các khoản đóng góp khác, bạn không trả cho kho bạc nhà nước. Chúng tôi có thể nói rằng mọi thứ đã được trả trước.
Chế độ bằng sáng chế không có sẵn cho tất cả các loại hoạt động. Nhưng nó là hoàn hảo cho những công dân muốn thử sức mình như một doanh nhân cá nhân. Rốt cuộc, thời hạn tối thiểu của bằng sáng chế là 1 tháng và tối đa là một năm. Sau đó, bạn sẽ lại phải mua quyền này để tiến hành hoạt động này hoặc hoạt động đó.
Bằng sáng chế sẽ có giá bao nhiêu? Tất cả phụ thuộc vào một số yếu tố. Thứ nhất, từ các hoạt động của bạn. Thứ hai, từ khu vực cư trú (đăng ký như một doanh nhân). Thứ ba, từ giai đoạn mà tài liệu được mua. Như đã đề cập, IP không nên trả bất kỳ khoản thuế nào khi làm việc theo chương trình này.
STS
Đúng vậy, cuộc trò chuyện không kết thúc ở đó. Thật vậy, các doanh nhân cá nhân có một sự lựa chọn về hệ thống thuế, và không quá nhỏ. Một lựa chọn khác là USN. Đối với IP, thường thì tùy chọn này có lợi và cũng phù hợp với tổn thất tiền mặt tối thiểu. Người dân gọi nó là "đơn giản hóa."
Ưu điểm chính của hệ thống này là nó không yêu cầu bất kỳ giấy tờ bổ sung nào và một lượng báo cáo khổng lồ. Ví dụ, trong tất cả các trường hợp trước đây, bạn sẽ phải đăng ký một máy tính tiền, giữ một cuốn sách thu nhập và chi phí đặc biệt, cũng như một sổ séc.Và khi làm việc trên hệ thống thuế đơn giản hóa cho IP, các mẫu báo cáo này không có sẵn. Nó là đủ để nộp tờ khai thuế mỗi năm một lần.
Chúng tôi trả gì cho USN
Một doanh nhân cá nhân trả tiền gì nếu anh ta quyết định làm việc trên một "tài khoản đơn giản hóa"? Có một số lựa chọn. Đầu tiên là khi bạn có cả thu nhập và chi phí. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả thuế với số tiền từ 5 đến 15%, được lấy từ số tiền nhận được sau khi trừ vào lợi nhuận tất cả các chi phí của bạn để làm kinh doanh. Thuế suất chính xác phụ thuộc vào doanh nghiệp và khu vực cư trú của bạn. Bạn sẽ phải tìm ra những dữ liệu này trong dịch vụ thuế của thành phố của bạn.
Nếu bạn không có bất kỳ chi phí nào, thì nên trả tiền cho tiểu bang theo chương trình thứ hai. Nó liên quan đến việc trả 6% lợi nhuận của bạn mỗi năm. Và không có gì hơn. Chỉ khấu trừ vào Quỹ hưu trí và Quỹ bảo hiểm y tế bắt buộc. Các khoản thanh toán này được cố định hàng năm với số tiền cố định. Đúng, nếu lợi nhuận của bạn là hơn 300.000 rúp một năm, thì bạn sẽ phải chuyển thêm 1% lợi nhuận của mình.
Một doanh nhân cá nhân có thể làm việc với VAT khi chọn một hệ thống thuế đơn giản hóa? Không, đó là ra khỏi câu hỏi. Tất cả những gì một doanh nhân cá nhân có thể làm trong trường hợp này là chọn một chương trình tính thuế cụ thể. "Thu nhập - chi phí" là hoàn hảo khi bạn có chi phí lớn trong kinh doanh. Nếu không, nên chọn tùy chọn với khoản thanh toán 6% lợi nhuận.
Thuế nông nghiệp thống nhất
Căn chỉnh cuối cùng chỉ diễn ra là UCN. Một doanh nhân cá nhân nên sử dụng thuế này nếu anh ta làm việc với các sản phẩm nông nghiệp hoặc chế biến chúng. Và trên chính họ.
Trong thực tế, một lựa chọn như vậy là cực kỳ hiếm ở Nga. Rốt cuộc, anh ta có nghĩa là khá nghiêm túc gánh nặng thuế. Vì vậy, các doanh nhân tham gia vào các hoạt động nông nghiệp, thích làm việc trên OSNO hoặc bằng sáng chế. Ít hơn và ít phổ biến hơn là USC. Bây giờ, rõ ràng ai trả thuế VAT và chọn hệ thống thuế nào.
