Công việc của bất kỳ doanh nghiệp, tổ chức hoặc tổ chức nào gắn liền với việc thực hiện các hoạt động tài chính trong thị trường hiện đại. Công cụ tài chính của thị trường tài chính rất đa dạng loại tài liệu có giá trị về mặt tiền tệ, với sự giúp đỡ của công ty thực hiện các hoạt động trên thị trường. Các công cụ tài chính được phân loại theo các đặc điểm tương tự, có ý nghĩa nhất đối với từng loại.
Các công cụ tài chính bao gồm các loại nợ dài hạn và ngắn hạn có thể được thể hiện dưới dạng hàng hóa trên thị trường. Tài liệu tài chính được trình bày dưới dạng các hình thức đầu tư, chúng được sử dụng cho thương mại. Các quỹ của doanh nghiệp, được trình bày trong tài liệu báo cáo và phục vụ để cải thiện tình trạng tài chính, được phân loại là tài liệu tài chính. Họ cho chủ sở hữu quyền thu hút đầu tư mới, bao gồm các công cụ nợ, cổ phiếu, quyền chọn, cho vay và bảo lãnh.
Công cụ phân chia tùy thuộc vào loại thị trường tài chính
Mỗi hoạt động đòi hỏi các công cụ tài chính riêng biệt:
- thanh toán chứng khoán và tiền là cơ sở của thị trường tín dụng;
- chứng khoán, tùy thuộc vào sự chấp thuận của các hành vi pháp lý và quy định, là một công cụ thị trường chứng khoán;
- trên thị trường ngoại hối, tiền nước ngoài, chứng khoán thanh toán ngoại tệ và một số loại chứng khoán đang được sử dụng;
- thị trường bảo hiểm phục vụ sản phẩm bảo hiểm dưới hình thức dịch vụ khác nhau, một số loại chứng khoán và chứng khoán thanh toán;
- thị trường chứng khoán sử dụng chứng từ thanh toán và chứng khoán, điều này cho phép bạn sử dụng vàng, bạch kim, bạc tích lũy để tạo dự trữ làm công cụ tài chính.
Công cụ tài chính được chia theo phương thức lưu thông:
- phổ biến nhất để phục vụ các hoạt động tiền tệ là các công cụ tài chính ngắn hạn, hiệu lực của nó lên đến một năm;
- thời gian lưu hành của các tài liệu dài hạn được xác định theo thời gian hơn một năm, chúng bao gồm chứng khoán mà không xác định ngày hết hạn trên thị trường vốn, được gọi là không giới hạn.
Phân chia chứng từ tài chính theo loại thu nhập
Bất kể sự thay đổi trong tỷ lệ phần trăm của khoản vay và số tiền lãi từ vốn, một loại chứng khoán được phân bổ đảm bảo một mức thu nhập nhất định. Khi trả nợ, chủ sở hữu nhận được một lượng tài nguyên cố định.
Các công cụ thu nhập không xác định được gọi là các công cụ tài chính dài hạn. Mức phân phối thu nhập trên các chứng khoán này phụ thuộc vào những thay đổi trong điều kiện thị trường và lãi suất thả nổi được nhúng trong chúng. Quy mô của lợi ích bị ảnh hưởng bởi các chỉ số của tỷ giá tiền tệ cứng, tỷ lệ chiết khấu và tình hình tài chính của nhà phát hành, được thể hiện dưới dạng một tài liệu (giấy chứng nhận đầu tư, cổ phần phổ thông).
Mục đích của chứng từ tài chính tùy thuộc vào bản chất của nghĩa vụ
Để thực hiện các giao dịch trực tiếp giữa người mua và người bán, chủ sở hữu, nhà thầu và nhà thầu phụ, các công cụ được sử dụng mà không có nghĩa vụ tài chính tiếp theo. Sau khi giao dịch hoàn thành hoặc dịch vụ được thực hiện, các bên không chịu thêm nghĩa vụ vật chất để cung cấp nguồn tài chính.
Công cụ tài chính tín dụng đóng vai trò là công cụ để thu xếp quan hệ cho vay.Séc, trái phiếu, hối phiếu thể hiện bản chất của giao dịch và yêu cầu thanh toán giá trị danh nghĩa của tài liệu tại một thời điểm cụ thể. Các giấy tờ cung cấp cho việc thanh toán tiền thù lao bổ sung (tính theo tỷ lệ phần trăm), nếu số tiền này không được bao gồm trong giá trị ban đầu của mệnh giá.
Giấy chứng nhận đầu tư, cổ phiếu được phân loại là công cụ vốn xác định hoạt động trên thị trường tài chính, xác nhận quyền của chủ sở hữu đối với một cổ phần cụ thể hoặc cổ phần trong vốn ủy quyền của tổ chức phát hành. Theo các tài liệu, chủ sở hữu nhận được thu nhập theo tỷ lệ phần trăm hoặc dưới dạng cổ tức.
Sự khác biệt của các công cụ theo thể loại quan trọng
Chứng từ tài chính chính thuộc danh mục công cụ tài chính của đơn hàng đầu tiên và kết hợp chứng khoán (séc, trái phiếu, hóa đơn, các loại khác). Chúng, theo quy định, được phát hành trực tiếp bởi nhà phát hành dòng đầu tiên, các tài liệu xác nhận quyền của chủ sở hữu đối với một cổ phần hoặc lệnh của quan hệ tín dụng.
Công cụ tài chính của thị trường tài chính có tầm quan trọng thứ cấp chỉ là chứng khoán trong đó quyền hoặc nghĩa vụ của chủ sở hữu được xác định để bán hoặc mua chứng từ tiền tệ chính, hàng hóa, tài sản hữu hình và vô hình và tiền tệ. Các hoạt động này được dự kiến cho các giai đoạn trong tương lai với các điều kiện được xác định trước. Trong một số trường hợp, các công cụ thứ cấp được sử dụng để đảm bảo rủi ro thay đổi giá. Tùy chọn, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, giao dịch hoán đổi, tùy thuộc vào loại tài sản được sử dụng để phát hành chúng, được chia thành các tài liệu hàng hóa, tiền tệ, bảo hiểm và chứng khoán.
Các loại công cụ cho rủi ro trên thị trường
Các công cụ tài chính không rủi ro bao gồm chứng khoán và chứng khoán ngắn hạn, chứng chỉ tiền gửi của các ngân hàng thịnh vượng, tiền tệ cứng và kim loại có giá trị. Tất cả các hoạt động mua lại và bán hàng được thực hiện trong một thời gian ngắn và có điều kiện không có một mức độ rủi ro. Định nghĩa có điều kiện như vậy chỉ dựa trên mức độ so sánh rủi ro với các giao dịch theo các tài liệu khác, vì bất kỳ giao dịch tài chính nào cũng có một phần rủi ro tối thiểu.
Các công cụ tài chính rủi ro thấp bao gồm chứng khoán nợ ngắn hạn trên thị trường tiền tệ, rủi ro tối thiểu được đảm bảo bởi tình hình tài chính đáng tin cậy của người vay.
Tài liệu tài chính rủi ro vừa phải đặc trưng cho loại chứng khoán, là công cụ thị trường trung bình phổ biến giữa người bán và người mua. Các công cụ tài chính ngắn hạn và dài hạn là đối tượng mua bán trên thị trường dịch vụ, sản xuất và bảo hiểm. Những công cụ giao dịch tài chính vượt quá mức độ rủi ro của lệnh thị trường trung bình được phân loại là chứng khoán rủi ro cao.
Tài liệu có mức độ rủi ro cao bao gồm các công cụ tài chính của thị trường tín dụng và bản chất đầu cơ. Các giao dịch mà họ đại diện thường là một loại hình đầu tư mạo hiểm thu nhập lãi cao, trái phiếu có lợi nhuận cao. Thông thường, hợp đồng tương lai và quyền chọn được ký kết với một doanh nghiệp hoặc tổ chức đang trên bờ vực phá sản hoặc trong một cuộc khủng hoảng tài chính.
Các loại công cụ tài chính
Tùy thuộc vào hoạt động điều hành mà các công cụ hỗ trợ, thành phần và bản chất của giấy tờ và tài liệu thay đổi:
- tiền mặt và tài sản hữu hình đại diện cho cơ sở cho quan hệ tín dụng của hai hoặc nhiều bên tham gia;
- kiểm tra theo mẫu quy định thể hiện thứ tự của chủ tài khoản để thực hiện thanh toán khi xuất trình; phân biệt giữa kiểm tra không ghi tên, đăng ký và đặt hàng chứng từ;
- thư tín dụng và nghĩa vụ tiền tệ đơn giản và có thể chuyển nhượng của ngân hàng, cho phép theo lệnh của khách hàng thực hiện thanh toán với lợi ích cho người mua hoặc ngân hàng khác với số tiền đã thỏa thuận;
- hóa đơn trao đổi thể hiện nghĩa vụ của con nợ (phát hành hóa đơn) để thanh toán số tiền ghi trong tài liệu cho người giữ bảo đảm;
- Chứng khoán bảo đảm là một nghĩa vụ nợ phải trả cho một khoản vay thương mại nhận được dưới hình thức cầm cố, bên thế chấp có thể bán tài sản làm tài sản thế chấp để trả nợ quá hạn.
Công cụ tài chính giao dịch cổ phiếu
Các công cụ thị trường chứng khoán được chia thành các loại sau:
- Trái phiếu là một tài liệu có giá trị chuyển nhượng, kết luận quyền của người giữ giấy được nhận từ nhà phát hành ban đầu tại thời điểm đã thỏa thuận giá trị của trái phiếu hoặc tài sản được ghi trong đó, đôi khi một tỷ lệ mệnh giá của nó được đảm bảo, mà người giữ tài liệu được đảm bảo nhận được.
- Cổ phiếu là một bảo mật xác định quyền nắm giữ của chủ sở hữu để nhận một phần lợi nhuận của công ty cổ phần Lợi nhuận và tham gia vào nhóm quản lý. Sau khi thanh lý công ty cổ phần, chủ sở hữu khối cổ phiếu nhận được một phần tài sản còn lại.
- Tín phiếu kho bạc là chứng khoán do nhà nước phát hành cho một thực thể mà nó có các khoản nợ hữu hình.
- Giấy cam kết đại diện cho chứng khoán. Đây là một tài liệu bắt buộc phải trả một khoản nợ cho người khác, trong khi chờ đợi để nhận được một hóa đơn như một sự đảm bảo.
- Giấy chứng nhận đầu tư là một tài liệu cho thấy quyền sở hữu tài sản hoặc có xác nhận sự đóng góp của tài sản vào vốn ủy quyền hoặc vào tài khoản ngân hàng.
- Để bán hoặc mua lại một tài sản ban đầu của các bên trong một giao dịch trao đổi, một công cụ gọi là hợp đồng tương lai có chứa các nghĩa vụ liên quan được sử dụng.
- Tùy chọn, như một hợp đồng, xác nhận các quyền, nhưng không phải là nghĩa vụ của chủ sở hữu của họ, để trao đổi một số tiền được xác định trước của tài sản ban đầu và quy định giá cả và các điều khoản.
- Hợp đồng kỳ hạn xác định giao dịch tiếp theo cho việc cung cấp tài sản ban đầu trong giai đoạn tương lai với mức giá được chỉ định và đúng hạn.
- Chứng quyền là một chứng khoán được phát hành và phát hành bởi một tổ chức phát hành đầu tiên cho các giao dịch tài chính để mua lại cổ phiếu phổ thông của nó trong một khoảng thời gian nhất định với giá cố định.
Công cụ thị trường tiền tệ
Các tài liệu chính có tiến bộ trên thị trường ngoại hối là:
- tài sản ngoại tệ có giá trị như một đối tượng của hoạt động cơ bản trên thị trường ngoại hối tài chính;
- chứng khoán theo thư tín dụng được sử dụng trong các khu định cư với các doanh nghiệp ngoại thương trên cơ sở cung cấp các chứng từ cần thiết để chứng nhận chất lượng, phiếu giao hàng và chính sách bảo hiểm cho các bộ phận ngân hàng;
- séc ngân hàng bằng ngoại tệ như một lệnh của một ngân hàng nước ngoài ở nước ngoài đến chi nhánh của nó - phóng viên - để chuyển số tiền được giao từ tài khoản cho chủ sở hữu séc;
- Hóa đơn tiền tệ ngân hàng như một chứng từ thanh toán do ngân hàng chính xuất trình cho đại lý ở nước ngoài;
- hối phiếu bằng tiền, đây là chứng từ thanh toán do nhà nhập khẩu hàng hóa cấp cho chủ nợ hoặc nhà xuất khẩu của đơn hàng đầu tiên;
- hợp đồng tương lai là công cụ của thị trường ngoại hối để giao dịch trên sàn giao dịch tiền tệ;
- một hợp đồng tiền tệ tùy chọn hoạt động trên thị trường tiền tệ như một quyền từ chối mua và bán tài sản ngoại tệ với mức giá được thiết lập trước đó;
- trao đổi tiền tệ, cung cấp cho các chủ sở hữu hoạt động trao đổi tiền tệ ưu tiên.
Dụng cụ trên thị trường bảo hiểm
Các công cụ tài chính chính của thị trường tài chính trong lĩnh vực bảo hiểm được chia thành các loại sau:
- hợp đồng bảo hiểm và hợp đồng cho một số loại dịch vụ được cung cấp;
- thỏa thuận và thỏa thuận tái bảo hiểm được sử dụng để thực hiện các mối quan hệ vật chất giữa các văn phòng bảo hiểm hoạt động trên thị trường;
- đăng ký khẩn cấp hoặc nghĩa vụ của người nhận hàng hóa phải trả phần tổn thất đã thỏa thuận trong trường hợp thiệt hại cho hàng hóa bằng vận chuyển.
Theo thời hạn của các tài liệu bảo hiểm được chia thành ngắn hạn, dài hạn và không giới hạn. Hợp đồng và hợp đồng cho một số loại bảo hiểm là hoạt động tài sản chính trong kinh doanh bảo hiểm. Họ được cấp giấy chứng nhận đặc biệt (chính sách) do công ty cấp cho người được bảo hiểm.
Dụng cụ cụ thể trên thị trường vàng
Các loại công cụ tài chính chính trong hoạt động với vàng và kim loại quý được chia như sau:
- vàng và kim loại quý (là đối tượng chính của mua bán);
- hệ thống chứng khoán nhất định, tài liệu, hợp đồng và thỏa thuận đấu thầu.
Tất cả các công cụ được coi là của thị trường tài chính đang trải qua những thay đổi năng động, tùy thuộc vào việc tái cấu trúc các quy tắc lập pháp của quy định liên bang của các loại thị trường khác nhau. Ứng dụng của họ được chứng minh bằng nghiên cứu về các phương pháp của các quốc gia khác được phát triển trong quan hệ thị trường.
Kiểm soát tài chính nhà nước
Quy định về việc thực hiện giám sát của nhà nước về tính hợp pháp và tính khả thi về kinh tế của các hành động đối với việc phân phối và chi tiêu của các quỹ liên bang là một biện pháp hiệu quả cho sự phát triển xã hội và vật chất của đất nước và các khu vực cấu thành của nó. Phương tiện kiểm soát đang trở thành biện pháp quan trọng nhất để đảm bảo hoạt động thành công của các đơn vị kinh doanh.
Các mục tiêu chính của việc áp dụng kiểm soát trong nhà nước
Nhân viên liên bang kiểm tra nghĩa vụ tài sản của các công ty và cá nhân với chính quyền tiểu bang và địa phương. Kiểm soát tài chính được thực hiện đối với việc chi tiêu và tích lũy nguồn lực vật chất chính xác của các doanh nghiệp thành phố và nhà nước phụ thuộc vào nền kinh tế hoặc cơ cấu quản lý hoạt động của họ.
Giám sát nhà nước chịu mọi hoạt động tiền tệ, thanh toán, thủ tục ký kết hợp đồng, hợp đồng, lưu trữ tài sản vật chất và tài nguyên. Để tăng hiệu quả công việc, nhân viên của các tổ chức quản lý xác định các cơ hội cho sự xuất hiện của dự trữ nội bộ ẩn của tổ chức. Nếu một hành vi vi phạm kỷ luật tài chính được tìm thấy, các biện pháp được thực hiện để loại bỏ nó, một cảnh báo được đưa ra về các vi phạm tiếp theo để tăng cường trật tự tiến hành các công cụ tài chính.
Dòng kiểm soát của nhà nước làm cơ sở cho những thay đổi kinh tế và xã hội, trong quá trình kiểm toán, mức độ tuân thủ quy tắc pháp luật về giao dịch tài chính của các cơ quan nhà nước và công cộng, các dịch vụ của thành phố và liên bang được tiết lộ. Kiểm soát các hoạt động tài chính giúp khôi phục sự phù hợp của thương mại và các giao dịch khác với lợi ích của nhà nước, sự phù hợp của chính sách tài chính.
Chứng khoán
Để thể hiện quyền đối với tài sản và nhận ra nó thông qua chuyển nhượng cho người hoặc tổ chức khác, khái niệm chứng khoán tồn tại. Khi chuẩn bị chứng từ, tổ chức phát hành chứng khoán thể hiện quan hệ với khoản vay của chủ sở hữu chứng khoán và cam kết trả các khoản nợ phát sinh từ các điều kiện cho việc chuẩn bị và phát hành chứng từ. Nhà đầu tư là một pháp nhân hoặc công dân, người nắm giữ chứng khoán nhận được từ tổ chức phát hành. Các tài liệu này được phát hành in theo mô hình đã thiết lập hoặc được chấp nhận để sản xuất dưới dạng giấy viết tay và ghi chú trên tài khoản.
Công cụ tài chính của thị trường tài chính dưới dạng chứng khoán có những đặc điểm riêng:
- văn bản của tài liệu chứa bản chất của một quyền đối với tài sản;
- quyền tài sản của chủ sở hữu phát sinh liên quan đến quyền sở hữu của một bảo đảm;
- mỗi bảo mật chứa các chi tiết của hai bên;
- nếu chủ sở hữu sở hữu một bảo mật, thì nó đóng vai trò là người ủy quyền và không yêu cầu thêm tài liệu hỗ trợ.
Tóm lại, cần lưu ý rằng chính sách tài chính của nhà nước Nga được phát triển theo hướng tuân thủ các giao dịch vật chất với lợi ích của đất nước. Để thực hiện nó, trao đổi chứng khoán, hàng hóa và tiền tệ, đăng ký chuyên ngành và thị trường giao dịch tự do, trung tâm thông tin và thanh toán và tiền gửi được tạo ra. Trong khuôn khổ của pháp luật, các hoạt động trung gian và thương mại được thực hiện, tiền gửi và quỹ đầu tư tồn tại, và một hình thức ủy thác và tín nhiệm của quan hệ tài chính được phát triển.
