Đồng bằng và hóa đơn trao đổi. Quy định, pháp luật về một lưu ý kỳ hạn và một hóa đơn trao đổi

Hóa đơn hối đoái là một tài liệu nợ có hình thức theo luật định cho phép quyền không thể chối cãi để yêu cầu thanh toán số tiền sau một thời gian nhất định. Thông thường nó được sử dụng bởi các doanh nghiệp, cung cấp cho nhau một khoản vay thương mại. Đọc thêm về những gì cấu thành một hóa đơn đơn giản và có thể chuyển nhượng, đọc tiếp.

Các tính năng

Sử dụng hóa đơn như cho vay thương mại Nó có một số lợi thế so với một hợp đồng cho vay tiêu chuẩn. Hóa đơn trao đổi là một chứng khoán có thể được bán, thế chấp cho ngân hàng hoặc được sử dụng để thanh toán lẫn nhau. Chuyển đổi của anh ta được kiểm soát bởi các quy tắc của pháp luật. Không giống như các nghĩa vụ nợ khác:

• một hóa đơn trao đổi có thể được chuyển mà không cần chứng thực;
• tất cả người tham gia thực hiện trách nhiệm chung;
• nó không được bảo đảm bằng tài sản thế chấp.

Các loại hóa đơn

Để rõ ràng, chúng tôi đã trình bày các giống của tài liệu cho vay này dưới dạng bảng.

Để tính toán, một hóa đơn trao đổi đơn giản và có thể chuyển nhượng thường được sử dụng nhất. Đầu tiên (solo) được đưa ra bởi con nợ cho chủ nợ. Nó chứa một nghĩa vụ phải trả số tiền đúng hạn. Một hóa đơn chuyển nhượng được phát hành bởi người vay. Nó chứa một đơn đặt hàng cho con nợ để trả số tiền được chỉ định (đúng hạn) cho bên thứ ba. Một tài liệu như vậy được gọi là một dự thảo. Vì nó không có sức mạnh của một phương tiện thanh toán, nên trong thực tế, con nợ phải đồng ý với việc thanh toán. Chấp nhận được thực hiện dưới hình thức một dòng chữ ở mặt trước. Con nợ có thể xác nhận thanh toán chỉ một phần của khoản nợ.

Hóa đơn hàng hóa được sử dụng cho các khu định cư trong việc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ. Các khoản vay tài chính được phát hành cho công ty. Họ cũng rút ra các khoản phải trả quá hạn. Hóa đơn ngân hàng xác nhận tiền gửi của một số tiền nhất định. Sau khi hết hạn, nhà đầu tư sẽ nhận được thu nhập. Để đảm bảo thanh toán cho việc giao hàng trong tương lai mà giá trị chưa được xác định, người mua có thể chấp nhận một mẫu trống và chuyển cho người bán để điền vào. Một hóa đơn trao đổi cũng có thể được phát hành để bảo đảm cho khoản vay từ người vay không đáng tin cậy. Nó sẽ được giữ trong tài khoản ký gửi. Sau khi thanh toán, hóa đơn được thanh toán. Trong trường hợp vi phạm các điều khoản, con nợ được trình bày với một yêu cầu.

Các sắc thái của pháp luật

Việc phát hành và lưu hành các chứng khoán như vậy được quy định bởi Số 48-FZ, Về hóa đơn hối đoái và kỳ phiếu ghi chú và Nghị quyết số 33/14. Các sắc thái của thuế được bao gồm trong Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Trong các hành vi pháp lý này, đặc biệt, nó được chỉ ra rằng hóa đơn không phải đăng ký bắt buộc trong đăng ký. Nó có thể được viết ngay cả trên một tờ giấy trắng. Người thụ hưởng có thể sử dụng tất cả các quyền phát sinh từ chính an ninh hoặc chuyển chúng cho bên thứ ba.

Pháp luật quy định việc phân chia các hóa đơn trao đổi thành hàng hóa và tài chính. Từ quan điểm kinh tế, chứng khoán cũng được phân loại thành chiết khấu và lãi suất. Trong trường hợp thứ hai, hoa hồng cho việc sử dụng tiền được tính trên số tiền danh nghĩa kể từ ngày hôm sau sau khi tài liệu được hoàn thành. Quy định về một giấy ghi chú hứa hẹn và một giấy ghi chú hứa hẹn cung cấp rằng khoảng thời gian này chỉ có hiệu lực nếu một ngày khác không được chỉ định trong chi tiết.Thông thường, các tổ chức bắt đầu tích lũy lãi từ ngày tài liệu được chuẩn bị. Để tránh rủi ro về thuế, tốt hơn là bỏ qua ngày đầu tiên.

Giải phóng mặt bằng

Luật Liên bang về việc chuyển nhượng và phát hành Lưu ý Lưu ý có chứa một danh sách các chi tiết cần thiết của tài liệu:

• tên;
• đề nghị đơn giản để trả một khoản vay;
• địa chỉ của con nợ;
• thời hạn thanh toán;
• nơi định cư;
• tên của người nhận;
• ngày và nơi biên soạn tài liệu;
• chữ ký của người ký phát.

Nếu ít nhất một trong các chi tiết bị thiếu trong tài liệu, nó sẽ được coi là không hợp lệ.

Số tiền hóa đơn

Nó được nêu rõ trong tài liệu bằng số và từ. Bất kỳ tài liệu tham khảo cho các công cụ nợ khác đều bị cấm. Nếu họ có mặt, thì hối phiếu mất lực. Nếu có sự khác biệt, số tiền ghi trong từ được coi là đúng. Nếu một vài con số được chỉ định, thì số nhỏ nhất sẽ được tính đến. Tiền lãi cho mệnh giá của hối phiếu được tính thêm theo tỷ lệ ghi trong tài liệu. Khi chuyển một tài liệu giữa nhiều người, không được phép chia số nợ. Địa chỉ của người trả tiền (pháp nhân hoặc thể nhân) được chỉ định ở phía dưới bên trái.

Điều khoản thanh toán

Quy định về điều khoản trên một lưu ý phát hành và một hóa đơn trao đổi quy định cho một số tùy chọn tính toán:

1. Thanh toán khi trình bày. Tài liệu có thể chứa các điều khoản tối đa và tối thiểu, ví dụ: không chậm hơn ngày 25 tháng 7 năm 2015. Nếu không có dòng chữ như vậy, thì khoản nợ có thể được thu hồi trong vòng một năm kể từ thời điểm tờ giấy được rút ra. Nếu tài liệu hết hạn, người giữ hóa đơn không có quyền trình bày yêu cầu bồi thường.
2. Thanh toán trong (số ngày) sau khi trình bày. Việc đếm ngược bắt đầu từ thời điểm chấp nhận. Trừ khi có quy định khác, thanh toán phải được thực hiện trong vòng một năm.
3. Một thời gian sau khi biên soạn. Việc đếm ngược bắt đầu một ngày sau khi ký giấy. Thời hạn thanh toán là ngày được chỉ định trong tài liệu. Nếu nó được gán cho đầu, giữa hoặc cuối tháng, có nghĩa là 1, 15 và ngày cuối cùng.
4. Vào một ngày nào đó: tôi đã cam kết thanh toán vào ngày 10 tháng 9 năm 2015. Nếu thời hạn thanh toán rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, thì tiền phải được chuyển vào ngày làm việc tiếp theo.

Luật về một dự luật trao đổi áp đặt một số hạn chế. Đầu tiên, việc chỉ định thời hạn thanh toán liên tiếp đều bị cấm. Toàn bộ số tiền phải được hoàn trả tại một thời điểm. Thứ hai, thuật ngữ không thể được xác định bởi các điều kiện để thực hiện các nghĩa vụ khác.

Tên và địa chỉ thanh toán

Đây là một thuộc tính quan trọng trong dự thảo. Thông thường địa chỉ phù hợp với vị trí của người trả tiền. Địa chỉ của ngân hàng nơi thanh toán sẽ được thực hiện cũng có thể được viết. Chỉ định nhiều nơi làm mất hiệu lực tài liệu. Trong cột Tên Tên Hồi, nó thường được viết: Thanh toán tên của bạn, LLC .... Nếu người thụ hưởng là người giữ hóa đơn, thì nó được ghi rõ: Thanh toán theo đơn đặt hàng của chúng tôi.

Một hóa đơn trao đổi được coi là không hợp lệ nếu nó không chỉ ra nơi biên soạn. Địa chỉ phải được đánh vần đầy đủ. Chỉ định thời gian là cần thiết để giải quyết tranh chấp. Những chi tiết này xác định thời gian đáo hạn của khoản nợ trong các tài liệu có thời hạn thanh toán như vậy: sau một vài tháng kể từ khi chuẩn bị, thời gian chuẩn bị, sau khi ... trình bày sau khi thuyết trình.

Chữ ký của người ký phát

Luật liên bang "Trên một hóa đơn trao đổi" quy định về dấu hiệu của tên đầy đủ trước khi ký vào ngăn kéo. Dữ liệu này được nhập bằng tem. Không có chữ ký, tài liệu được coi là không hợp lệ. Nếu một bảo đảm được phát hành bởi một doanh nghiệp, thì nó được ký bởi hai người chịu trách nhiệm cho các khu định cư tài chính. Học sinh có thể từ bỏ trách nhiệm chấp nhận được đánh dấu là Không có nghĩa vụ. Việc chỉ định bên thứ ba là người trả tiền là không được phép. Ngân hàng trả nợ nếu có đủ số tiền trong tài khoản khách hàng.

Đề án thực hiện

Trong các giao dịch với hối phiếu, một người ký phát (chủ nợ), người bị ký phát (con nợ) và người nhận (người chuyển tiền) có liên quan.Thông thường, tài liệu được sử dụng cho các khu định cư, khi công ty và nhà cung cấp đầu tiên vay tiền cho các hoạt động sản xuất của họ và trả nợ bằng cách thanh toán từ người mua. Người bị ký phát của người bị ký phát được trả bởi người ký phát, và người mắc nợ bằng sự chắc chắn. Vì vậy, ngân hàng có thể kiểm soát việc sử dụng vốn mục tiêu. Sau khi chấp nhận, con nợ có nghĩa vụ đối với người gửi tiền. Người cho vay đồng ý trả nợ nếu người vay chưa xác nhận hoặc thanh toán hóa đơn. Các quy tắc này chỉ áp dụng nếu hóa đơn được xuất trình đúng hạn để thanh toán.

Giấy cam kết

Bảo mật này được đưa ra bởi con nợ, cam kết trả lại một số tiền nhất định cho chủ nợ đúng hạn. Nó phải chứa các chi tiết giống như trong dự thảo. Dự luật không cần phải được chấp nhận thêm. Các quy tắc tương tự áp dụng cho tài liệu liên quan đến thứ tự và điều khoản thanh toán, hòa giải, kiện cáo, bản sao, cũng như cho dự thảo.

Chứng thực

Luật liên bang "Trên một lưu ý phát hành và một hóa đơn trao đổi" quy định về việc chuyển giao quyền nhận tiền cho người khác. Một tổ chức từ chối nhận thanh toán được gọi là người chứng thực, người thụ hưởng mới được gọi là người chứng thực và chính hoạt động này được chứng thực. Một giao dịch có thể được thực hiện có lợi cho bất kỳ người nào, ngay cả người ký phát. Chuyển một phần quyền không được phép. Một sự chứng thực phải được ký bởi một người cho vay mới.

Các loại chứng thực:

• Trống. Sự chứng thực không có tên rõ ràng của người được ưu tiên thanh toán. Một hóa đơn trao đổi được coi là người mang.
• Danh nghĩa (đầy đủ). Sự chứng thực sẽ chỉ ra tên của người nhận tiền.
• Hướng dẫn. Dòng chữ trong tài liệu Bộ sưu tập để nhận, một loại tiền tệ, nhận tiền, nhận tiền mà tôi nhận được, có nghĩa là chủ sở hữu đã chuyển sang ngân hàng quyền thu tiền từ người vay.
• Quy định trên một hóa đơn trao đổi, quy định về bảo mật có thể được cam kết. Sau đó, trong văn bản cụm từ được chỉ định: Tiền tệ trong tài sản thế chấp. Chủ sở hữu của một tài liệu như vậy có quyền phát sinh từ dự thảo.

Chứng thực VS nhượng

Một hóa đơn chuyển nhượng cũng có thể có mặt trên một lưu ý kỳ hạn. Nó được gọi là nhượng. Với sự giúp đỡ của nó, các ngân hàng chuyển tiền gửi và Giấy chứng nhận tiết kiệm. Hai chi tiết này khác nhau.

• Trừ khi có quy định khác trong tài liệu, người xác nhận phải chịu trách nhiệm với tất cả các chủ hóa đơn tiếp theo. Trong trường hợp nhượng lại, một người chuyển nhượng quyền của mình xác nhận tính hợp lệ của họ, nhưng không phải là việc thực hiện của họ.
• Một sự chứng thực, không giống như một nhượng lại, quy định về việc chuyển giao hoàn toàn các quyền.
• Luật pháp trên một ghi chú hứa hẹn và một hóa đơn trao đổi cho phép chứng thực trống. Cession có thể là độc quyền danh nghĩa.
• Một sự chứng thực được soạn thảo trên một tờ bổ sung và việc chuyển nhượng là một thỏa thuận riêng.

Dự thảo chấp nhận

Con nợ có nghĩa vụ xác nhận thanh toán hóa đơn. Sự chấp nhận được thực hiện ở phía bên trái của tài liệu với các từ: Được chấp nhận, Lần lượt Trả tiền. Tiếp theo nên là chữ ký của người trả tiền. Bạn có thể xuất trình hóa đơn để chấp nhận bất cứ lúc nào trong khoảng thời gian và sau khi có hiệu lực. Con nợ không thể giữ tài liệu để xem xét. Ông được thông báo về sự chấp nhận sắp tới bằng thư đăng ký, trong đó nêu chi tiết về vấn đề của dự luật. Nhưng một người bị ký phát có thể giới hạn thời gian giới thiệu tài liệu.

Luật về một ghi chú hứa hẹn và một dự luật trao đổi quy định chấp nhận một phần. Con nợ cũng có thể từ chối xác nhận dự thảo. Nhưng trong trường hợp này, người mua sẽ không nhận được chứng từ cho hàng hóa từ ngân hàng cho đến khi anh ta chấp nhận chứng từ. Một tổ chức tín dụng cũng có thể phát hành một hoạt động. Ngân hàng chấp nhận được sử dụng cho kế toán sớm. Nó chỉ là bắt buộc nếu các khu định cư được thực hiện bằng thư tín dụng.

Aval

Một sự đảm bảo thanh toán chứng từ là sự xác nhận của họ bởi các ngân hàng. Aval - đây là một sự đảm bảo thanh toán bởi một tổ chức tài chính, với điều kiện con nợ có đủ tiền trong tài khoản.Bản chất của hoạt động là người giữ hóa đơn bán bảo mật cho ngân hàng bằng cách chứng thực trước ngày đáo hạn. Đối với điều này, anh ta nhận được số tiền hóa đơn trừ đi hoa hồng của tổ chức tín dụng. Hoạt động này bị Ngân hàng Trung ương đánh thuế với mức 0,3% số tiền.

Aval được trao cho bất kỳ người nào chịu trách nhiệm thanh toán. Tài liệu phải cho biết ai được bảo lãnh. Nếu những dữ liệu này không có sẵn, nó được coi là aval được thực hiện bởi chủ nợ. Mặc dù trên thực tế, người trả hóa đơn hối đoái là người đi vay. Sau khi hoàn trả bảo đảm, ngân hàng có thể gửi yêu cầu hồi quy cho con nợ.

Bản sao

Trong thực tế, không chỉ các tài liệu gốc, mà còn có một số bản sao giống hệt của nó thường được tìm thấy trong lưu thông. Tất cả chúng phải được đánh số và ghi rõ trong văn bản của hóa đơn. Bản sao đầu tiên được chỉ định là prima, thứ hai - thứ hai, v.v ... Chữ ký gốc chỉ nên có trong bản gốc. Tất cả các bản sao tạo thành một hóa đơn. Mỗi bản sao có thể được lưu hành.

Một bản được gửi để chấp nhận, bản thứ hai được đưa vào lưu thông. Người trả tiền chỉ xác nhận bản gốc. Sau đó, anh ta chuyển nó cho người giữ bản sao thứ hai. Tại chứng thực, bản sao cho biết vị trí của các hình thức khác. Bản gốc được xuất trình để thanh toán, các bản sao còn lại được hoàn trả cho họ. Đôi khi các điều khoản của một bảo mật ngụ ý xác nhận của tất cả các chứng khoán. Sau đó, mệnh đề này được sử dụng: Trả tiền đối với bản sao thứ hai. Một bản sao của tài liệu sẽ sao chép bản gốc với tất cả các dấu. Một ví dụ như vậy có thể được sẵn sàng, nó nhất thiết phải chỉ ra vị trí của phiên bản đầu tiên.

Thủ tục thanh toán

Công ước về một ghi chú hứa hẹn và một ghi chú hứa hẹn cung cấp rằng việc đếm ngược ngày đáo hạn của tài liệu bắt đầu vào ngày sau khi chuẩn bị. Bảo mật được trình bày để thanh toán tại địa điểm của người vay. Tiền phải được thanh toán ngay bằng tiền mặt hoặc không dùng tiền mặt. Người trả tiền phải được trả lại với một biên nhận xác nhận đã nhận thanh toán. Nếu con nợ chỉ trả một phần nghĩa vụ, thì một ghi chú được đưa ra trong tài liệu và một cuộc phản kháng được đệ trình.

Việc xuất trình hóa đơn trước thời hạn không bắt buộc con nợ phải hoàn trả. Đổi lại, chủ tài liệu có quyền từ chối chấp nhận thanh toán tạm ứng. Gia hạn hóa đơn không được phép. Nếu các bên không tìm thấy một cách khác, thì cần phải lập một tài liệu mới theo cùng một điều khoản, nhưng với thời hạn đã thỏa thuận.

Hóa đơn ngoại hối được phát hành bằng một loại tiền tệ. Nếu các điều khoản của hợp đồng quy định về các khu định cư ở các đơn vị tiền tệ khác nhau, thì các tài liệu riêng biệt phải được chuẩn bị cho từng đơn vị. Thông thường một chứng khoán được phát hành bằng tiền của quốc gia của người vay. Nếu thanh toán được thực hiện bằng một loại tiền tệ khác, thì tỷ lệ chuyển đổi được chỉ định trong tài liệu. Nếu dữ liệu này không có sẵn, thì dữ liệu chính thức của Ngân hàng Trung ương của quốc gia của người vay sẽ được coi là chính xác.

Từ chối thanh toán

Một hóa đơn trao đổi có thể không được chấp nhận để chấp nhận nếu:

• Địa chỉ người trả tiền không hợp lệ
• con nợ đã chết (cá nhân) hoặc bị tuyên bố phá sản;
• tài liệu có chứa cụm từ không được chấp nhận
• hồ sơ chấp nhận bị gạch bỏ.

Thử thách

Khiếu nại về các vấn đề thanh toán hóa đơn chỉ được tòa án xem xét sau khi phản đối chính xác. Đó là, sau khi một yêu cầu được đưa ra để trả hết khoản nợ được chấp nhận, nhưng tiền không được nhận vào tài khoản của chủ nợ. Để phản đối, chủ dự án phải nộp tài liệu cho văn phòng công chứng. Thời gian được quy định rõ ràng. Trong trường hợp từ chối thanh toán, người giữ hóa đơn sẽ có 12 giờ của ngày làm việc tiếp theo. Nếu tài liệu không được xác nhận, thì hóa đơn trao đổi có thể bị phản đối trong thời gian trình bày chấp nhận. Văn phòng công chứng thực hiện một mục trong sổ đăng ký và trên chính tài liệu. Thuế nhà nước 5% số tiền chưa thanh toán được tính cho việc nộp đơn kháng nghị.

Nếu người trả tiền bị tuyên bố phá sản, thì bạn có thể ra tòa ngay lập tức. Người ký phát phải thông báo cho người vay về việc nộp đơn kháng nghị trong vòng 4 ngày sau khi nhận được hoa hồng. Mỗi người chứng thực được yêu cầu thông báo cho người tiền nhiệm của mình và người lưu hành trong hai ngày tới.

Một yêu cầu có thể được nộp ngay cả trước ngày đáo hạn để thanh toán, nếu có sự từ chối chấp nhận, người trả tiền đã bị tuyên bố mất khả năng thanh toán, những nỗ lực trước đây để thu nợ từ tài sản đã không thành công.

Nếu kháng nghị được nộp kịp thời, thì:

• cơ quan tòa án có thể chấp nhận các trường hợp để xem xét;
• quyền thanh toán hóa đơn theo thứ tự hồi quy xuất hiện, nghĩa là, các yêu cầu được đưa ra cho những người đầu tiên, người chứng thực;
• người giữ hóa đơn có thể tăng số tiền phải trả 6% mỗi năm, được tích lũy từ thời điểm đáo hạn đến khi trả nợ, hình phạt, chi phí liên quan đến cuộc biểu tình.

Nếu thời hạn phản đối dự thảo bị vi phạm, chủ tài liệu sẽ mất tất cả các quyền phát sinh từ nó. Quy định này không áp dụng cho một ghi chú hứa hẹn, vì nó chịu trách nhiệm về nó, cũng như là người chấp nhận nghĩa vụ của nó.

Nếu văn bản của tài liệu có chứa cụm từ: Doanh thu mà không phải trả chi phí, thì người giữ hóa đơn có thể ngay lập tức ra tòa mà không phản đối dự luật. Nhưng bảo lưu này không miễn cho anh ta trình bày tài liệu kịp thời, gửi thông báo. Trong trường hợp khiếu nại sớm, phần trăm chiết khấu được khấu trừ vào số tiền hóa đơn.

Bên thứ ba

Giữa người giữ hóa đơn hối đoái và người đi vay có thể có các trung gian xác nhận thanh toán bảo đảm cho một con nợ khác. Một tình huống như vậy phát sinh trong trường hợp từ chối chấp nhận một phần hoặc hoàn toàn bởi con nợ, mất khả năng thanh toán của người trả tiền. Nhưng sau đó, vụ kiện trước tiên phải được đưa đến trung gian, và sau đó đến người vay chính. Trong cùng một trình tự, thanh toán phải được thực hiện. Yêu cầu bồi thường cho bên trung gian chỉ có thể được thực hiện sau khi người vay chính từ chối thanh toán. Nợ phải được trả đầy đủ. Sau đó, người trả tiền đưa vào tài liệu nhãn hiệu thích hợp, ngày giao dịch và lấy hóa đơn. Sau đó, trung gian có yêu cầu hồi quy cho con nợ chính. Thời hạn thanh toán tài liệu là một ngày trước cuộc biểu tình.