Mức độ hiệu quả của hoạt động mà công ty thực hiện được xác định bởi các yếu tố khác nhau. Nhưng có một thành phần nhất định của công ty, có thể được mô tả là một trong những chỉ số chính về triển vọng của công ty. Đó là định nghĩa của ông cho phép chúng tôi xác định mức độ ổn định và triển vọng cho sự phát triển của tổ chức.
Vốn lưu động ròng
Ban đầu, vốn lưu động nên được hiểu là những yếu tố tài nguyên được sử dụng trong một thời gian tương đối ngắn, trong khi chi phí của chúng là một phần chi phí cần thiết để sản xuất một sản phẩm mới.
Vốn lưu động vẫn có thể được mô tả như một biểu hiện chi phí của những đối tượng lao động cần thiết cho quá trình sản xuất, và một lần. Điều quan trọng là phải hiểu rằng giá trị của chúng được chuyển sang giá vốn hàng sản xuất.
Các khoản tiền được sử dụng trong lưu thông có thể được chia thành hai loại chính: tiền mặt và hàng tồn kho. Các nhóm này bao gồm các tài nguyên sau:
- chi phí trong quá trình làm việc đang tiến hành;
- vật liệu, nhiên liệu, nguyên liệu, năng lượng, phụ tùng, bán thành phẩm;
- chi phí trả chậm;
- thành phẩm và sản phẩm;
- đầu tư tài chính ngắn hạn loại;
- tài khoản phải thu, thời hạn không quá 1 năm;
- Thuế VAT trên các giá trị mua lại;
- tài sản hiện tại khác.
Nếu trong bối cảnh của các khái niệm trên, chúng tôi xem xét vốn lưu động ròng, điều đáng chú ý là nó có thể được định nghĩa là sự khác biệt giữa nợ ngắn hạn (tài khoản phải trả) và tài sản (tài sản hiện tại). Sử dụng chỉ báo này, bạn có thể xác định mức độ bao phủ của tài sản hiện tại với các nguồn vốn dài hạn.
Bạn có thể sử dụng một đặc tính khác của tài sản lưu động ròng: đây là vốn đặc trưng cho một phần tài nguyên đang lưu hành để hình thành vốn vay dài hạn và vốn chủ sở hữu được sử dụng.
Vốn lưu động ròng - Công thức
Tính như vậy loại vốn sử dụng một công thức khá đơn giản:
FOA = OA - CFD,
Trong đó PFA được định nghĩa là tổng tài sản hiện tại ròng của tổ chức;
OA - số lượng tổng tài sản hiện tại của công ty;
CFD - các khoản nợ tài chính ngắn hạn hiện tại của doanh nghiệp.
Có một công thức khác cho phép bạn tính vốn lưu động ròng:
SOA = OA - DZK - CFD.
Theo SOA, bạn nên hiểu số tiền vốn lưu động công ty. OA là tổng của tổng tài sản hiện tại của doanh nghiệp. Về phần phụ tùng của công ty, trong trường hợp này chúng ta đang nói về vốn vay dài hạn, được đầu tư vào tài sản hiện tại của công ty. CFD được sử dụng để biểu thị các khoản nợ tài chính hiện tại (ngắn hạn) của một tổ chức.
Trong trường hợp khi tổ chức nhờ đến sự giúp đỡ của vốn vay dài hạn, số lượng tài nguyên riêng và tài sản ròng là như nhau.
Nhu cầu sử dụng vốn lưu động ròng
Ngoài việc xác định loại tài nguyên này, việc hiểu lý do liên quan đến doanh nghiệp là điều hợp lý. Tính toán loại vốn này rất quan trọng, vì đây là loại tài sản giúp duy trì sự ổn định tài chính của công ty. Điều này có thể được giải thích bởi thực tế là một tổ chức không có đủ nguồn lực để thực hiện nghĩa vụ ngắn hạn thì không thể hoàn trả các nghĩa vụ đó.Và nếu mức vốn lưu động của bản thân vượt quá mức tối thiểu cần thiết, công ty sẽ có thể tạo ra một số dự trữ nhất định để mở rộng hoạt động.
Nhưng đồng thời, cần tính đến một thực tế sau: nếu mức vốn lưu động vượt quá đáng kể nhu cầu tối ưu của tổ chức, thì nên nói về sự phân phối không hợp lý các nguồn lực của công ty. Vì lý do này, giá trị của vốn lưu động ròng phải được phân tích liên tục. Đây là một loại kiểm soát của ban quản lý doanh nghiệp về mức độ phù hợp của chiến lược được biên soạn để sử dụng vốn của công ty.
Tỷ lệ thanh khoản
Như một chỉ số trong tổ chức, đó là vốn lưu động thuần túy được sử dụng. Các chỉ số như vậy là cần thiết để xác định mức độ khả năng thanh toán của tổ chức (đề cập đến các khoản nợ ngắn hạn). Bản chất của họ tập trung vào việc so sánh giá trị tài sản hiện tại của công ty và khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty.
Rõ ràng, nếu có sự gia tăng vốn chủ sở hữu, thì điều này có thể được định nghĩa là một thực tế tích cực, vì điều này dẫn đến sự gia tăng tính thanh khoản của tổ chức và khả năng thanh toán của nó. Việc thể hiện sự năng động như vậy là rất quan trọng trong quá trình phát triển công ty, vì các chỉ số này ảnh hưởng tích cực đến mức độ trung thành của người cho vay đối với công ty, được coi là một người đi vay tiềm năng.
Cách tăng vốn lưu động
Đây là một trong những vấn đề cấp bách nhất đối với một công ty có ý định trải nghiệm sự tăng trưởng liên tục. Để đạt được mục tiêu này, ban đầu bạn phải xây dựng một hệ thống sử dụng hiệu quả các nguồn lực sẵn có. Điều này hàm ý tính toán chính xác thời kỳ vốn ròng trong khu vực sản xuất của doanh nghiệp và trong mạch (lưu thông), cũng như việc sử dụng kinh tế các đối tượng lao động như nguyên liệu, nguyên liệu, v.v.
Điều quan trọng là phải hiểu thực tế là số tiền cần thiết để tạo ra tiền sẽ thấp hơn nếu bạn giảm thời gian dành cho loại vốn này trong quá trình sản xuất.
Điều này có nghĩa là nếu doanh thu của các quỹ này được tăng tốc, doanh nghiệp sẽ đạt mức thanh khoản cao nhanh hơn nhiều. Thực tế này sẽ thu hút đầu tư nhiều hơn. Để đạt được sự tăng tốc nói trên, cần phải xây dựng và thực hiện các biện pháp có thể giảm đáng kể thời gian vốn lưu động ròng đang vận chuyển (giao hàng), trong hàng tồn kho, chính quá trình sản xuất và trong kho nơi lưu trữ thành phẩm. Nếu mục tiêu này đạt được, các sản phẩm sẽ có thể được bán với số lượng lớn, điều này sẽ làm giảm số lượng chi phí cần thiết để hình thành quỹ riêng của họ.
Kết luận
Thật khó để đánh giá quá mức tầm quan trọng của các quỹ riêng đối với sự phát triển của một doanh nghiệp. Do đó, bạn nên luôn nhớ rằng vốn lưu động ròng thực sự bằng với mức thanh khoản của công ty.
Đừng quên những biện pháp có thể cải thiện đáng kể chỉ số này của tổ chức. Nhìn chung, chính xác là tổ chức các hoạt động được xây dựng tốt có thể đảm bảo sự tăng trưởng ổn định của công ty và tăng sức hấp dẫn đầu tư.
