Rủi ro thanh khoản là sự xuất hiện của một tình huống trong đó ngân hàng không thể thực hiện nghĩa vụ của mình hoặc không thể cung cấp sự tăng trưởng cần thiết của tài sản. Sự phát triển tồi tệ nhất của tình huống này dẫn đến sự mất khả năng thanh toán của tổ chức, nói cách khác là phá sản hoàn toàn. Nó cũng được gọi là giảm hiệu quả. Nó xảy ra khi những thay đổi xảy ra trong tài sản hiện tại. Đây là một rủi ro bên trái, tên này là do vị trí của các tài sản này trong bảng cân đối. Nếu nghĩa vụ thay đổi, thì rủi ro được gọi là thuận tay phải, theo một bức tranh tương tự.
Định nghĩa
Một điểm quan trọng là rủi ro thanh khoản có mối quan hệ chặt chẽ với các rủi ro khác, cụ thể là tín dụng, tiền gửi và lãi suất. Sự xuất hiện của nó hoàn toàn hợp lý bởi sự thay đổi về chất lượng nợ và tài sản, và sau đó điều này dẫn đến sự mất khả năng thanh toán hoàn toàn của tổ chức, nghĩa là phá sản trực tiếp.
Cơ cấu lãi suất ngân hàng
Có một chỉ số quan trọng - rủi ro mất phí bảo hiểm (LP). Nói cách khác, nó hoàn toàn phụ thuộc vào nghĩa vụ ngân hàng nợ, nói cách khác, khả năng trao đổi tiền tiết kiệm cần thiết để lấy tiền mặt và không bị mất khi trao đổi. Nếu chỉ số này bằng 0, thì rủi ro thanh khoản là tối đa. Giảm rủi ro sẽ được quan sát nếu chỉ số tăng trưởng theo hướng tích cực. 
Trong tình huống nợ ngắn hạn bằng 0, giá trị của tài sản hiện tại và vốn lưu động sẽ bằng nhau, ngoài ra, sau này sẽ đạt mức tối đa. Hơn nữa, sự hiện diện của rủi ro không được xem xét trong trường hợp vắng mặt của nó. Điều đáng xem xét là kế hoạch này là giả thuyết. Nhưng đồng thời, các chỉ số này có thể được coi là cơ hội để trả mức rủi ro chấp nhận được, điều này sẽ giúp tổ chức duy trì khả năng thanh toán bình thường trong chu kỳ sản xuất tiếp theo.
Thỏa hiệp
Việc tìm kiếm một con đường sẽ dẫn đến sự thỏa hiệp giữa rủi ro, lợi nhuận, tài sản hiện tại và nguồn bảo hiểm cho các quỹ này là một nghiên cứu về các rủi ro khác nhau được phản ánh trong lý thuyết quản lý tài chính. Tỷ lệ lợi nhuận là sự thỏa hiệp tương tự đạt được bằng cách quản lý vốn lưu động. Nói cách khác, sự đánh đổi giữa hiệu quả công việc và rủi ro mất thanh khoản trực tiếp phụ thuộc vào chính sách quản lý vốn lưu động. Phương pháp này dẫn chúng ta đến hai vấn đề quan trọng.
Mô hình bảo thủ
Cần phải chọn cấu trúc tối ưu của danh mục tài chính ngân hàng, trong đó sẽ bao gồm rủi ro thanh khoản của tài sản, rủi ro thị trường và lợi nhuận của hoạt động, đây là mục đích của công việc này. Nói cách khác, bạn cần chọn chính sách quản lý dựa trên rủi ro tối ưu để tăng lợi nhuận và đạt được giá trị tối ưu của rủi ro thua lỗ. 
Một giải pháp hợp lý trong tình huống này sẽ là thiết lập các giới hạn nhất định đối với các hành động hoạt động cụ thể của một tổ chức thương mại. Danh sách này bao gồm:
- Có thể thua lỗ.
- Thị trường (giá cả và lãi suất).
- Hạn mức tín dụng (có tính đến rủi ro đối tác không đáp ứng lời hứa, mặc định, chứng khoán).
- Thanh khoản (hạn chế có tính đến việc thực hiện một kịch bản tiêu cực).
Vốn lưu động ròng
Mức vốn lưu động ròng ảnh hưởng trực tiếp đến tính thanh khoản và hiệu quả chấp nhận được của tài sản trong tình trạng hiện tại của họ.Tùy thuộc vào việc chỉ báo này có xu hướng bằng không hoặc tăng lên, rủi ro mất thanh khoản sẽ dao động. Rủi ro chỉ bằng không nếu không có nợ tín dụng ngắn hạn và M (vốn lưu động ròng) đạt mức tối đa, nghĩa là tài sản bằng vốn. 
Nếu chúng ta xem xét mô hình bảo thủ, chúng ta thấy rằng phần biến động của tài sản có thể bị chặn hoàn toàn bởi các khoản nợ dài hạn. Đương nhiên, mô hình này là hoàn toàn nhân tạo, vì nó giả định không có các khoản phải trả ngắn hạn và chỉ số rủi ro bằng không.
Chính sách hạn chế
Nếu một chính sách hạn chế được theo đuổi, mức độ của các tài sản hiện tại sẽ có xu hướng đến các giá trị tối thiểu của nó. Khung chính sách này, cung cấp quản lý rủi ro thanh khoản, có thể làm tăng doanh thu của các quỹ, cũng như giảm nhu cầu về vốn. Nhưng điều đáng xem xét là nó đưa tổ chức đến gần hơn với sự phá sản. Đương nhiên, việc sử dụng nợ ngắn hạn như một sự chồng chéo của vốn cố định là không thể. Nếu ngân hàng đã thực hiện các khoản nợ ngắn hạn, thì nó có rủi ro thua lỗ tối đa, và vốn lưu động bằng không. 
Nhưng nếu không có các khoản nợ ngắn hạn và chúng bằng 0, thì việc mất thanh khoản không đe dọa đến tổ chức, nhưng cũng không có lợi nhuận, điều này hoàn toàn không tích cực đối với ngân hàng. Nói cách khác, ban quản lý cần chọn những gì quan trọng hơn đối với họ - để giảm rủi ro thanh khoản hoặc tạo ra lợi nhuận, vì hai chỉ số này được phản ánh tương ứng với nhau. Ngoài ra, hỗ trợ cho mức độ rủi ro có thể được thực hiện do tài sản dư thừa, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận, nhưng ở đây, một lần nữa, bạn cần tìm kiếm một sự thỏa hiệp.
Mô hình thỏa hiệp
Mô hình này trông thật hơn và phù hợp với thực tế phổ biến về sự tồn tại của ngành ngân hàng. Theo vốn lưu động của cô chồng chéo trong tất cả các cách có thể. Công thức này trông giống như tổng vốn lưu động không đổi và một nửa vốn lưu động biến đổi bằng vốn lưu động ròng. Nói cách khác, lợi nhuận hoàn toàn không đạt đến mức tối đa, nhưng do điều này, có nguy cơ phá sản giảm. Ở đây lợi nhuận (rủi ro) bị ảnh hưởng, trong khi thanh khoản ổn định. Đương nhiên, trong một tình huống của một ngân hàng thực sự hoạt động, rất nhiều tiền sẽ được sử dụng cho chương trình này, nhưng đồng thời, tất cả các chỉ số phụ thuộc trực tiếp vào nhau và ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động bình thường của tổ chức.
