Hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga hoạt động trong điều kiện không ổn định. Do đó, kiểm soát ổn định của các cấu trúc thương mại đang được tăng cường. Đối với các mục đích này, Ngân hàng Trung ương đã phát triển các tiêu chuẩn an toàn vốn.
Tinh chất
Vốn chủ sở hữu Ngân hàng - đây là nguồn tài nguyên quan trọng nhất, ban đầu được hình thành với chi phí của các chủ sở hữu và không thể thu hồi được. Tiền được sử dụng để duy trì sự ổn định của tình trạng tài chính của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu thực hiện một số chức năng quan trọng:
- bảo vệ lợi ích của các nhà đầu tư, đóng vai trò là nguồn chi trả các chi phí không lường trước được;
- là một nguồn tài chính cho các hoạt động hoạt động của ngân hàng;
- phục vụ cho việc tăng trưởng tài sản và nợ phải trả.
Do đó, việc đánh giá sự đầy đủ của vốn chủ sở hữu (IC) là một giai đoạn quan trọng của ngân hàng. Phân tích kiểm tra sự sẵn có của một lượng tiền đủ trong ngân hàng, xác định các xu hướng trong cấu trúc vốn, tính toán vốn ròng net và xác định dự trữ cho tăng trưởng.
Phương pháp luận
Tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng được xác định bởi quy mô hoạt động của nó. Nhưng có một số phương pháp cho tính toán của họ. Ví dụ, theo phương pháp do Ngân hàng Nga phát triển, số tiền cho vay cấp dưới được bao gồm trong thành phần của các quỹ riêng, có thể tăng hoặc giảm vốn, nhưng các khoản này không được tính đến trong bảng cân đối.
Sự quá mức vô lý của số vốn dẫn đến thông tin sai lệch về tình trạng của ngân hàng và đánh lừa người gửi tiền và cổ đông. Bản thân tổ chức cho vay buộc phải mở rộng hoạt động tích cực, chịu rủi ro lớn hơn. Nếu các tính toán cho thấy giá trị SC giảm một cách giả tạo, thì trong tương lai sẽ có thu nhập giảm
Không chỉ cần tính toán các tiêu chuẩn an toàn vốn, mà còn phải nghiên cứu cấu trúc của các quỹ riêng và so sánh các dữ liệu này trong động lực học. Để phân tích tình trạng tài chính của ngân hàng, mẫu số 1 và 2 được sử dụng. Mẫu đầu tiên chứa thông tin về các tiêu chuẩn kinh tế và lý do vi phạm của họ. Thứ hai cung cấp một sự cố của các tài khoản cá nhân.
Basel
Quy định của các ngân hàng ở cấp quốc tế được thực hiện bởi Ủy ban Basel. Trở lại năm 1998, các tiêu chuẩn an toàn vốn đầu tiên đã được soạn thảo, sau đó được các cơ quan quản lý từ khắp nơi trên thế giới sử dụng, bao gồm cả trên cơ sở tự nguyện. Phương pháp được phát triển trên ba thành phần: yêu cầu về vốn, giám sát và kỷ luật thị trường. Basel I là liên kết giữa người giám sát và tổ chức tín dụng.
Các cuộc khủng hoảng thế giới đã góp phần thắt chặt các yêu cầu đối với mức độ ổn định của các tổ chức tín dụng, bao gồm cả sự đầy đủ của vốn tự có của ngân hàng. Vào tháng 12 năm 2010, Basel III đã được thông qua với các yêu cầu và tiêu chuẩn mới. Đặc biệt chú ý đến chất lượng quản lý. Các quy tắc mới bắt đầu hoạt động vào năm 2014.
Những thay đổi trong chúng ảnh hưởng đến mức độ minh bạch của các nguồn vốn. Cổ phiếu ưu đãi và phí bảo hiểm cổ phần liên quan được chuyển sang tài sản bổ sung. Về vấn đề này, Vương quốc Anh nên được hỗ trợ bởi lợi nhuận.
Các yêu cầu đối với các khoản vay cấp dưới cũng được thắt chặt. Các khoản cho vay trước ngày 03/01/2013 được khấu hao với tỷ lệ 10%. Các khoản vay mới trở thành vĩnh viễn. Nếu tình trạng của ngân hàng xấu đi, chúng được chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông. Ở Nga, tỷ lệ an toàn vốn mới được giới thiệu dần dần. Giai đoạn cuối cùng được tổ chức vào năm 2015.
Phân loại
Theo Basel, tất cả các tài sản ngân hàng được nhóm theo mức độ rủi ro.
| Nhóm | Tài sản | Hệ số% |
| 1 | Bàn thu ngân | 0,5 |
| Kinh phí cho tài khoản phóng viên ở Ngân hàng Trung ương Nga | 0,0 | |
| Trái phiếu ngắn hạn của chính phủ | 0,0 | |
| 2 | Ngân hàng trung ương của chính phủ Nga | 10 |
| Cho vay nhà nước đảm bảo | 15 | |
| Đầu tư vốn, HĐH | 25 | |
| Tài khoản phóng viên ở ngân hàng của các nước khác | 20 | |
| 3 | Cho vay các ngân hàng khác | 25 |
| Các khoản vay ngắn hạn trừ đi bảo đảm của nhà nước | 30 | |
| Bao thanh toán hoạt động | 50 | |
| 4 | Các khoản vay dài hạn trừ đi bảo đảm của nhà nước | 50 |
| Hoạt động cho thuê | 60 | |
| 5 | Mua lại bởi Ngân hàng Trung ương OJSC | 70 |
| Quyền tham gia | 80 |
Mặc dù phân loại, mức độ của một và rủi ro tương tự có thể khác nhau tùy thuộc vào sự sẵn có của bảo lãnh, bảo hiểm và các chỉ số khác. Ví dụ, các khoản vay dài hạn có mức rủi ro 80%, nhưng nếu có bảo lãnh của Bảo hiểm Nhà nước, thì chỉ số này được giảm xuống còn 50%.
Quỹ riêng
Theo phương pháp được xem xét, vốn ngân hàng được chia thành hai loại - cấp thứ nhất và cấp thứ hai:
1. Vốn chủ sở hữu (SC) = vốn cố định (OK) + vốn bổ sung (QC).
2. Vốn cố định = vốn cơ bản (BC) + vốn thanh toán bổ sung (DC).
Chi phí của cổ phiếu phổ thông, số tiền bảo hiểm cổ phiếu trên chúng và thu nhập giữ lại là một phần của BC. Cổ phiếu ưu đãi, số lượng cổ phiếu cao cấp trên chúng và các khoản vay cấp dưới không thể chối cãi bao gồm DC. Đổi lại, PK bao gồm các khoản vay cấp dưới được phát hành trong 5 năm và tăng trưởng giá trị sau khi đánh giá lại tài sản cố định.
Tỷ lệ an toàn vốn (N1), mức rủi ro tối đa đối với các khoản vay - giá trị của SK được bao gồm trong tính toán của tất cả các chỉ số này.
Thanh khoản
Một tổ chức tín dụng phải thực hiện đầy đủ và đúng hạn tất cả các nghĩa vụ của mình. Đối với các mục đích này, các tỷ lệ an toàn vốn riêng biệt được tính toán. Giá trị của các hệ số được so sánh với quy phạm. Nếu phát hiện sai lệch mạnh, ngân hàng sẽ phải đối mặt với các hình phạt, cấm hoạt động và thậm chí thu hồi giấy phép.
Tỷ lệ cược
Thanh khoản ngay lập tức (H2) cho thấy rủi ro mất khả năng thanh toán trong một ngày làm việc. Chỉ số được tính bằng cách chia tài sản mà tổ chức tài chính có thể bán trong một ngày và các khoản nợ của ngân hàng mà khách hàng có thể yêu cầu thực hiện bất cứ lúc nào (tài khoản khách hàng hiện tại, tiền gửi, khoản vay một ngày). Số tiền nợ phải trả được điều chỉnh sơ bộ cho tổng số dư tối thiểu của các khoản tiền trên tài khoản nhu cầu. Giá trị tối thiểu của chỉ số là 15%.
Thanh khoản hiện tại (3) cho thấy rủi ro giảm khả năng thanh toán trong tháng. Tài sản sẽ được thực hiện trong 30 ngày tiếp theo được so sánh với số nợ phải trả có thể được yêu cầu trong cùng thời gian, và sau đó được điều chỉnh cho số dư tối thiểu của các khoản tiền trên tài khoản nhu cầu và các khoản nợ đến hạn trong 30 ngày tiếp theo. Giá trị tính toán của chỉ báo vượt quá 50%.
Vi phạm mức H2 và H3 cho thấy dự trữ thanh khoản của ngân hàng không đủ.
Tỷ lệ thanh khoản dài hạn (H4) phản ánh mức độ rủi ro cận biên của việc giảm khả năng thanh toán của ngân hàng sau khi đặt tiền vào tài sản dài hạn (ví dụ: thế chấp, cho vay mua ô tô). Đồng thời, lượng tài sản có thời gian thực hiện hơn một năm trừ đi khoản dự trữ tích lũy được so sánh với lượng vốn và Nợ dài hạn. Đổi lại, nợ phải trả được điều chỉnh cho số dư tối thiểu của các khoản tiền trong tài khoản có thời gian yêu cầu hơn một năm. Chỉ số này không được vượt quá 120%. Nếu ngân hàng đầu tư tiền từ các khoản nợ ngắn hạn vào tài sản dài hạn, thì giá trị của H4 sẽ vượt quá quy định. Tình huống như vậy có thể phát sinh nếu một tổ chức cho vay phát hành thế chấp trong 25 năm với chi phí vốn vay trong 30 ngày.
1 - tỷ lệ an toàn vốn chính
Việc tính toán chỉ tiêu được thực hiện bằng cách chia Vương quốc Anh và tổng khối lượng tài sản, có tính đến nhóm rủi ro. Các hệ số Ấn Độ1, 1, 1 và 1 là bắt buộc phải tuân thủ bởi tất cả các ngân hàng.Theo Chỉ thị BR số 139, các chỉ số này quy định rủi ro mất khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng và xác định số tiền bảo hiểm tối thiểu cần thiết để chi trả cho tất cả các loại rủi ro.
- Tỷ lệ an toàn vốn cơ sở (N1.1) = BC / lượng tiền gửi x 100% (giá trị tối thiểu - 5%).
- Tiêu chuẩn đủ điều kiện OK (H1.2) = OK: Số tiền gửi x 100% (giá trị tối thiểu - 6%).
- Độ hiệu quả SK (N1.0) = SK: lượng tiền gửi x 100% (giá trị tối thiểu là 10%).
H1 xác định khả năng của ngân hàng tự xử lý các khoản lỗ tài chính. Việc giảm chỉ tiêu thường xảy ra do chất lượng của danh mục cho vay và tăng trưởng tài sản mạnh. Nếu tỷ lệ an toàn vốn N1 đạt giá trị giới hạn, cơ quan quản lý có thể yêu cầu ngân hàng tăng quy mô của công ty bảo hiểm hoặc giảm khối lượng giao dịch với tài sản rủi ro.
Giới hạn
Khả năng của một tổ chức tín dụng để thực hiện thanh toán kịp thời và đầy đủ về nghĩa vụ phụ thuộc đặc biệt vào tình hình tài chính của người vay. Do đó, trước khi phát hành một khoản vay, người ta nên tính đến khả năng thanh toán của các tổ chức, bao gồm cả khả năng phá sản của một số người vay. Nếu khách hàng không thể trả nợ đúng hạn, điều rất quan trọng là điều này không ảnh hưởng đến công việc của chính ngân hàng. Do đó, bạn nên tính toán quy mô cho vay tối đa. Với mục đích này, các tiêu chuẩn an toàn vốn riêng biệt đã được phát triển.
Khoản vay tối đa cho mỗi khách hàng (H6)
Chỉ số này được đặt theo tỷ lệ phần trăm của SK. Việc tính toán được thực hiện như sau: tổng số tiền cho vay được cấp cho một tương quan với khối lượng bảo lãnh và bảo lãnh. Công thức
N6 = KR: Vốn ngân hàng x 100%, trong đó KR là tổng số tiền yêu cầu ngân hàng cho các khoản vay, hóa đơn, tiền gửi bằng kim loại quý, có tính đến các khoản bảo lãnh không bị kiểm soát, yêu cầu ngoại bảng đối với người vay này bằng tiền mặt.
6 được tính dựa trên tổng số tiền yêu cầu bằng rúp, tiền tệ hoặc kim loại quý cho tổ chức đóng vai trò là người vay trong các khoản vay liên ngân hàng hoặc với tư cách là người bảo lãnh trong bất kỳ giao dịch nào.
Quy mô của rủi ro lớn (H7)
Tiêu chuẩn này được định nghĩa là tỷ lệ của tổng giá trị của các khoản vay lớn và Vương quốc Anh. Danh mục đầu tiên bao gồm các khoản vay mà số tiền khiếu nại chịu rủi ro vượt quá 5%. Quyết định phát hành các khoản vay như vậy được đưa ra dựa trên kết quả phân tích chi tiết về giao dịch và được thực hiện trong một tài liệu riêng. Giá trị của chỉ báo này không thể vượt quá số lượng SK hơn 8 lần.
Rủi ro tối đa trên mỗi người vay (N8) và cổ đông (N9)
Tỷ lệ an toàn vốn N8 được đặt theo tỷ lệ phần trăm của số tiền gửi, khoản vay, bảo lãnh nhận được, số dư tài khoản của một khách hàng và ngân hàng IC. Đối với N9, tử số tính toán tất cả các chỉ số tương tự, nhưng đối với một cổ đông của ngân hàng.
Rủi ro nội bộ (H10)
Chỉ số này được tính bằng cách chia tổng số tiền yêu cầu (khoản vay, tiền gửi, số dư tài khoản) liên quan đến người liên kết với ngân hàng và tổ chức tín dụng IC. Trong thông lệ quốc tế, những người trong cuộc bao gồm những cá nhân như vậy: các cổ đông nắm giữ hơn 25% Ngân hàng Trung ương, giám đốc (chủ tịch, chủ tịch, đại biểu của họ), thành viên hội đồng quản trị, ủy ban, người đứng đầu các công ty con và những người khác có thể ảnh hưởng đến quyết định cho vay.
Rủi ro chứng khoán được chấp nhận
Để tính toán chỉ tiêu này, các ghi chú kỳ hạn do ngân hàng phát hành, cũng như 50% các khoản nợ ngoại bảng theo chứng thực, avals có liên quan đến Vương quốc Anh.
Các tỷ lệ khác
Bạn có thể tính kích thước tối đa của các quỹ bảo hiểm có thể được sử dụng để mua cổ phần của các doanh nghiệp khác (N12) theo tỷ lệ số tiền đầu tư so với chứng khoán của các tổ chức khác và cho chính bạn. Cơ quan quản lý cho phép bạn gửi cho các doanh nghiệp khác không quá 25% các công ty bảo hiểm.
Tỷ lệ số lượng tài sản lưu động có thời gian đáo hạn là 30 ngày và nghĩa vụ được thực hiện (H15) phải hơn 100%.
Số tiền cho vay tối đa của khách hàng tham gia vào các khu định cư, trừ đi do RNCO cung cấp cho các giao dịch đã hoàn thành (N16), sẽ không vượt quá tổng số tiền cho vay.
Trong tổng danh mục cho vay, tỷ lệ của các khoản vay thế chấp nên hơn 10% (17). Đó là, chỉ các ngân hàng chuyên về phân khúc thị trường này mới có thể tái tài trợ khoản vay để mua nhà.
Phương pháp Basel cung cấp một số chỉ số tương tự được tính toán liên quan đến nhóm ngân hàng. Nhưng các giá trị giới hạn của các hệ số cho các tập đoàn đó vượt quá các giá trị được liệt kê ở trên. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn cũng giống như đối với một tổ chức tài chính.
