Trong số các công cụ chính để điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng thương mại của Ngân hàng Trung ương là việc thiết lập tỷ lệ an toàn vốn. Tính đặc hiệu của nó là gì? Điều gì có thể là giá trị tối ưu của nó?
Bản chất của tỷ lệ an toàn vốn là gì?
Tỷ lệ an toàn vốn (hoặc vốn chủ sở hữu) được coi là một trong những công cụ chính để điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng của nhà nước. Nó phản ánh tỷ lệ tiền mặt có sẵn cho ngân hàng với nghĩa vụ của mình (trước hết, về việc thanh toán tiền gửi và lãi cho chúng).
Có thể lưu ý rằng tỷ lệ an toàn vốn là một chỉ số được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của không chỉ các tổ chức tín dụng, mà cả các tổ chức thuộc các lĩnh vực khác của nền kinh tế, ví dụ, các hợp tác xã tín dụng. Trong trường hợp này, nó xác định khả năng phá sản của công ty dựa trên nghĩa vụ của nó (trả lương cho nhân viên, để bù đắp cho các khoản vay hiện có, để chuyển cổ tức).
Hơn nữa, theo một số chuyên gia kinh tế, tỷ lệ an toàn vốn của các hợp tác xã tín dụng nên cao hơn so với các ngân hàng. Điều này là do thực tế là trong các tổ chức có liên quan, các tiêu chí để đánh giá khả năng thanh toán của người vay thường ít nghiêm ngặt hơn trong các tổ chức tài chính và tín dụng chuyên ngành. Về vấn đề này, khách hàng của các hợp tác xã có thể thường xuyên cho phép trì hoãn các khoản vay, do đó công ty có thể bị thâm hụt vốn của chính mình để thanh toán các nghĩa vụ hiện có.
Tiêu chuẩn vốn ngân hàng được tính như thế nào?
Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng được định nghĩa là tỷ lệ quy mô của cơ sở, vốn cố định của tổ chức tài chính, cũng như vốn chủ sở hữu đối với các khoản tiền phản ánh rủi ro tín dụng đối với các tài sản được ghi trên tài khoản của bảng cân đối kế toán, cũng như các công cụ quản lý dòng tài chính phái sinh. Ngoài ra, việc tính toán tiêu chuẩn được xem xét có thể tính đến rủi ro giảm khả năng thanh toán của các đối tác là khách hàng vay, cũng như rủi ro hoạt động và thị trường.
Cần lưu ý rằng, trên thực tế, Ngân hàng Trung ương đã thiết lập một tiêu chuẩn an toàn vốn ở một số giống. Hãy xem xét chúng chi tiết hơn.
Các loại tỷ lệ an toàn vốn
Vì vậy, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xác định cho các tổ chức tài chính các chỉ số như:
- tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng - H1.0;
- chỉ tiêu về vốn cơ bản của tổ chức tín dụng - H1.1;
- tiêu chuẩn cho tài sản cố định - H1.2.
Có thể lưu ý rằng việc phân loại tỷ lệ vốn lưu ý cho các ngân hàng Nga đã được giới thiệu vào năm 2014. Trước đây, một chỉ số duy nhất đã được sử dụng - H1. Tương tự của nó là tiêu chuẩn mới - H1.0.
Cơ cấu dự trữ tiêu chuẩn của ngân hàng
Các tiêu chuẩn về sự đầy đủ của các quỹ riêng (vốn) được định nghĩa là một chỉ số cố định liên quan đến các loại dự trữ tài chính cụ thể của một tổ chức tài chính.
Để xác định chính xác, ví dụ, chỉ số H1.0, cần phải sửa tổng số vốn chủ sở hữu của tổ chức. Theo các tiêu chí do Ngân hàng Nga thiết lập, vốn chủ sở hữu của một tổ chức tín dụng bao gồm:
- vốn cố định;
- dự trữ bổ sung.
Đổi lại, cả hai loại vốn được phân loại trên các căn cứ khác.
Cơ cấu vốn cố định
Vì vậy, vốn cố định bao gồm:
- vốn ủy quyền - được hình thành trên cơ sở đóng góp từ những người sáng lập ngân hàng;
- doanh thu phát thải - được tạo ra, như một quy luật, là kết quả của việc bán chứng khoán;
- quỹ dự phòng tổ chức - được hình thành theo yêu cầu của pháp luật;
- lợi nhuận, giá trị được xác nhận bằng kết quả kiểm toán của tổ chức tín dụng.
Cơ cấu vốn bổ sung
Đổi lại, vốn bổ sung của ngân hàng bao gồm:
- tăng giá trị tài sản sau khi đánh giá lại;
- các quỹ được trình bày bởi quỹ dự trữ, được hình thành từ lợi nhuận không được xác nhận chính thức bởi kết quả kiểm toán;
- lợi nhuận hiện tại, cũng không được xác nhận bởi kiểm toán viên, nhưng không liên quan đến quỹ dự phòng;
- cho vay cấp dưới;
- thành lập các loại cổ phiếu ưu đãi.
Điều đáng chú ý là khi tính toán số tiền vốn chủ sở hữu của ngân hàng, theo đó định mức được xem xét được xác định, cần phải loại trừ khỏi các tính toán:
- giá trị tài sản vô hình;
- mua lại cổ phần của chính các nhà đầu tư;
- không được ngân hàng bồi thường cho các khoản lỗ của năm hiện tại, cũng như các năm trước.
Một số tính năng nhất định có thể đặc trưng cho việc phân bổ vốn chủ sở hữu trong cơ cấu dự trữ của các hợp tác xã tín dụng. Những tính toán này được điều chỉnh bởi các quy tắc pháp luật riêng biệt.
Tiêu chuẩn tối ưu cho ngân hàng
Bằng cách này hay cách khác, tỷ lệ an toàn vốn vẫn là một chỉ số điển hình cho các ngân hàng. Như chúng tôi đã lưu ý ở trên, đây là một trong những công cụ mà Ngân hàng Trung ương điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng thương mại. Điều gì có thể là giá trị tối ưu của nó?
Trong trường hợp này, thật công bằng khi nói rằng, tùy thuộc vào tình hình kinh tế cụ thể, tỷ lệ an toàn vốn tự có (vốn) của ngân hàng có thể khác nhau. Nếu có một cuộc khủng hoảng trong nền kinh tế quốc gia của nhà nước, thì trong nhiều trường hợp, chỉ số tương ứng bị hạ thấp bởi cơ quan quản lý. Điều này là do thực tế là các ngân hàng có thể tích lũy tài sản đau khổ dưới dạng nợ quá hạn của người vay. Với một môi trường kinh tế thuận lợi hơn, nó có thể được tăng lên.
Có một quy trình đặc biệt để tính toán các chỉ số được xem xét. Hãy nghiên cứu nó
Công thức tính tỷ lệ vốn ngân hàng
Nói chung, bất kể chỉ số nào chúng ta đang nói đến - có thể là H1.0 hoặc tiêu chuẩn của tỷ lệ an toàn vốn - H.1.1, công thức tính toán là như nhau (nhưng với một chuỗi tính toán khác nhau). Nó, bằng cách này hay cách khác, có tính đến:
- lượng vốn cơ sở của tổ chức tín dụng;
- giá trị vốn cố định;
- số tiền của chính ngân hàng;
- tỷ lệ rủi ro;
- tài sản tổ chức;
- dự trữ ngân hàng;
- các chỉ số phản ánh việc áp dụng các yêu cầu đặc biệt cho việc sử dụng vốn, dựa trên các khuyến nghị quốc tế;
- số lượng yêu cầu tín dụng của ngân hàng.
Tùy thuộc vào định mức cụ thể mà một người quan tâm khi nghiên cứu điều kiện tài chính của ngân hàng, các thành phần của công thức được thảo luận ở trên được tính đến theo các trình tự khác nhau.
Lượng vốn chủ sở hữu tối ưu của ngân hàng
Điều gì nên là chỉ số trong câu hỏi (đôi khi nó được ký hiệu không phải bởi chữ h, mà bởi chữ H của Nga vì sự giống nhau của chúng), H1, là tỷ lệ an toàn vốn? Giá trị tối thiểu do Ngân hàng Trung ương quy định là 8%. Đối với các chỉ số khác được xem xét, các giá trị được đặt khác nhau. Vì vậy, tiêu chuẩn H1.1 không được thấp hơn 4,5%. H1.2 nên có ít nhất 6%.
Có thể lưu ý rằng ngoài các quy định bắt buộc, còn có các giá trị được đề xuất của các tiêu chuẩn được đề cập. Ví dụ, trong một số giai đoạn nhất định, CBR khuyên các ngân hàng không nên hạ chỉ số trong câu hỏi dưới 14%. Con số này cao hơn đáng kể so với những con số được chỉ định bởi chúng tôi.Vì vậy, thật công bằng khi nói rằng có các chỉ số tối thiểu có thể chấp nhận được đối với các tiêu chuẩn được xem xét và có những chỉ tiêu nên tuân thủ các tổ chức trong thực tế tiến hành các hoạt động trên thị trường ngân hàng. Chúng tôi sẽ nghiên cứu khía cạnh này chi tiết hơn.
Tỷ lệ vốn trên thị trường ngân hàng
Vì vậy, chúng tôi đã kiểm tra các yêu cầu lập pháp cơ bản đối với các tiêu chuẩn an toàn vốn của một tổ chức tín dụng do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thành lập. Bây giờ sẽ hữu ích để nghiên cứu các kích thước thực tế của các chỉ số có liên quan được thiết lập bởi các ngân hàng cụ thể.
Năm 2010, cơ quan Expert RA đã thực hiện một nghiên cứu cho thấy các ngân hàng đảm bảo an toàn vốn ở mức tối thiểu do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quy định - 10%, có thể gặp khó khăn đáng kể. Đặc biệt là nếu họ có rủi ro hoạt động đáng kể.
Do đó, trong các trường hợp như vậy, các tổ chức tài chính nên vượt quá tỷ lệ an toàn vốn bắt buộc của một ngân hàng thương mại do cơ quan quản lý thành lập. Ngoài ra, nếu chỉ số trong câu hỏi không đủ cao, rủi ro thương mại tăng lên trong trường hợp bảo lưu kém, các nhà phân tích nói như vậy. Tiêu chí chính cho mức độ cao của việc thực hiện thủ tục này là việc sử dụng công thức bảo lưu của các chỉ số phản ánh các mặc định tiềm năng trong các khoản vay dài hạn.
Đó là, các ngân hàng cung cấp mức độ an toàn vốn không quá cao nên đặc biệt cẩn thận đối với các tài sản đau khổ. Năm 2010, nền kinh tế Nga nổi lên từ cuộc khủng hoảng 2008-2009. Bây giờ nền kinh tế quốc gia của đất nước đang trở lại khủng hoảng. Các ưu tiên hiện tại của Ngân hàng Trung ương về việc điều chỉnh mức độ an toàn vốn và các ngân hàng cảm thấy như thế nào liên quan đến các điều chỉnh có thể đối với chính sách của cơ quan quản lý chính theo hướng tương ứng?
Chính sách điều chỉnh liên quan đến thiết lập quy định: yếu tố khủng hoảng
Như chúng tôi đã lưu ý ở trên, trong một cuộc khủng hoảng, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể làm dịu các yêu cầu đối với người này hay người khác chỉ số bền vững tài chính ngân hàng thương mại. Đây là chính sách mà Ngân hàng Trung ương tuân thủ cho đến nay. Trong năm 2015, tỷ lệ an toàn vốn của các tổ chức tài chính H1.0, cũng như H.1.1, đã giảm xuống. Điều này có ảnh hưởng gì đến thị trường ngân hàng?
Theo các nhà phân tích của cơ quan Expert RA, các tổ chức tín dụng và tài chính đã trở thành, mặc dù tự do hóa chính sách Ngân hàng Trung ương, nhạy cảm hơn với việc giảm giá trị tài sản. Điều này là do, theo các nhà tài chính, yêu cầu quá cao cho H1.2. Trong trường hợp này, chúng tôi có thể nói rằng đối với chính sách của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, có thể cố hữu để xem xét tầm quan trọng của các tiêu chuẩn liên quan một cách riêng biệt.
Do đó, giảm thiểu chỉ số H1.0 không phải lúc nào cũng có nghĩa là cơ quan quản lý sẵn sàng giảm các tiêu chuẩn khác liền kề với nó. Do đó, như các nhà phân tích Expert RA đã phát hiện ra, trong giai đoạn khủng hoảng, số lượng ngân hàng rơi vào vùng rủi ro liên quan đến khối lượng vốn cố định không đủ tăng đáng kể khoảng 30%. Và nếu các tổ chức tài chính này không thể tăng lợi nhuận, thì họ có thể cần thêm vốn hóa, đây có thể là một trong những nguồn tăng tiêu chuẩn H1.0. Hãy xem xét khía cạnh này chi tiết hơn.
Tái cấp vốn của các ngân hàng như một nguồn lực để tăng tỷ lệ vốn
Chương trình vốn hóa ngân hàng nhằm tăng chỉ số H1.0 có thể được thực hiện như một phần của các chương trình của chính phủ. Vì vậy, trong giai đoạn từ tháng 5 năm 2015 đến tháng 2 năm 2016, tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga đã tăng thêm 803 tỷ rúp theo cách tương ứng. Đồng thời, theo các nhà phân tích, cổ phiếu của các tổ chức tín dụng và tài chính theo tiêu chuẩn H1.2, mặc dù có sự hỗ trợ của chỉ số H1.0 thông qua tái cấu trúc, đã giảm đáng kể do lợi nhuận thấp của hoạt động kinh tế.
Vai trò của chủ ngân hàng trong việc tái cấp vốn
Một vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ thanh khoản của các ngân hàng được chơi bởi chủ sở hữu của họ. Vốn hóa với sự tham gia của họ trong năm 2015 cũng rất đáng kể: chủ sở hữu của các tổ chức tín dụng và tài chính đã đầu tư hơn 100 tỷ rúp vào doanh nghiệp của họ.Tuy nhiên, đầu tư đáng kể vào vốn ngân hàng nên đi kèm với tối ưu hóa thực sự mô hình kinh doanh của các tổ chức tài chính. Việc giảm các yêu cầu về mức độ an toàn vốn của Ngân hàng Trung ương chỉ giúp các ngân hàng chịu được các tiêu chí bền vững chính thức. Trong thực tế, họ cần phải có tỷ lệ H1.0 cao hơn đáng kể so với tỷ lệ do cơ quan quản lý quy định, cũng như nỗ lực đáng kể để tăng lợi nhuận.
Tóm tắt
Vì vậy, chúng tôi đã kiểm tra bản chất của tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, được đại diện bởi một số giống. Chỉ số này xác định khả năng chống lại các yếu tố rủi ro của ngân hàng, ví dụ, dưới hình thức suy giảm trong động lực trả nợ của người vay.
Tỷ lệ tương xứng của vốn chủ sở hữu (vốn) được định nghĩa là tỷ lệ dự trữ ngân hàng trước các rủi ro được xác định bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Giá trị của các chỉ số liên quan có thể khác nhau. Tùy thuộc vào tình hình trong nền kinh tế, Ngân hàng Trung ương có thể tăng hoặc giảm chỉ số H1.0 hoặc, ví dụ, tiêu chuẩn về an toàn vốn. Công thức tính tất cả các tiêu chuẩn được xem xét là giống nhau về cấu trúc. Chỉ có chuỗi các tính toán mà nó cung cấp sẽ khác nhau, tùy thuộc vào chỉ số nào mà nhà tài chính quan tâm.
Có thể tăng H1.0 của ngân hàng do nhiều nguồn khác nhau. Năm 2015, khi cuộc khủng hoảng trở nên tồi tệ hơn trong nền kinh tế Nga, các chương trình của chính phủ quy mô lớn nhằm mục đích tái cấp vốn cho các tổ chức tài chính và tín dụng đã được thực hiện. Một lượng đáng kể tiền trong dự trữ của các ngân hàng đã được đầu tư bởi chủ sở hữu của họ.
Tỷ lệ an toàn vốn của một ngân hàng có tầm quan trọng lớn từ quan điểm đánh giá rủi ro trong hoạt động kinh tế của một tổ chức tài chính. Nhưng từ quan điểm phân tích kinh doanh thực tế, nội dung thông tin của nó bị hạn chế. Nếu ngân hàng có khả năng sinh lời thấp hoặc tỷ lệ nợ xấu đáng kể, thì tỷ lệ cao theo tiêu chuẩn có liên quan, đặc biệt, vượt quá mức tối thiểu hoặc thậm chí là mức khuyến nghị của Ngân hàng Trung ương, có thể không có tầm quan trọng lớn.
