Tỷ lệ thanh khoản quan trọng: Giá trị

Hiệu quả của doanh nghiệp hoặc tổ chức, cũng như tình trạng hiện tại của họ, được xác định bởi khả năng thanh toán và thanh khoản. Điều quan trọng là phải phân biệt giữa hai khái niệm này. Khả năng thanh toán của một doanh nghiệp có nghĩa là khả năng thanh toán nợ của chính mình. Thanh khoản có nghĩa là sự đầy đủ của các quỹ có sẵn cho tổ chức để giải quyết tại thời điểm hiện tại. Tuy nhiên, trong các tài liệu không chuyên ngành, các khái niệm này thường được sử dụng làm từ đồng nghĩa. Tỷ lệ thanh khoản quan trọng là một chỉ số về khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp. Tổ chức càng có nhiều tiền mặt, thì triển vọng của tổ chức càng tốt. Trong bài viết hôm nay, chúng tôi sẽ xem xét ba tỷ lệ đánh giá thanh khoản chính.

Định nghĩa thuật ngữ

Để xác định tỷ lệ thanh khoản quan trọng có nghĩa là gì, điều quan trọng trước tiên là phải đối phó với khái niệm cơ bản. Hơn nữa, nó không chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp, mà còn cho các ngân hàng và thị trường nói chung. Tỷ lệ thanh khoản quan trọng cao khi tổ chức có thể hoàn thành kịp thời nghĩa vụ của mình. Các giá trị tốt nhất là những giá trị có thể dễ dàng và nhanh chóng, và quan trọng nhất là mất tiền tối thiểu để bán. Có tính thanh khoản cao là một thị trường trong đó luôn có cung và cầu hàng hóa.

Tài sản và nợ phải trả

Giá trị của tỷ lệ thanh khoản quan trọng phụ thuộc vào các điều khoản trong bảng cân đối của tổ chức. Tài sản là tài nguyên thuộc quyền xử lý của doanh nghiệp. Chúng được chia thành ba nhóm lớn theo mức độ thanh khoản. Chúng bao gồm tiền mặt, cổ phiếu và các khoản phải thu. Nợ phải trả đại diện cho nợ phải trả của một thực thể. Họ được chia thành hai nhóm khi trưởng thành.

Danh mục tài nguyên và nghĩa vụ riêng

Tài sản có thể được chia thành các loại như vậy theo mức độ thanh khoản của chúng:

1. A1 - tiền, hóa đơn ngân hàng, cổ phiếu ngắn hạn và trái phiếu. Loại tài sản này đã sẵn sàng để trao đổi ngay lập tức cho người khác.
2. A2 - các khoản phải thu. Nhóm này bao gồm tiền không nhận được cho các sản phẩm đã bán và hàng hóa chưa bán. Họ có ít thanh khoản so với nhóm đầu tiên.
3. A3 - cổ phiếu. Rất khó để nhận ra loại tài sản này và trong quá trình chuyển đổi như vậy, họ có thể mất một phần đáng kể giá trị ban đầu.
4. A4 - phương tiện khó bán. Nhóm này bao gồm các khoản phải thu từ các doanh nghiệp phá sản và các tài sản nghi ngờ khác.

Bốn nhóm được chia và nợ phải trả. Biểu thị chúng bằng P1, P2, P3 và P4 theo thứ tự ngày trả nợ của chúng. Một công ty được coi là chất lỏng trong đó cả bốn đẳng thức được quan sát: A1> P1, A2> P2, A3> P3, A4

Tỷ lệ thanh khoản

Có ba yếu tố chính đặc trưng cho khả năng đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ của doanh nghiệp. Hãy xem xét từng thứ tự. Tỷ lệ thanh khoản tuyệt đối so sánh nhóm tài sản đầu tiên với danh mục nợ phải trả tương ứng. Giá trị quy chuẩn của nó là 0,2-0,5. Chỉ số thanh khoản hiện tại cho thấy mức độ nợ ngắn hạn được bảo hiểm bởi ba nhóm tài sản đầu tiên. Định mức của nó là 2 trở lên.

Tỷ lệ thanh khoản quan trọng: Công thức

Khả năng thanh toán của doanh nghiệp tại bất kỳ thời điểm nào phụ thuộc vào mức độ bao phủ của các khoản nợ ngắn hạn với các loại giá trị cá nhân khác nhau.Tỷ lệ thanh khoản quan trọng thể hiện tỷ lệ của nhóm nợ đầu tiên và ba loại nợ phải trả (trừ thứ tư). Anh ta gần hơn các chỉ số khác để xác định khả năng sớm phá sản một doanh nghiệp. Tỷ lệ thanh khoản quan trọng cho thấy làm thế nào nợ ngắn hạn được bao phủ bởi các hạng mục vốn lưu động chuyển đổi nhất. Công thức của anh ấy như sau: K = (A1 + A2) / P1.

Tỷ lệ thanh khoản quan trọng: định mức và giá trị thực tế

Chỉ số này phản ánh khả năng của một tình huống mà công ty có thể trả hết nợ tại thời điểm đặc biệt này. Chỉ có cổ phiếu không được đưa vào tài khoản. Điều này là do thực tế rằng chúng là một tài sản khó khăn. Kết quả của việc bán khẩn cấp, họ mất một phần đáng kể giá trị ban đầu. Tỷ lệ thanh khoản quan trọng nên có giá trị khoảng 0,7-0,8. Điều này có nghĩa là hai nhóm tài sản đầu tiên phải trả 70-80% nợ ngắn hạn.

Điều gì quyết định chi phí tài nguyên tại doanh nghiệp xử lý?

Chúng tôi thấy rằng tỷ lệ thanh khoản quan trọng cho thấy mức độ bao phủ của các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt và các khoản phải thu. Nhưng khả năng chuyển đổi nhanh chóng và không đau đớn giá trị của họ? Lý thuyết và thực tiễn cho thấy các nhà đầu tư mong đợi lợi nhuận lớn đối với tài sản có tính thanh khoản thấp. Điều này là do thực tế là họ hiểu rủi ro liên quan đến những khó khăn khi bán chúng. Tính thanh khoản của một tài sản càng lớn, giá của nó càng cao và thu nhập dự kiến ​​từ nó càng thấp.

Bất kỳ doanh nghiệp được tạo ra vì lợi nhuận. Nhưng nó không thể hoạt động riêng. Chúng tôi có nhà cung cấp và người mua, người cho vay và người vay. Do đó, có nguy cơ mất cân bằng trong bảng cân đối. Một tình huống như vậy với chính sách quản lý sai thậm chí có thể dẫn đến phá sản. Do đó, tỷ lệ thanh khoản quan trọng, công thức được xem xét ở trên, rất quan trọng. Sử dụng nó, bạn có thể đánh giá nguy cơ phá sản của tổ chức. Khả năng thanh toán và thanh khoản là hai chỉ số chính về khả năng thanh toán tài chính của doanh nghiệp. Trong các tài liệu không chuyên ngành, chúng thường được sử dụng như các từ đồng nghĩa. Khả năng thanh toán ngắn hạn - đây là thanh khoản. Nó được thực hiện bằng cách sử dụng ba hệ số. Chúng bao gồm các chỉ số về thanh khoản hiện tại, quan trọng và tuyệt đối.