Thư tín dụng là tài liệu, thường được phát hành bởi ngân hàng và đảm bảo rằng người bán (người thụ hưởng) sẽ nhận được khoản thanh toán lên đến một số tiền nhất định chỉ khi đáp ứng một số điều kiện nhất định. Nếu người nộp đơn không thể mua hàng, người thụ hưởng có thể nộp đơn yêu cầu. Nó quy định thanh toán bằng thư tín dụng. Trong trường hợp này, ngân hàng xem xét ứng dụng của người nhận. Nếu nó đáp ứng các điều kiện của thư tín dụng, yêu cầu được thỏa mãn.
Thư tín dụng xác lập những tài liệu mà người thụ hưởng phải nộp, những thông tin nào họ nên chứa. Địa điểm và ngày hết hạn cũng được xác định. Người mua bán hàng hóa và sử dụng thư tín dụng làm phương thức thanh toán có sự bảo đảm từ ngân hàng phát hành. Do đó, nếu họ nộp các tài liệu liên quan, tổ chức tài chính sẽ đáp ứng yêu cầu thanh toán của họ. Do đó, thư tín dụng thường được tạo ra trong các ngân hàng.
Sử dụng thư tín dụng
Tài liệu này thường được sử dụng trong các giao dịch quốc tế. Nó đảm bảo rằng thanh toán sẽ được nhận nếu người mua và người bán không biết nhau và làm việc ở các quốc gia khác nhau. Trong trường hợp này, người bán phải chịu một số rủi ro, chẳng hạn như tín dụng và pháp lý. Thư tín dụng là đảm bảo rằng anh ta sẽ nhận được thanh toán cho đến khi các điều kiện được chỉ định bởi các bên được đáp ứng. Vì lý do này, việc sử dụng chúng đã trở thành một khía cạnh rất quan trọng của thương mại quốc tế.
Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ thay mặt người mua. Trước đây, anh ta phải đảm bảo rằng tất cả các điều kiện tài liệu đã được đáp ứng. Và chỉ sau đó anh ta sẽ thanh toán cho người bán. Hầu hết các thư tín dụng được điều chỉnh bởi các quy tắc được công bố bởi Phòng Thương mại Quốc tế. Đạo luật này được gọi là Quy tắc thống nhất và Hải quan đối với Thư tín dụng chứng từ. Phiên bản hiện tại, UCP600, có hiệu lực vào ngày 1 tháng 7 năm 2007. Theo đó, thư tín dụng được sử dụng, như một quy luật, cho xuất nhập khẩu, và đặc biệt là cho các giao dịch mua lớn. Và điều này thường phủ nhận nhu cầu người mua phải trả tiền đặt cọc ngay trước khi giao hàng. Ngoài ra, có nhiều loại thư tín dụng. Tùy thuộc vào họ, mục đích sử dụng tài liệu thay đổi.
Nguồn gốc của thuật ngữ
Bản chất của thư tín dụng là thuật ngữ này xuất phát từ việc tích lũy từ tiếng Pháp. Nó chỉ ra khả năng làm một cái gì đó. Lần lượt, thuật ngữ này được hình thành từ tiếng Latin Latinititus, được dịch sang tiếng Nga với tên gọi là Trust Trust và hoặc Trust Trust.
Tài liệu có thể được gửi để thanh toán
Để nhận được bồi thường, nhà xuất khẩu hoặc người gửi hàng phải nộp các tài liệu cần thiết cho thư tín dụng. Theo quy định, người nhận hiển thị các giấy tờ xác nhận hàng hóa đã được gửi, thay vì hiển thị hàng hóa đó. Ngoài ra còn có khái niệm về một vận đơn của người Bỉ. Đây là một tài liệu được các ngân hàng chấp nhận làm bằng chứng cho thấy hàng hóa đã được vận chuyển. Tuy nhiên, danh sách và hình thức của các giấy tờ chính thức được quy định theo thỏa thuận của các bên. Họ có thể yêu cầu nộp các tài liệu do một bên thứ ba trung lập đã xác nhận chất lượng của hàng hóa. Các loại chứng khoán điển hình trong các hợp đồng như sau:
- Tài liệu tài chính: hối phiếu hoặc có thể chuyển nhượng).
- Giấy tờ thương mại: hóa đơn, danh sách đóng gói.
- Chứng từ vận chuyển: vận chuyển, bảo hiểm, thương mại, kinh doanh hoặc pháp lý.
- Giấy tờ chính thức: giấy phép, hợp pháp hóa lãnh sự, giấy chứng nhận xuất xứ, kiểm tra, chứng nhận kiểm dịch thực vật.
- Chứng từ vận tải: vận đơn, vận đơn, biên nhận xe tải nặng / xe tải, biên lai đường sắt.
- Tài liệu bảo hiểm: chính sách hoặc giấy chứng nhận.
- Nếu bạn đang nhập máy hoặc thiết bị kỹ thuật khác, thì cần phải có Chứng nhận thử nghiệm "(thử nghiệm sự cố).
Nguyên tắc pháp lý điều chỉnh thư tín dụng
Một trong những tính năng chính của thư tín dụng là nghĩa vụ thanh toán không phụ thuộc vào hợp đồng mua bán chính hoặc giấy tờ khác trong giao dịch. Do đó, nghĩa vụ của ngân hàng chỉ được xác định bởi các điều khoản của tài liệu này. Do đó, hợp đồng mua bán không thành vấn đề. Quyền được bảo vệ một lợi ích của người khác, phát sinh từ nó và người mua nhận được, không áp dụng cho ngân hàng và không có cách nào ảnh hưởng đến trách nhiệm pháp lý của họ. Nguyên tắc này được thiết lập trong điều 4 (a) của các quy tắc UCP600.
Một thư tín dụng giao dịch với các tài liệu, không phải hàng hóa. Nguyên tắc này được quy định trong điều 5 của UCP600. Nó nói rõ rằng các ngân hàng xử lý các tài liệu và không liên quan đến hàng hóa (dịch vụ). Theo đó, nếu các tài liệu được đệ trình bởi người thụ hưởng hoặc đại lý của anh ta, thì nói chung, tổ chức tài chính có nghĩa vụ phải trả số tiền mà không cần đặt trước. Do đó, người mua chịu rủi ro rằng người bán vô đạo đức có thể gửi các tài liệu tương ứng với thư tín dụng. Theo đó, anh ta sẽ nhận được tiền bồi thường, trong khi người mua chỉ sau đó phát hiện ra rằng giấy tờ là giả.
Nguyên tắc trừu tượng
Thứ nhất, nếu trách nhiệm về tính chính xác của các tài liệu được giao cho các ngân hàng, thì họ cũng sẽ phải chịu gánh nặng với một nghiên cứu về các sự kiện tiềm ẩn trong mỗi giao dịch. Đương nhiên, họ sẽ ít có khả năng phát hành thư tín dụng do rủi ro và bất tiện. Thứ hai, các tài liệu cần thiết để thực hiện thanh toán có thể, trong một số trường hợp nhất định, khác với các tài liệu được yêu cầu trong khuôn khổ giao dịch mua bán. Điều này sẽ đặt các ngân hàng vào tình huống lựa chọn trong việc xác định các điều kiện phải được đáp ứng để phát hành số tiền được chỉ định.
Thứ ba, chức năng chính của khoản vay là cung cấp cho người bán một sự đảm bảo thanh toán các nghĩa vụ tài liệu. Điều này ngụ ý rằng các ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ của mình, bất chấp các cáo buộc lạm dụng quyền lực của người mua. Tòa án nhấn mạnh: người mua luôn có biện pháp pháp lý theo hợp đồng mua bán. Đối với kinh doanh, nó có thể biến thành thảm họa nếu ngân hàng phải điều tra mọi vi phạm hợp đồng. Nguyên tắc tuân thủ nghiêm ngặt các điều kiện thiết lập nghĩa vụ của một tổ chức tài chính chỉ thực hiện thanh toán theo các tài liệu và đồng thời đơn giản, hiệu quả và nhanh chóng. Do đó, nếu lỗi chính tả được thực hiện trong các giấy tờ cần thiết, thì chúng đã không hợp lệ.
Các loại thư tín dụng
- Xuất nhập khẩu. Một thư tín dụng có thể được gọi là nhập hoặc xuất, tùy thuộc vào bên mua / bán hàng hóa. Mọi thứ ở đây khá đơn giản.
- Có thể hủy bỏ. Người mua và ngân hàng phát hành thư tín dụng có thể sửa lỗi mà không cần thông báo hoặc xin phép người bán. Theo các quy tắc mới của UCP 600, tất cả các thư tín dụng đều không thay đổi. Do đó, loại này đã lỗi thời.
- Không thể chối bỏ. Mọi thay đổi (sửa đổi) hoặc hủy thư tín dụng, ngoại trừ thời hạn hiệu lực, được thực hiện bởi người nộp đơn thông qua ngân hàng phát hành. Họ phải được chứng nhận và phê duyệt bởi người thụ hưởng.
- Khẳng định. Một thư tín dụng được coi là như vậy nếu ngân hàng thứ hai thêm một xác nhận (hoặc bảo lãnh) rằng ngân hàng phát hành đã ban hành tài liệu liên quan.
- Chưa được xác nhận. Theo đó, loại thư tín dụng này không nhận được xác nhận từ ngân hàng khác.
- Hạn chế. Loại này có nghĩa là chỉ một ngân hàng có thể mua hóa đơn từ người bán.
- Không giới hạn. Nhà xuất khẩu có quyền cung cấp một hóa đơn trao đổi cho bất kỳ ngân hàng nào. Anh ta có quyền mua nó.
- Không thể diễn tả được. Thư tín dụng mà người bán không thể chuyển (toàn bộ hoặc một phần) cho bên kia. Trong thương mại quốc tế, tất cả đều không thể diễn tả được.
- Người mang Ngân hàng chỉ có thể trả các khoản tiền cần thiết nếu người mang thư tín dụng được chỉ định như vậy trong tài liệu.
- "Mệnh đề đỏ." Trước khi gửi sản phẩm, người bán có thể chấp nhận một phần tiền trả trước từ ngân hàng (nghĩa là trước). Các điều khoản và điều kiện thường được viết bằng mực đỏ, do đó biện minh cho tên của loại thư tín dụng này.
- Bồi thường. Hai thư tín dụng, trong đó một thư được phát hành có lợi cho người bán, không thể cung cấp hàng hóa liên quan mà không rõ lý do. Trong trường hợp này, tài liệu thứ hai được mở cho người bán khác để đảm bảo việc chuyển hàng hóa mong muốn. Thư tín dụng đối kháng được phát hành để tạo thuận lợi cho thương mại trung gian.
- Dự trữ. Nói chung, nó hoạt động như một thương mại. Ngoại trừ thực tế là, theo quy định, nó được giữ lại thay thế thay vì những gì cần thiết để đáp ứng trực tiếp yêu cầu của bên đó đối với ngân hàng.
- Chuyển nhượng. Tài liệu khá khó hiểu. Một thư tín dụng có thể được nhà xuất khẩu cung cấp cho một hoặc nhiều người thụ hưởng tiếp theo. Quan điểm này phức tạp hơn, vì vậy hãy xem xét nó chi tiết hơn một chút.
Thư tín dụng có thể chuyển nhượng
Điều này được thực hiện bằng cách chuyển bản gốc cho người nhận, đây là một trung gian và không giao hàng. Nhưng anh ta mua các sản phẩm khác từ các nhà cung cấp và tổ chức chúng để vận chuyển cho người mua, vì anh ta không muốn các bên biết nhau. Người trung gian có quyền thay thế hóa đơn của mình cho nhà cung cấp và nhận được sự khác biệt về chất lượng lợi nhuận. Một thư tín dụng tại ngân hàng có thể được chuyển đến người thụ hưởng thứ hai theo yêu cầu của người đầu tiên. Nhưng chỉ khi nó tuyên bố rõ ràng rằng nó có thể chuyển nhượng.
Một thư tín dụng có thể chuyển nhượng có thể được chuyển từ người nhận này sang người khác miễn là giao dịch cho phép giao hàng một phần. Các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng ban đầu phải được sao chép chính xác và phù hợp với tất cả các tài liệu. Tuy nhiên, để giữ cho thư tín dụng có thể chuyển nhượng hoạt động, một số số liệu có thể được giảm hoặc giảm. Khoản vay được chuyển không thể được chuyển lại cho bên thứ ba theo yêu cầu của người thụ hưởng thứ hai.
Chi phí
Phí phát thải bao gồm các cuộc đàm phán, hoàn trả chi phí và các khoản phí khác sẽ được người nộp đơn thanh toán hoặc theo các điều kiện theo đó thư tín dụng được ký kết. Sberbank của Nga, theo quy định, giữ quan điểm rằng nếu tài liệu không xác định ai sẽ trang trải chi phí, thì họ sẽ được người nộp đơn thanh toán.
Cơ sở pháp lý
Các nhà lập pháp ở nhiều quốc gia đã không thể điều chỉnh đầy đủ loại văn bản pháp lý này. Nó được đề xuất để hợp pháp hóa một thư tín dụng ngân hàng từ quan điểm của các lý thuyết khác nhau. Tuy nhiên, họ chỉ là lựa chọn để đảm bảo một tổ chức như vậy trong pháp luật. Trong số đó có các lý thuyết sau: lời hứa, bài tập, đổi mới, sự phụ thuộc, dự đoán và đảm bảo, cũng như nhiều lý thuyết khác. Bản chất của tất cả chúng là khá khó để tiết lộ. Có, và điều này không đáng làm, vì hình thức hợp pháp của thư tín dụng, nhiều cuộc thảo luận vẫn tiếp tục.
Thư tín dụng như một tài liệu điều hành
Một số lý thuyết dựa trên thực tế là các thư tín dụng chứng từ có thể được thực thi ngay khi chúng được chuyển đến người nhận.Trong các giao dịch như vậy, nghĩa vụ của người nhận về việc giao hàng cho người nộp đơn không phải là yếu tố đủ để nhận nghĩa vụ từ ngân hàng. Điều này là do hợp đồng mua bán được thực hiện trước khi phát hành thư tín dụng, vốn đã được soạn thảo trên cơ sở tài chính. Tuy nhiên, việc thanh toán một khoản nợ hiện tại theo hợp đồng có thể là một yếu tố hợp lệ cho một nghĩa vụ mới được thực hiện bởi tổ chức. Nhưng chỉ với điều kiện có một số lợi ích thiết thực cho ngân hàng.
Thư tín dụng như một thỏa thuận cam kết
Các lý thuyết khác cho rằng một cách hợp nhất hoàn toàn hợp lý là xác định thư tín dụng là một thỏa thuận cam kết cho các bên thứ ba, vì các thực thể khác nhau tham gia vào giao dịch: người bán, người mua và ngân hàng. Do thực tế là thư tín dụng bị quyết định bởi nhu cầu của người mua, lý do để điền vào một tài liệu như vậy là do anh ta không có nghĩa vụ phải trả trực tiếp số tiền cần thiết cho người bán. Do đó, bằng cách tương tự với cam kết, đề xuất đưa ra một thư thỏa thuận tín dụng. Đó là, có những hành động của bên thứ ba có lợi cho người thụ hưởng, trong đó người mua tham gia và đóng vai trò là người đồng ý và người bán là một loại người ký phát.
Thuật ngữ người thụ hưởng trực tuyến không được sử dụng đúng trong thư tín dụng, vì người thụ hưởng theo nghĩa rộng nhất là một cá nhân hoặc pháp nhân khác nhận tiền hoặc các lợi ích khác. Cần lưu ý rằng các ngân hàng không liên quan đến người bán và người mua, trong khi trước đây không nhận được tiền "như vậy". Do đó, thư tín dụng là những hợp đồng phải có, hãy nói rằng, hãy ngụy trang, để che giấu sự xem xét hoặc yêu cầu lợi ích chung.
Ví dụ pháp lý
Một số quốc gia đã tạo ra luật liên quan đến thư tín dụng. Ví dụ, hầu hết các quận tại Hoa Kỳ đã phê chuẩn Điều 5 của Bộ luật Thương mại Hợp nhất (UCC). Đạo luật lập pháp này được thiết kế để làm việc với các quy tắc để thực hiện thực tế các giao dịch với thư tín dụng. Các quy tắc được bao gồm trong giao dịch theo thỏa thuận của các bên. Vì UCC không phải là luật, nên các bên nên đưa họ vào mối quan hệ hợp đồng như điều kiện bình thường.
Phương thức thanh toán cho các giao dịch quốc tế
Thư tín dụng chứng từ đơn giản là một loại bảo đảm thanh toán an toàn hơn cho người bán so với người mua có phương tiện thanh toán. Theo UCP 600, ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thay mặt người mua và, theo yêu cầu của người nộp đơn, thanh toán chi phí của hàng hóa được vận chuyển cho người thụ hưởng. Đây là nếu các tài liệu cần thiết được đệ trình, và các điều kiện đã thỏa thuận được tuân thủ nghiêm ngặt. Người mua có thể chắc chắn rằng hàng hóa mà mình mong đợi sẽ được nhận, vì điều này sẽ được xác nhận dưới dạng các tài liệu riêng biệt được sử dụng để đáp ứng các điều kiện này. Đồng thời, nhà cung cấp tin chắc rằng nếu anh ta đồng ý với các yêu cầu thanh toán, thì lô hàng được đảm bảo bởi một ngân hàng độc lập với các bên trong hợp đồng.
Bộ sưu tập là một thư tín dụng an toàn hơn cho người mua, và ở một mức độ nhất định cho người bán. Sberbank của Nga chuyên về loại tài liệu này đang được xem xét. Đầu tiên, hàng hóa được vận chuyển. Sau đó, các giấy tờ chính thức có liên quan được gửi đến tổ chức tài chính của người mua bởi ngân hàng người bán để cung cấp thông tin liên quan đến việc nhận hàng và phát hành tiền mặt.
