Pangkalahatang ratio ng pagkatubig - ang kadalian ng pagbebenta o pag-convert ng ilang materyal o anumang iba pang mga halaga sa tunay na pera upang masakop ang kasalukuyang mga pananagutan sa pananalapi. Kaya, ang pagsusuri ng ratio na ito ay nagbibigay ng isang pagtataya kung ang kumpanya ay maaaring ganap na masakop ang lahat ng mga obligasyong pinansyal na kasalukuyang mayroon ito.
Ano ang natutukoy ng pagkatubig?
Ang lahat ng mga pag-aari na hawak ng isang partikular na kumpanya ay ganap na ipinapakita sa sheet ng balanse nito, at ang bawat isa sa mga kadahilanan na ito ay may sariling likido:
- mga pondo na kasalukuyang naroroon sa takilya o sa mga account ng kumpanya;
- mga security o bank bill;
- mga natanggap na kasalukuyan, pati na rin ang mga korporasyon sa seguridad at pautang na inisyu;
- stock ng mga hilaw na materyales at kalakal na naroroon sa mga bodega;
- mga gusali at istruktura;
- kagamitan at makinarya;
- hindi natapos na konstruksyon.
Ano ito
Ang kabuuang ratio ng pagkatubig ay isang tagapagpahiwatig ng pananalapi, para sa pagkalkula kung saan ginagamit ang pag-uulat ng negosyo. Pinapayagan ka ng tool na ito upang matukoy kung ang isang kumpanya ay maaaring magbayad ng kasalukuyang utang gamit ang kasalukuyang mga assets. Ang pangunahing punto ng naturang mga tagapagpahiwatig ay upang ihambing ang dami ng mga utang ng kumpanya sa kanyang kapital na nagtatrabaho na kinakailangan upang matiyak ang pagbabayad ng naturang mga utang.
Kaya, isinasaalang-alang namin ang ilang mga ratio ng pagkatubig, pati na rin ang mga formula para sa kanilang pagkalkula:
- kabuuang ratio ng pagkatubig;
- mabilis na ratio;
- ganap na ratio ng pagkatubig;
- net working capital.
Kasalukuyang pagkatubig
Ang kasalukuyang ratio ng pagkatubig (ratio ng saklaw o kabuuang ratio ng pagkatubig) ay ang ratio ng kasalukuyang mga pag-aari ng kumpanya sa iba't ibang mga panandaliang pananagutan na naroroon. Ang mapagkukunan ng data na ito ay ang sheet sheet. Kasabay nito, walang mahirap sa pagkalkula ng kabuuang ratio ng pagkatubig kung magagamit ang lahat ng kinakailangang impormasyon. Ang pormula ay ang mga sumusunod:
- kasalukuyang mga assets (hindi kasama ang pang-matagalang mga natatanggap) / lahat ng kasalukuyan kasalukuyang pananagutan.
Ano ang ipinapakita niya?
Ang ratio na ito ay nagpapakita kung ang kumpanya ay maaaring magbayad ng anumang kasalukuyang mga pananagutan gamit lamang ang kasalukuyang mga pag-aari. Ang mas mataas na tagapagpahiwatig na ito, mas malakas ang solvency ng isang partikular na organisasyon ay tataas. Ang pangkalahatang ratio ng pagkatubig, ang formula ng pagkalkula ng kung saan ay ipinakita sa itaas, ay hindi natutukoy hindi lamang kung paano ang solvent ng kumpanya sa ngayon, ngunit pinapayagan ka ring matukoy ang kalagayan sa pananalapi ng kumpanya kung sakaling magkaroon ng anumang kagipitan.
Ang normal na tagapagpahiwatig ng koepisyent na ito ay mula 1.5 hanggang 2.5. Sa kasong ito, ang figure ay depende sa lugar kung saan ang kumpanya ay pinag-uusapan. Dapat pansinin na ang anumang mga paglihis ay kapwa hindi kanais-nais sa ibaba at sa itaas ng itinatag na pamantayan. Kung ang kasalukuyang (kabuuang) ratio ng pagkatubig ay mas mababa sa 1, kung gayon ito ay nagpapahiwatig ng isang malubhang panganib sa pananalapi, dahil ang kumpanya ay walang kakayahang patuloy na magbayad ng mga panandaliang obligasyon nito. Sa kaganapan na ang koepisyent na ito ay may halaga na higit sa 3, kung gayon ang istraktura ng kapital na ginamit ng enterprise ay maaaring kinikilala bilang hindi makatwiran.
Depende sa patlang kung saan nagpapatakbo ang kumpanya, pati na rin sa batayan ng kalidad at istraktura ng mga pag-aari na magagamit dito, ang halagang ito ay maaaring magkakaiba nang malaki.
Mga Tampok
Kapansin-pansin na ang saklaw ng saklaw (kabuuang pagkatubig) lamang ay hindi nagbibigay ng isang kumpletong larawan ng gawain ng isang samahan. Sa labis na karamihan ng mga kaso, ang mga kumpanyang iyon na may hindi gaanong mahalagang imbensyon sa produksyon at materyal, ngunit sa parehong oras ay may access sa pera sa mga tala ng promissory para sa pagbabayad, maaaring ligtas na gumana kasama ang mas mababang mga rate ng ratio na ito. Ano ang hindi masasabi tungkol sa mga negosyo na may malaking stock ng mga materyal na pag-aari at nagbebenta ng kanilang mga kalakal sa kredito.
Ang isa pang pagpipilian para sa pagpapatunay ng sapat na mga ari-arian na narito ay upang matukoy ang kagyat na pagkatubig. Kapansin-pansin na madalas lahat ng uri ng mga tagapagtustos, mga bangko at shareholders ay interesado sa partikular na tagapagpahiwatig na ito, sa halip na subukang malaman ang pangkalahatang ratio ng pagkatubig ng sheet ng balanse, dahil ang kumpanya sa kurso ng trabaho nito ay maaaring makatagpo ng iba't ibang mga pangyayari kung saan kakailanganin itong agad na magbayad ng ilang mga hindi inaasahang gastos . Kaya, kakailanganin niyang gamitin ang lahat ng mga seguridad, cash ang mga account na natatanggap, pati na rin ang anumang iba pang mga paraan, iyon ay, ang lahat ng mga pag-aari na sa huli ay maaaring mai-convert sa cash.
Ano ang ipinapakita ng ratio na ito?
Mabilis na ratio Pinapayagan ka nitong matukoy kung ang isang kumpanya ay maaaring magbayad ng lahat ng kasalukuyang mga pananagutan na naroroon gamit ang kasalukuyang mga pag-aari. Sa ito, siya ay katulad ng kung ano ang bumubuo sa halaga ng pangkalahatang ratio ng pagkatubig. Ngunit sa kasong ito, ang pagkakaiba ay ang pagkalkula ay gumagamit ng eksklusibong medium-likido, pati na rin ang lubos na likido na kasalukuyang mga pag-aari, na kinabibilangan ng pera sa mga account sa pagpapatakbo, lahat ng uri ng mga hilaw na materyales, kalakal, at mga natanggap din na may maikling kapanahunan.
Ano ang pagkakaiba nito sa pangkalahatan?
Sa prinsipyo, ang pangkalahatang ratio ng pagkatubig ay nagpapakita ng parehong bagay, ngunit sa kasong ito, ang proseso ng pagkalkula ay gumagamit ng ganap na magkakaibang mga tagapagpahiwatig, iyon ay, hindi kumpletong produksiyon ay hindi isinasaalang-alang, pati na rin ang stock ng kumpanya ng mga dalubhasang materyales, mga semi-tapos na mga produkto at lahat ng uri ng mga sangkap. Ang isang sheet ng balanse ay ginagamit din bilang isang mapagkukunan ng lahat ng kinakailangang impormasyon, ngunit sa parehong oras, ang mga stock na naroroon sa kumpanya ay hindi kinuha bilang bahagi ng mga ari-arian, dahil kung ang kanilang sapilitang pagbebenta ay kinakailangan, ang mga pagkalugi ay magiging pinakamataas na posible.
Gaano kahalaga ito?
Sa katunayan, marami ang hindi nauunawaan na ang ratio ng pinansiyal na ito ay isa sa pinakamahalagang at ipinapakita kung gaano karaming mga panandaliang obligasyon ang maaaring mabayaran agad gamit ang iba't ibang mga pondo sa mga account, pati na rin ang mga panandaliang seguridad o mga natanggap mula sa mga account na natanggap utang. Ang mas mataas na tagapagpahiwatig na ito, mas mataas ang magiging solvency ng kumpanya. Ang isang normal na tagapagpahiwatig ay isang halaga ng higit sa 0.8, na nagpapakita na ang paparating na mga resibo at cash na nasa kumpanya ay maaaring ganap na masakop ang kasalukuyang mga utang ng kumpanya.
Paano dagdagan ito?
Upang madagdagan ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito, kinakailangan na gumawa ng mga hakbang na naglalayong madaragdagan ang nagtatrabaho na kapital na naroroon, pati na rin maakit ang lahat ng mga uri ng pang-matagalang pautang at kredito. Gayunpaman, kung ang halaga ng koepisyent na ito ay higit sa tatlo, maaaring ipahiwatig nito na hindi makatwiran ang istraktura ng kapital. Maraming mga kadahilanan kung bakit maaaring mabuo ang naturang pagkatubig. Mga halimbawa: ang mabagal na paglilipat ng pananalapi na namuhunan sa iba't ibang mga stock, pati na rin isang pagtaas sa mga natatanggap.
Para sa kadahilanang ito, mahalagang isaalang-alang din ratio ng ganap na pagkatubig, na ang halaga ay dapat na mas mataas kaysa sa 0.2.
Ano ang ipinapakita ng absolute ratio ng pagkatubig?
Ang ratio na ito ay nagpapakita kung magkano ang panandaliang utang na maaaring bayaran ng isang organisasyon gamit lamang ang pinaka-likidong mga assets, iyon ay, panandaliang mga seguridad, pati na rin ang cash na mayroon nito.
Ang ganap na ratio ng pagkatubig ay ang ratio ng cash, pati na rin ang mga panandaliang pamumuhunan sa pananalapi na naroroon sa lahat ng mga panandaliang pananagutan, i.e. kasalukuyang pananagutan kumpanya. Ang pinagmulan ng kinakailangang impormasyon ay ang sheet sheet sa parehong paraan tulad ng sa pagtukoy ng kasalukuyang pagkatubig, ngunit sa kasong ito lamang ang cash at katumbas na pondo ay isinasaalang-alang.
Ano ang dapat gawin?
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang pagpapanatili ng halaga ng tagapagpahiwatig na ito ay higit sa 0.2 ay itinuturing na pamantayan. Ang mas mataas na figure na ito, mas mahusay ang solvency ng kumpanya. Muli, ang isang overestimated na tagapagpahiwatig ay nagpapahiwatig na ang kumpanya ay gumagamit ng isang hindi makatwiran na istraktura ng kapital, at napakaraming hindi nagamit na mga ari-arian.
Kaya, kung ang cash balanse ay pinananatili sa antas ng pag-uulat, kung gayon ang lahat ng panandaliang utang na naroroon sa kumpanya sa petsang ito ay maaaring ganap na mabayaran sa loob ng limang araw. Ang paghihigpit ng regulasyong ito ay ginagamit sa proseso ng pagsusuri sa pananalapi ng mga dayuhang eksperto. Gayunpaman, walang eksaktong katwiran para sa kung ano ang dahilan, upang mapanatili ang isang normal na antas ng pagkatubig, ang halaga ng cash present ay dapat masakop ng hindi bababa sa 20% ng lahat ng kasalukuyang mga pananagutan.
Gayunpaman, sa anumang kaso, mas mahusay na subukan upang matiyak na ang tagapagpahiwatig na ito ay tumutugma sa isang tiyak na halaga at ang iyong kumpanya ay may sapat na ganap na pagkatubig sa kasalukuyang merkado, dahil ito ay mag-aambag sa pagiging mapagkumpitensya ng negosyo at ang pang-akit ng mga karagdagang pamumuhunan.
