เลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร? การตั้งถิ่นฐานภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เมื่อเข้าสู่การทำธุรกรรมใหม่ระหว่างบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละองค์กรและองค์กรคำถามที่มักเกิดขึ้น: "วิธีการประกันความไม่ซื่อสัตย์ของคู่สัญญาและหลีกเลี่ยงการสูญเสียเงินหรือสินค้า?" ปัญหานี้มีความเกี่ยวข้องอย่างยิ่งเมื่อทำการชำระเงินล่วงหน้า ในขณะเดียวกันความเสี่ยงก็จะเพิ่มขึ้นหากมีการทำสัญญาเป็นจำนวนมากกับคู่ค้าต่างประเทศ วิธีแก้ปัญหานั้นง่าย - เพื่อใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อการชำระหนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไรไม่ใช่ทุกคนที่รู้ อย่างไรก็ตามการศึกษาความซับซ้อนทั้งหมดของการคำนวณประเภทนี้ทำให้ลูกค้ารู้สึกปลอดภัยและมั่นใจในการดำเนินการ ข้อตกลงที่สำคัญ

เลตเตอร์ออฟเครดิต: มันเป็นภาษาที่เรียบง่าย?

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดซึ่งดำเนินการภายใต้การควบคุมขององค์กรธนาคารสองแห่ง ธนาคารที่ปกป้องผลประโยชน์ของผู้ซื้อจะโอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขายของผลิตภัณฑ์ (บริการ) เฉพาะในกรณีที่ผู้ขายมอบเอกสารที่จำเป็นให้กับธนาคาร มีการรวบรวมรายการเอกสารเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมและกำหนดไว้ในสัญญา

รูปแบบของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างคู่ค้าอาจมีความซับซ้อนเล็กน้อยทุกอย่างขึ้นอยู่กับประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต อย่างไรก็ตามเรื่องนี้องค์กรธนาคารทำหน้าที่เป็นคนกลางซึ่งมีค่าธรรมเนียมช่วยให้มั่นใจได้ว่าการทำธุรกรรมจะเกิดขึ้น

ประโยชน์ของเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับผู้ซื้อ

การชดเชยภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเปรียบเทียบกับการชำระเงินรูปแบบอื่นมีข้อดีสำหรับผู้ซื้อ:

• เงินจะถูกโอนไปยังผู้ขายหลังจากการส่งมอบสินค้าไปยังผู้ซื้อด้วยเหตุนี้จึงมีความจำเป็นที่จะต้องจัดเตรียมรายการเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดให้กับธนาคาร
• หากไม่ได้ทำการส่งมอบเงินจะถูกส่งคืนให้ผู้ซื้อตามเวลาที่กำหนด
• ธนาคารรับประกันว่าสินค้าจะถูกจัดส่งในปริมาณที่ตกลงกันและการเลือกสรรรวมทั้งคุณภาพที่เหมาะสมเนื่องจากผู้ขายมีหน้าที่จัดเตรียมเอกสารให้พนักงานธนาคารเพื่อยืนยันการแบ่งประเภทคุณภาพและปริมาณของสินค้า;
• ความเสี่ยงของผลกระทบทางลบจากการทำธุรกรรมจะลดลง - ธนาคารรับประกันความถูกต้องของการดำเนินการของเอกสารประกอบการทำธุรกรรมมิฉะนั้นธนาคารจะไม่โอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขาย;
• การชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถให้ได้โดยธนาคารสำหรับเครดิตตามเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยต่อผู้ซื้อ - สิ่งนี้ช่วยให้ไม่ถอนเงินทุนจำนวนมากจากการหมุนเวียนเพื่อชำระค่าธุรกรรม

เลตเตอร์ออฟเครดิต

จดหมายเครดิตคืออะไรเราพบ ตอนนี้เรามาดูวิธีการทำธุรกรรมกับรูปแบบการชำระเงินนี้ในทางปฏิบัติ

ขั้นตอนที่ 1 ผู้ขายและผู้ซื้อลงนามในสัญญา (สัญญาซื้อขาย / ส่งมอบสินค้าการให้บริการ) ในเงื่อนไขที่กำหนดรูปแบบของการชำระเงินในเลตเตอร์ออฟเครดิตรวมถึงเงื่อนไขในการเปิดเผย

2 เวที ผู้ซื้อส่งใบสมัครและสำเนาสัญญาไปยังธนาคาร ตามเอกสารที่ให้ไว้องค์กรการธนาคารจะเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต หากจำเป็นสามารถยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตได้จากธนาคารของผู้ขายหากข้อกำหนดเหล่านี้ถูกกำหนดโดยสัญญา

3 ขั้นตอน ความครอบคลุมของเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของลูกค้าผู้ซื้อหรือบนพื้นฐานของการให้สินเชื่อแก่บุคคลนี้โดยธนาคารผู้ออกหลักทรัพย์

ขั้นตอนที่ 4 ผู้ขายส่งมอบสินค้าส่งเอกสารที่ดำเนินการอย่างถูกต้องให้กับธนาคาร หลังจากธนาคารตรวจสอบว่าเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งหมดแล้วจะเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและผู้ขายได้รับการชำระเงิน

5 เวที ผู้ซื้อได้รับสินค้าและเอกสารประกอบทั้งหมด

รูปแบบนี้เรียบง่ายและโปร่งใสเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับซัพพลายเออร์ทำหน้าที่เป็นประกันการชำระเงินและสำหรับผู้ซื้อจะช่วยลดความเสี่ยงในการสูญเสียเงินเช่นเดียวกับในกรณีการชำระเงินล่วงหน้าให้แก่คู่สัญญาที่ไม่รู้จัก ในขณะเดียวกันธนาคารจะมาพร้อมกับรายการตรวจสอบความบริสุทธิ์

ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต

การตัดสินใจของธนาคารกลางของรัสเซียกำหนดเงื่อนไขความเป็นไปได้ของการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้:

• เลตเตอร์ออฟเครดิตของธนาคาร (ฝาก) ที่ครอบคลุม - มันคืออะไรในแง่ง่ายสามารถอธิบายได้ดังต่อไปนี้: ผู้ซื้อเปิดบัญชีกับธนาคารและโอนเงินไปในจำนวนที่จำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้ออกโอนจำนวนเงินให้ บัญชีตัวแทน สถาบันการเงินที่เปิดบัญชีของผู้ขาย นี่คือการตั้งถิ่นฐานประเภทที่พบบ่อยที่สุดสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยังไม่ได้เปิด - ธนาคารผู้ออกไม่ได้โอนเงินไปยังธนาคารที่ดำเนินการ แต่ให้โอกาสในการตัดเงินจากบัญชีที่เปิดด้วยภายในจำนวนเงินที่ระบุไว้ในสัญญา ขั้นตอนและข้อกำหนดสำหรับการหักเงินจากบัญชีของธนาคารผู้ออกหลักทรัพย์เกิดขึ้นตามข้อตกลงระหว่างธนาคารที่มีอยู่
• Revocable - เอกสารเครดิตเลตซึ่งสามารถเพิกถอนแก้ไขหรือยกเลิกโดยธนาคารในนามของผู้ชำระเงินโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้จัดหาและแม้จะไม่ได้แจ้งให้ทราบล่วงหน้า
• ยกเลิกไม่ได้ - ประเภทของข้อตกลงที่สามารถยกเลิกได้หลังจากธนาคารผู้ดำเนินการได้รับความยินยอมให้เปลี่ยนเงื่อนไขจากผู้จัดหาสินค้า ไม่มีการยอมรับข้อกำหนดบางส่วน เลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ยกเลิก
• ได้รับการยืนยัน - รูปแบบของการมีปฏิสัมพันธ์ซึ่งหมายถึงการรับประกันการชำระเงินเพิ่มเติมโดยธนาคารซึ่งไม่ได้ทำหน้าที่เป็นผู้ออก สถาบันการเงินรับชำระค่าสินค้า (บริการ) แม้ว่าธนาคารผู้ออกจะปฏิเสธการชำระเงิน รูปแบบของการโต้ตอบนี้ใช้กับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยกเลิกไม่ได้เท่านั้น การยืนยันต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมกับธนาคาร

พันธุ์เพิ่มเติม

วันนี้มีเลตเตอร์ออฟเครดิตหลายประเภท เป็นพันธุ์ที่อธิบายไว้ข้างต้น

เอกสารเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีหนังสือสำรองสีแดงเป็นสัญญาตามที่ธนาคารดำเนินการได้รับอำนาจจากธนาคารผู้ออกให้ชำระเงินล่วงหน้าแก่ผู้จัดหาสินค้าตามจำนวนที่ระบุในสัญญาจนกว่าสินค้าจะถูกจัดส่งอย่างสมบูรณ์หรือให้บริการเต็ม

มุมมองแบบหมุนเวียน - เปิดเมื่อสัญญาจัดเตรียมการส่งมอบชิ้นส่วนมูลค่าประมาณเท่ากันในช่วงระยะเวลาหนึ่ง มีการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับจำนวนเท่ากับการส่งมอบหนึ่งครั้งโดยมีเงื่อนไขว่าหลังจากการชำระเงินแต่ละครั้งยอดเงินดั้งเดิมจะถูกเรียกคืนไปยังบัญชี ในแบบคู่ขนานนี้จำนวนสัญญาจะลดลงอย่างมาก

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถเปลี่ยนมือได้ (ถ่ายโอนได้) - ชำระเงินไม่เพียง แต่เพื่อประโยชน์ของผู้ขาย แต่ยังเป็นที่โปรดปรานของบุคคลที่สาม (ซัพพลายเออร์) ประเภทนี้จะใช้เมื่อผู้ขายจัดส่งผ่านผู้จำหน่ายและไม่ใช่ผู้จัดส่งโดยตรง บุคคลที่สามซึ่งส่งสินค้าไปยังที่อยู่ที่ระบุไว้จะต้องส่งเอกสารที่จำเป็นไปยังธนาคารผู้บริหารหลังจากนั้นการชำระเงินที่ตกลงกันไว้ก่อนหน้าทั้งหมดจะได้รับการสนับสนุน

เลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทใดให้เลือก

ตามกฎแล้วผู้เข้าร่วมจะต้องกำหนดรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิตและประสานงานกับธนาคาร ปัจจัยหลักที่มีผลต่อการเลือกเลตเตอร์ออฟเครดิตคือเงื่อนไขของการทำธุรกรรมและผลประโยชน์ของคู่สัญญา ในการทำเช่นนี้คุณต้องเข้าใจว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไรและใช้รูปแบบใดในประเทศของเรา

ในขณะนี้กฎหมายของรัสเซียเกี่ยวกับการตั้งถิ่นฐานของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นค่อนข้างอยู่ด้านหลังประเทศเพื่อนบ้านตะวันตกของเราดังนั้นคุณสามารถมุ่งเน้นไปที่กฎระหว่างประเทศสำหรับเอกสารเครดิตเลตเตอร์ออฟเครดิตพัฒนาโดยหอการค้านานาชาติ

โปรดทราบว่าไม่ใช่ว่าทุกธนาคารพร้อมที่จะยอมรับเงื่อนไขที่ไม่ได้มาตรฐานของเลตเตอร์ออฟเครดิต นี่คือเนื่องจากในระดับที่มากขึ้นเพื่อการขาดผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในด้านนี้ ดังนั้นก่อนที่จะรวมถึงเงื่อนไขที่ไม่ได้มาตรฐานในสัญญาหลักคุณจะต้องประสานงานกับธนาคารของผู้รับและผู้ชำระเงิน

สมาชิกของกลุ่ม

ในการเลือกรูปแบบการชำระเงินนี้ไม่เพียงพอที่จะรู้ว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร คุณต้องเข้าใจว่าเช่นเดียวกับการชำระเงินด้วยเงินสดรูปแบบอื่น ๆ มันมีข้อเสีย

ในการทำธุรกรรมนี้ไม่เกี่ยวข้องกับทั้งสองฝ่ายเช่นเดียวกับการชำระหนี้ปกติ แต่เป็นสี่ นอกเหนือจากผู้ขายและผู้ซื้อธนาคารของผู้ขายและธนาคารของผู้ซื้อยังมีส่วนร่วมซึ่งมีการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบง่ายบัญชีเปิดและการดำเนินการหลักทั้งหมดเกิดขึ้น นี่เป็นการแนะนำปัญหาบางอย่างในการทำธุรกรรม

ปัญหาการออกแบบ

การคำนวณเลตเตอร์ออฟเครดิตแสดงถึงข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับเอกสารและข้อกำหนดต่างๆรวมถึงความซับซ้อนของกระบวนการดำเนินการ นอกเหนือจากการร่างสัญญาหลักระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายจะต้องแลกเปลี่ยนเอกสารระหว่างธนาคาร แม้ว่าที่จริงแล้วจะทำในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่ก็ต้องใช้เวลาในการตรวจสอบเอกสารทั้งหมด

บริการที่มีราคาแพง

ค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประเภทนี้ค่อนข้างสูง ธนาคารคิดค่าธรรมเนียมสำหรับการดำเนินการทั้งหมดที่ดำเนินการด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต นอกจากนี้จากช่วงเวลาของการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตเงินในบัญชีของผู้ซื้อถูกแช่แข็งซึ่งเป็นการรับประกันถึงการครอบคลุมของเลตเตอร์ออฟเครดิต

ข้อสรุป

แม้จะมีข้อบกพร่องทั้งหมดรูปแบบการชำระเงินนี้มีความน่าเชื่อถือและสะดวกสบายสำหรับผู้เข้าร่วมทั้งหมดในการทำธุรกรรม เมื่อเข้าใจความซับซ้อนทั้งหมดของกระบวนการแล้วลูกค้าจะไม่สามารถปฏิเสธการตั้งถิ่นฐานประเภทนี้ได้อีก