เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศคือ ... เลตเตอร์ออฟเครดิต: แนวคิด, ประเภท, สาระสำคัญ, ตัวอย่าง

ในโลกปัจจุบันในด้านการตระหนักถึงข้อได้เปรียบทั้งหมดของการสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจระหว่างประเทศเครื่องมือดังกล่าวเป็นที่ได้รับความนิยม มันใช้อยู่ที่ไหน มีไว้เพื่ออะไร? อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งนี้และอีกมากมาย

บทบาทของเลตเตอร์ออฟเครดิต

รูปแบบการชำระเงินนี้ซึ่งกำลังได้รับแรงผลักดันอย่างไม่เคยปรากฏมาก่อนในโลกสมัยใหม่ถูกนำมาใช้เป็นหลักในการค้าระหว่างประเทศ ก่อนอื่นจะช่วยให้คุณค้นหาสมดุลที่ชัดเจนระหว่างความสนใจของผู้ส่งออกและผู้ซื้อนั่นคือผู้นำเข้า ต่อไปเราจะพูดคุยเพิ่มเติมเกี่ยวกับเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศการจัดประเภทและการให้ตัวอย่าง

แนวคิดของเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศเป็นหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นซึ่งแสดงเป็นเงินสดและนำไปใช้โดยธนาคารผู้ออกในนามของผู้ชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตในตลาดการเงินโลก การเคลื่อนไหวของพวกเขาถูกควบคุมตาม "Unified Customs and Rules for Letters of Credit" และ "ICC Publication No. 500" (UCP500) โดยทั่วไปแล้วเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นข้อตกลงเอกสารหลังจากการลงนามซึ่งธนาคารผู้ออกตกลงตามคำขอของลูกค้า (ผู้ชำระเงิน) เพื่อชำระค่าเอกสารให้กับบุคคลที่สามโดยตรงนั่นคือผู้รับผลประโยชน์ที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต

ภาระผูกพันของธนาคารภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นอิสระและเป็นอิสระจากความสัมพันธ์ของคู่กรณีในสาขากฎหมายที่มีผลบังคับใช้ตามสัญญาการค้า บทบัญญัตินี้ได้รับการจัดตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อปกป้องธนาคารและผลประโยชน์ของลูกค้า สำหรับภาคีผู้ส่งออกในทางกลับกันก็จะสร้างความมั่นใจในการสร้างข้อ จำกัด ถาวรในข้อกำหนดสำหรับเอกสารและดังนั้นการรับการชำระเงินตามเงื่อนไขที่มีอยู่ของเลตเตอร์ออฟเครดิตและผู้นำเข้าได้รับการรับประกันว่าเงื่อนไขของเอกสารนี้

จากด้านบนเป็นไปตามที่เลตเตอร์ออฟเครดิตมีคุณสมบัติหลายประการที่แตกต่างจากธุรกรรมปกติของการขายหรือเอกสารการค้าและยังมีความแข็งแกร่งของสัญญาทางกฎหมายที่เป็นไปตาม

ข้อดีและข้อเสียของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เมื่อพิจารณาถึงแนวคิดของเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศถือว่าคุ้มค่าที่จะพูดถึงข้อดีและข้อเสียของเครื่องมือนี้ เรามาเริ่มด้วยข้อดีดังนี้

• การขจัดความเสี่ยงของสถานการณ์เมื่อกระแสเงินสดที่ไม่ถูกต้องถูกสร้างขึ้น;
• การกำจัดความเสี่ยงต่อการล้มละลาย
• การกำจัดความเป็นไปได้ของการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญาเพียงฝ่ายเดียวหลังจากการทำธุรกรรมสรุปและดังนั้นการออกเลตเตอร์ออฟเครดิต;
• การขจัดความเสี่ยงในการสูญเสียเงินสด
• การกำจัดความเป็นไปได้ของการละเมิดบรรทัดฐานทางกฎหมายของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งซึ่งควบคุมส่วนหนึ่งของสัญญาสำหรับการไม่รับรายได้ในสกุลเงินการชำระเงินระหว่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายสกุลเงิน
• สำหรับผู้เข้าร่วมมันเป็นไปได้ที่จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตในระบบของการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องเป็นวิธีการจัดหาเงินทุนความสัมพันธ์ทางการค้าเช่นเดียวกับการจัดหาเงินทุนนี้;
• การให้การค้ำประกันโดยอาศัยอำนาจตามกฎหมายของเอกสารตลอดจนการปฏิบัติตามข้อผูกพันทั้งหมดในสองฝ่ายเต็ม
• ดูแลให้มีการคุ้มครองทางกฎหมายและเอกสารเกี่ยวกับผลประโยชน์ของคู่กรณี

สำหรับข้อเสียพวกเขามีลักษณะเช่นนี้:

• ปัญหากับเอกสารจำนวนมากในขั้นตอนต่าง ๆ ของการประมวลผลเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ค่าใช้จ่ายสูงสำหรับการประมวลผลการชำระเงินในรูปแบบดังกล่าวสำหรับคู่สัญญาเพื่อทำธุรกรรมการค้าต่างประเทศ

สมาชิกของเลตเตอร์ออฟเครดิต

คู่สัญญาของเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศมีดังนี้

1. ผู้สมัครคือผู้ซื้อที่สั่งให้ธนาคารของเขาเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในข้อตกลง
2. ธนาคารผู้ออกหลักทรัพย์ - สถาบันการเงินที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตในนามของผู้สมัครและค่าใช้จ่ายของเขา
3. ผู้รับผลประโยชน์ - ผู้จัดหา (ผู้ส่งออก) คือนิติบุคคลของข้อตกลงที่ได้รับเลตเตอร์ออฟเครดิต
4. ธนาคารที่ให้คำแนะนำ - ธนาคารที่มีวัตถุประสงค์เพื่อแนะนำในรูปแบบของการตั้งถิ่นฐานเพื่อแจ้งให้ผู้ส่งออกทราบถึงการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและส่งข้อความฉบับเต็มของเอกสาร
5. ธนาคารผู้บริหาร - ทำธุรกรรมการชำระเงินและมีอำนาจในการดำเนินการดังกล่าวจากธนาคารผู้ออก
6. การยืนยันธนาคาร - นอกเหนือจากบทบัญญัติหลักของข้อตกลงแล้วรายการภาระผูกพันจะเพิ่มเลตเตอร์ออฟเครดิตภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงระหว่างสถาบันการเงินเพื่อทำการชำระเงินที่ได้รับการรับรอง
7. Transfer Bank - ดำเนินการจดหมายการโอนเครดิตในนามของผู้รับผลประโยชน์และได้รับอนุญาตให้ดำเนินการดังกล่าว ธนาคารนี้จะเป็นไปตามลำดับและผู้บริหาร

ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิตตามการจำแนกประเภท UCP500

มีเลตเตอร์ออฟเครดิตหลายประเภทขึ้นอยู่กับบทบาทที่พวกเขาเล่นในการทำธุรกรรมทางการเงินทุกประเภทผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมในการตั้งถิ่นฐานเหล่านี้ ฯลฯ ดังนั้นจึงไม่มีการแก้ไขน้อยลงที่กำหนดให้กับข้อตกลงประเภทหนึ่งหรืออีกประเภทหนึ่ง

อันดับแรกเราให้การจำแนกตามมาตรฐาน UCP500 (โดยค่าเริ่มต้นเลตเตอร์ออฟเครดิตภายใต้ข้อกำหนดหลักของ UCP500 เป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเปิด):

• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้เป็นรูปแบบการชำระเงินเมื่อธนาคารผู้ออกมีโอกาสที่จะแก้ไขหรือยกเลิกเงื่อนไขของสัญญาโดยไม่แจ้งให้ผู้ส่งออกทราบเป็นครั้งแรก อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติมีการใช้งานน้อยมาก
• เลตเตอร์ออฟเครดิตคือ การรับประกันของธนาคาร ใช้ในกรณีที่มีการละเมิดภาระผูกพันโดยคู่สัญญาภายใต้สัญญาการค้าระหว่างประเทศ อย่างไรก็ตามเนื่องจากความจริงที่ว่าสายพันธุ์นี้อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของ UCP500 มันเป็นไปตามบทบัญญัติทั้งหมดที่ควบคุมโดยข้อกำหนดเหล่านี้โดยไม่มีข้อยกเว้น
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปลี่ยนมือได้ - รูปแบบการตั้งถิ่นฐานที่ผู้ส่งออกขอให้ธนาคารที่โอนได้สามารถใช้เครื่องมือทางการเงินของผู้ส่งออกรายอื่นอย่างน้อยหนึ่งราย
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยันเป็นรูปแบบของการตั้งถิ่นฐานซึ่งในนามของผู้ออกหลักทรัพย์จะได้รับการยืนยันจากสถาบันการเงินอื่น สถาบันนี้มีข้อผูกมัดเช่นเดียวกับผู้ออก

ในทางปฏิบัติมีการใช้แบบฟอร์มการชำระเงินจำนวนมาก แต่ไม่ได้ควบคุมโดยกฎ UCP500 และสถาบันการเงินที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามที่ใช้ตามประสบการณ์ที่มีอยู่

การกระจายขนาดใหญ่ในตลาดการเงินโลกได้รับเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ คู่สัญญาลดความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาโดยใช้แบบฟอร์มการคำนวณเช่นเลตเตอร์ออฟเครดิต สถานที่ให้บริการเข้ามาครอบครองตามกฎหมายของผู้ซื้อเฉพาะหลังจากการลงทะเบียนของการขายในหน่วยงานของรัฐ

บัญชีเลตเตอร์ออฟเครดิต

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าเมื่อจัดทำงบการเงินองค์กรจำเป็นต้องเก็บบันทึกการทำธุรกรรมที่ถูกต้องในการชำระหนี้ระหว่างประเทศและเห็นอย่างชัดเจนถึงการพิจารณาเครดิตเลตเตอร์ออฟเครดิต มีการดำเนินการผ่านรายการ (ในบัญชี) ของเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยใช้บัญชีหมายเลข 55“ บัญชีพิเศษ” (บัญชีย่อย 1)

เลตเตอร์ออฟเครดิต

การขายเลตเตอร์ออฟเครดิต - การชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตข้อตกลง บทบาทพิเศษในกรณีนี้เล่นโดยเลตเตอร์ออฟเครดิตเมื่อสาขาของธนาคารได้รับสิทธิ์ในการดำเนินการชำระเงินในต่างประเทศ กรณีของการดำเนินการตามเลตเตอร์ออฟเครดิต:

• ตามคำร้องขอนั่นคือเมื่อเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดถูกส่ง
• โดยการยอมรับซึ่งออกให้กับธนาคารที่ยืนยันแล้ว

• ด้วยความช่วยเหลือของการเจรจา: ธนาคารการเจรจาจ่ายค่าใช้จ่ายของเอกสารที่ส่ง (หรือดำเนินการในการดำเนินการชำระเงิน) ก่อนที่จะได้รับการตั้งถิ่นฐานจากผู้ออก

ขั้นตอนของการดำเนินการตามเลตเตอร์ออฟเครดิต

การดำเนินการตามเลตเตอร์ออฟเครดิตมีหลายขั้นตอนหลัก:

1. เบื้องต้น: ลูกค้าต้องจัดทำข้อกำหนดหลักของสัญญา
2. ข้อตกลงระหว่างทั้งสองฝ่ายสรุปได้
3. มีคำสั่งให้ธนาคารผู้นำเข้าที่รับผิดชอบเพื่อจัดทำใบสมัครเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตในรูปแบบของธนาคารเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
4. เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
5. ตรวจสอบความถูกต้องของเลตเตอร์ออฟเครดิต
6. ผู้ส่งออกปฏิบัติตามเงื่อนไขสำหรับการให้บริการหรือสินค้า
7. ตรวจสอบการปฏิบัติตามเนื้อหาของสัญญาด้วยเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต
8. ธนาคารรายงานความคลาดเคลื่อนที่พบและส่งคืนเอกสารสำหรับการแก้ไขกลับไปยังผู้ส่งออก
9. การชำระบัญชีภายใต้สัญญาในนามของธนาคาร
10. ธนาคารโอนเอกสารทั้งหมดไปยัง บริษัท นำเข้า

ตัวอย่างเลตเตอร์ออฟเครดิต

ด้านล่างเป็นตัวอย่างเลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อความเข้าใจที่ดีขึ้นเกี่ยวกับการทำงานของเอกสารนี้

นี่คือลักษณะของเลตเตอร์ออฟเครดิต ลายเซ็นของผู้ที่มีความสามารถและตราประทับเปียกอยู่ด้านล่างนี้ด้วยเช่นกัน, หมายเลขของเครดิต, ประเภทของการชำระเงินและวันที่ดำเนินการจะถูกระบุไว้ที่ด้านบน