เลตเตอร์ออฟเครดิต: การใช้ข้อดีและข้อเสีย

การพัฒนาความสัมพันธ์ทางการค้าและเศรษฐกิจนำไปสู่การเกิดขึ้นของระบบการเงินที่เพียงพอ เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นหนึ่งในความน่าเชื่อถือมากที่สุดเมื่อมันมาถึงการทำธุรกรรมการค้าต่างประเทศ อย่างไรก็ตามในหมู่ผู้เข้าร่วมในกระบวนการไม่เป็นที่นิยมโดยเฉพาะ มาดูกันว่าทำไม

คำนิยาม

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นข้อผูกพันของสถาบันการเงินในการชำระค่าสินค้าให้กับซัพพลายเออร์ในนามของลูกค้า การโอนจะเกิดขึ้นหากมีเอกสารที่ยืนยันการจัดส่งของสินค้าเต็มและตรงเวลา เลตเตอร์ออฟเครดิตได้รับอนุมัติจากสัญญาการขายแยกต่างหาก ในการดำเนินการดังกล่าวผู้เข้าร่วมจัดการเฉพาะหลักทรัพย์

ข้อดีของเลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบการชำระเงิน:

• การคุ้มครองผลประโยชน์ของคู่สัญญาการรับประกันการส่งมอบสินค้าตรงเวลา
• การรักษาความปลอดภัยของธนาคารสำหรับการชำระค่าสินค้า
• โอกาสที่จะหลีกเลี่ยงการชำระเงินล่วงหน้า
• รับประกันคืนเงินให้ผู้ซื้อหากสินค้าไม่ได้ถูกจัดส่ง

ประเภท

จดหมายเครดิตของประเภทการชำระเงินที่เพิกถอนได้อาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้รับผลประโยชน์ก่อน ข้อได้เปรียบหลักของเอกสารดังกล่าวคือการชำระเงินด่วน แต่จะใช้เฉพาะในกรณีที่คู่สัญญาไว้วางใจซึ่งกันและกัน เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้อาจเปลี่ยนแปลงได้เฉพาะเมื่อได้รับความยินยอมจากผู้รับผลประโยชน์

วิธีการชำระเงิน

• เมื่อมีการนำเสนอ เงินจะจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์หลังจากธนาคารตรวจสอบเอกสารที่ส่งถึงเขา เช่น ประเภทของการตั้งถิ่นฐาน เรียกว่า "การชำระเงินกับเอกสาร"
• ขึ้นอยู่กับ ตั๋วแลกเงิน ตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตนำเข้าจะถูกกำหนดว่าธนาคารผู้ออกตอบสนองภาระผูกพันของตนโดยการยอมรับร่าง หลังจากตรวจสอบเอกสารสถาบันการเงินยืนยันการเรียกเก็บเงินและในวันที่ชำระเงินโอนเงินแก่ผู้รับผลประโยชน์ไปยังรายละเอียดที่ได้รับจากพันธมิตรต่างประเทศ
• วิธีการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตกำหนดให้ธนาคารผู้ออกบัตรหลังจากได้รับเอกสารเพื่อทำธุรกรรมภายในเวลาที่กำหนด

แผนการหมุนเวียน:

• ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมลงนามข้อตกลงด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ผู้ซื้อส่งใบสมัคร
• ผู้ออกจะแจ้งธนาคารที่ได้รับคำแนะนำเรื่องการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ผู้ขายจัดส่งสินค้า
• TTN จะถูกโอนไปยังธนาคารที่แนะนำ
• ชำระเงินให้กับผู้ขาย
• TTN จะถูกส่งไปยังธนาคารผู้ออกบัตร
• ผู้ซื้อชำระค่าสินค้าและรับเอกสาร

ให้เราใช้เวลาสั้น ๆ เกี่ยวกับคุณลักษณะของการเตรียมเอกสารและคำศัพท์พื้นฐาน:

• "กำหนดส่งพัสดุ" - ไม่เกินวันที่สิ้นสุดของเลตเตอร์ออฟเครดิต
• "ผู้สมัคร" - ชื่อของ บริษัท ที่อยู่และหมายเลขโทรศัพท์
• “ ผู้รับผลประโยชน์” - ชื่อและรายละเอียดการติดต่อของพันธมิตรต่างประเทศ
• จำนวน” จะแสดงเป็นตัวเลขและคำที่มีชื่อของสกุลเงิน
• “ ธนาคารผู้รับผลประโยชน์” - รายละเอียดของสถาบันที่ให้บริการพันธมิตรต่างประเทศ

ข้อเสียของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เหล่านี้รวมถึงต่อไปนี้:

- ธนาคารอาจตรวจสอบเอกสารเป็นเวลาหลายสัปดาห์

- หากผู้ซื้อปฏิเสธที่จะชำระเงินผู้ขายจะรับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจัดเก็บการขายสินค้าหรือการขนส่งไปยังประเทศของตน

นำเข้าสินค้า

วัตถุประสงค์ในการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต:

• การลดความเสี่ยงสูงสุดในกรณีที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดของการทำธุรกรรม;
• สัญญาทางการเงินในอัตราที่ต่ำของตลาดการเงินระหว่างประเทศ (ผู้นำเข้าได้รับเงินกู้เพื่อครอบคลุมและธนาคารรัสเซียให้เงินจากองค์กรต่างประเทศสำหรับเรื่องนี้)

ลูกค้าจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคารสำหรับการประมวลผลเอกสาร% ของสินเชื่อและส่วนต่าง

การไหลเวียนของเอกสาร:

1. การเปิดบัญชีปัจจุบันและบัญชีสกุลเงินโดยลูกค้าที่ธนาคาร
2. การลงทะเบียนหนังสือเดินทางทำธุรกรรมการนำเข้า
3. - ยื่นคำขอเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
4. - การเงินของการทำธุรกรรม

เลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ระหว่างประเทศมีข้อดีดังต่อไปนี้สำหรับการนำเข้าลูกค้า:

• ชำระเงินหลังจากได้รับเอกสารยืนยันการจัดส่งสินค้า
• เมื่อทำงานกับลูกค้าใหม่หรือลูกค้าที่ไม่มีการยืนยันคุณไม่จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้า
• เอกสารทั้งหมดได้รับการตรวจสอบที่ธนาคาร
• ในกรณีที่ไม่มีกองทุนเพื่อจัดหาแหล่งเงินทุนลูกค้าจะได้รับเงินกู้ในอัตราที่ต่ำระหว่างประเทศ
• แพ็คเกจเอกสารขั้นต่ำ (เฉพาะแอปพลิเคชันสำหรับเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต);
• การครอบคลุมจะเกิดขึ้นในรูเบิลเช่นไม่มีความเสี่ยงจากสกุลเงิน

ส่งออกสินค้า

วัตถุประสงค์ในการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ส่งออก:

1. การลดความเสี่ยงสูงสุดสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญา
2. ความสามารถในการให้การผัดผ่อนแก่ผู้ซื้อ

ลูกค้าธนาคารจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคารสำหรับเอกสารเท่านั้น

เลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีข้อได้เปรียบดังต่อไปนี้สำหรับผู้ส่งออก:

• การชำระเงินสำหรับการจัดส่งค้ำประกันโดยธนาคาร
• ไม่จำเป็นต้องจัดหา สินค้าเครดิต;
• ผู้ส่งออกได้รับการชำระเงินในเวลาอันสั้นและสามารถลงทุนในเงินทุนหมุนเวียน
• โอกาสในการขยายตลาดและดึงดูดคู่ค้าใหม่

เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบการชำระเงิน: แบบแผน

อัลกอริทึมของการกระทำมีดังนี้:

• การเซ็นสัญญากับพันธมิตร
• การยื่นคำขอเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
• สายตาของเอกสาร
• การจัดส่งสินค้า
• โอนเอกสารไปที่ธนาคาร
• ตรวจสอบ TTN;
• การโอนเอกสารไปยังธนาคารของผู้ซื้อ
• การชำระค่าสินค้า
• ใบเสร็จรับเงินของเอกสารโดยผู้ซื้อ

จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเมื่อซื้อ:

• ห้องชุด, ที่ดิน;
• หุ้นใน LLC;
• หุ้น;
• การชำระเงินสำหรับสินค้า

ตัวอย่าง

การจัดการของ บริษัท ซึ่งขายเสื้อผ้ายุโรปในตลาดภายในประเทศตัดสินใจซื้อชุดของสินค้าจากซัพพลายเออร์ต่างประเทศใหม่ ราคาตามสัญญาคือ 1 ล้านรูเบิล เพื่อยืนยันการสั่งซื้อจะต้องชำระเงินล่วงหน้า 30% บริษัท มีเงินทุนไม่เพียงพอ ดังนั้นฝ่ายบริหารได้ทำสัญญาสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบการชำระเงินและนำไปใช้กับธนาคารที่มีใบแจ้งยอดที่เกี่ยวข้อง เงินฝากที่เปิดกับธนาคารรัสเซียใช้เป็นหลักประกันในการชำระเงิน ค่าคอมมิชชั่นของสถาบันการเงิน 0.7% ของจำนวนธุรกรรม ผู้จัดส่งสินค้าและนำเสนอเอกสารสำหรับการชำระเงินให้กับสถาบันการเงิน จากนั้น TTN จะถูกส่งไปยังธนาคารในประเทศซึ่งจะหักเงินจากเงินฝากของลูกค้าและคืนเงินให้

ตัวเลือกอื่น ๆ

เลตเตอร์ออฟเครดิตใช้สำหรับการจัดหาเงินทุนหลังการนำเข้า ธนาคารต่างประเทศทำการชำระเงินแก่ผู้ขายโดยให้การผ่อนผันแก่สถาบันการเงินของรัสเซียซึ่งจะเลื่อนวันชำระเงินให้กับลูกค้า การดำเนินการดังกล่าวอาจเป็นประโยชน์ต่อองค์กรที่ต้องการกู้เงินในการดำเนินกิจกรรมการค้าต่างประเทศ

ขั้นตอนการตั้งถิ่นฐาน:

• ลูกค้าเปิดบัญชีปัจจุบันและบัญชีสกุลเงิน
• มีการเซ็นสัญญานำเข้าซึ่งมีไว้สำหรับการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต
• วาดขึ้น หนังสือเดินทางการทำธุรกรรม ตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
• ลูกค้าใช้สำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต;
• ธนาคารนำเข้าจ่ายการจัดส่งไปยังผู้ขายหลังจากการจัดส่งสินค้าให้ล่าช้าไปยังสถาบันการเงินของรัสเซียซึ่งยังเลื่อนวันชำระเงินให้กับลูกค้า

ข้อดีของโครงการดังกล่าวสำหรับผู้ซื้อ:

• ความสามารถในการปฏิบัติตามข้อผูกพันโดยไม่ต้องดึงดูดเงินทุนของตัวเอง
• ต้นทุนทางการเงินที่ต่ำกว่า (เมื่อเทียบกับเงินกู้) เนื่องจากธุรกรรมนั้นจ่ายเป็นสกุลเงินต่างประเทศ
• เมื่อสรุปสัญญาเงินกู้จะมีการกำหนดอัตราดอกเบี้ยเดียว
• ความเสี่ยงด้านสกุลเงินขั้นต่ำ
• ความสามารถในการทำงานกับซัพพลายเออร์จากประเทศใด ๆ
• การลดความเสี่ยงทางการค้า
• กำหนดการชำระคืนเงินกู้ที่ยืดหยุ่น

โครงการนี้ใช้เพื่อชำระค่าสินค้า:

• วัตถุดิบ
• สินค้าอุปโภคบริโภค
• เครื่องจักรอุปกรณ์การผลิต
• ชิ้นส่วนอะไหล่ส่วนประกอบ
• ผลของกิจกรรมทางปัญญา ฯลฯ

ผู้นำเข้าจ่ายสำหรับ:

• ค่าใช้จ่ายผัดผ่อนในธนาคารต่างประเทศ;
• ระยะขอบของสถาบันเครดิตรัสเซีย
• ค่าคอมมิชชั่นธนาคารสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต

แม้จะไม่มีการพิจารณา EURIBOR 3 m ผู้นำเข้าจะต้องชำระเงินขั้นต่ำ 4.5% สำหรับการกู้ยืมระหว่างประเทศ แม้ว่าค่าธรรมเนียมการใช้เงินที่ยืมมาจะน้อยกว่าในรูปแบบมาตรฐาน แต่ทุกองค์กรจะไม่ยินยอมให้เงินดังกล่าว หากจำนวนเงินที่จัดส่งมีขนาดเล็กก็ทำให้รู้สึกถึงการสะสมเงินของตัวเอง โครงการดังกล่าวจะไม่ทำงานหากผู้ซื้อต้องการสินค้าเร่งด่วน ฝ่ายที่ยืนยันอาจตรวจสอบเอกสารเป็นเวลาหลายสัปดาห์ ข้อบกพร่องของรูปแบบตัวอักษรเครดิตของการตั้งถิ่นฐานแคบวงของผู้บริโภคที่มีศักยภาพของการบริการ

เคล็ดลับธนาคาร

สาระสำคัญของการดำเนินงานอยู่ในความจริงที่ว่าเมื่อผู้สมัครยื่นอุทธรณ์สถาบันจะทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการชำระค่าสินค้าหากมีการจัดเตรียมเอกสาร คู่สัญญาที่ร่วมมือกันเป็นครั้งแรกสามารถปกป้องผลประโยชน์ของตนได้ สำหรับการชำระบัญชีธนาคารใช้เงินของลูกค้าในบัญชีหรือสินทรัพย์สภาพคล่องอื่น ๆ

จะมีการเรียกเลตเตอร์ออฟเครดิตหากสถาบันการเงินขอสงวนเงิน 100% ของเงินในบัญชีของลูกค้าทันทีที่ได้รับใบสมัครทันที ในกรณีนี้จะส่งพร้อมกับแอปพลิเคชัน คำสั่งจ่ายเงิน หากมีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตผู้ออกหนังสือค้ำประกันการชำระเงินแม้ว่าลูกค้าจะไม่มีเงินในบัญชี โดยค่าเริ่มต้นรูปแบบแรกจะถูกใช้ มีความเสี่ยงน้อยกว่าสำหรับธนาคารดังนั้นจึงมีค่าใช้จ่ายน้อยลง

หากสัญญากำหนดเงื่อนไขการส่งมอบสินค้าเป็นแบทช์แนะนำให้เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่แบ่งแยกได้ซึ่งระบุไว้ในเอกสารว่ามีเงื่อนไขว่า "อนุญาตให้จัดส่งบางส่วนได้" ค่าใช้จ่ายของสัญญากับธนาคารไม่ควรต่ำกว่าที่ระบุในเอกสารกับผู้จำหน่าย ชำระเงินเป็นงวดตามหลักทรัพย์ที่มีให้

ด้วยการจัดส่งแบบเดียวกันและการชำระเงินตามแผนธนาคารใช้รูปแบบการชำระเงินแบบหมุนเวียน (หมุนเวียน) ซึ่งช่วยให้ลูกค้าประหยัดในการบำรุงรักษาเนื่องจากค่าคอมมิชชั่นคำนวณจากการจัดส่งแบบครั้งเดียว แต่สถาบันการเงินอาจร้องขอการรักษาความปลอดภัยตามจำนวนเงินเต็มของสัญญา

ไม่มีข้อ จำกัด ทางกฎหมายในการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต แต่กฎภายในของธนาคารระบุเงื่อนไขสำหรับจำนวนเงินสกุลเงินหรือวิชาที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงิน ข้อกำหนดถูก จำกัด โดยสัญญาระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ สกุลเงินของเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นพิจารณาจากความพร้อมของบัญชีตัวแทนกับธนาคารตัวแทน ภายใต้สัญญาเศรษฐกิจต่างประเทศพวกเขามักทำงานเป็นดอลลาร์และยูโรหรือปอนด์ ภายในประเทศการชำระเงินทั้งหมดจะทำในสกุลเงินของประเทศ เป็นไปไม่ได้ที่จะชำระเงินระหว่างรัฐหรือนิติบุคคลที่ถูกลงโทษทางการเงิน

ย่อ

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระที่น่าเชื่อถือที่สุดในธุรกรรมการค้าต่างประเทศซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงในเชิงพาณิชย์และสกุลเงินและยังรับประกันการชำระเงินค่าสินค้าโดยผู้ซื้อ ขึ้นอยู่กับรูปแบบและประเภทของเอกสารที่ออกให้การชำระเงินสามารถนำมาพิจารณาโดยร่างการรักษาความปลอดภัยโดยการฝากเงินหรือดำเนินการไปข้างหน้าในช่วงเวลาหนึ่ง โดยการยอมรับเอกสารธนาคารมีภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรในการโอนเงินไปยังบัญชีของลูกค้าในประเทศอื่น พื้นฐานสำหรับการโอนคือเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการจัดส่งสินค้า