เลตเตอร์ออฟเครดิตคือ ... เลตเตอร์ออฟเครดิต: นิยาม, ค่า, สาระสำคัญ, ประเภท, แบบฟอร์มและการชำระเงิน

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเอกสารที่มักจะออกโดยธนาคารและรับประกันว่าผู้ขาย (ผู้รับผลประโยชน์) จะได้รับการชำระเงินจนถึงจำนวนหนึ่งเมื่อเงื่อนไขตรงตามเงื่อนไขที่กำหนด หากผู้สมัครไม่สามารถทำการซื้อได้ผู้รับผลประโยชน์อาจยื่นคำร้องได้ มันควบคุมการชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต ในกรณีนี้ธนาคารจะพิจารณาคำขอของผู้รับ หากเป็นไปตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตคำขอจะเป็นที่พอใจ

เลตเตอร์ออฟเครดิตกำหนดเอกสารที่ผู้รับผลประโยชน์จะต้องส่งข้อมูลใดที่ควรมี นอกจากนี้ยังกำหนดสถานที่และวันที่หมดอายุ ผู้ซื้อที่ขายสินค้าและใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นวิธีการชำระเงินมีการรับประกันจากธนาคารผู้ออก ดังนั้นหากพวกเขาส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องสถาบันการเงินจะตอบสนองคำขอของพวกเขาสำหรับการชำระเงิน ดังนั้นจึงมีการสร้างเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคาร

การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เอกสารนี้มักใช้ในการทำธุรกรรมระหว่างประเทศ รับประกันได้ว่าจะได้รับการชำระเงินหากผู้ซื้อและผู้ขายไม่รู้จักกันและทำงานในประเทศต่างๆ ในกรณีนี้ผู้ขายมีความเสี่ยงเช่นเครดิตและกฎหมาย เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นการค้ำประกันว่าเขาจะได้รับการชำระเงินจนกว่าจะถึงเงื่อนไขที่กำหนดโดยคู่กรณี ด้วยเหตุนี้การใช้งานของพวกเขาจึงกลายเป็นสิ่งสำคัญในการค้าระหว่างประเทศ

ธนาคารที่ออกเลตเตอร์ออฟเครดิตจะทำหน้าที่ในนามของผู้ซื้อ ก่อนหน้านี้เขาต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขทุกประการ และหลังจากนั้นเขาจะชำระเงินให้แก่ผู้ขาย เลตเตอร์ออฟเครดิตส่วนใหญ่อยู่ภายใต้กฎที่เผยแพร่โดยหอการค้าระหว่างประเทศ การกระทำนี้เรียกว่า“ กฎรวมและศุลกากรสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดี” รุ่นปัจจุบัน UCP600 มีผลบังคับใช้วันที่ 1 กรกฎาคม 2007 ตามตัวอักษรเครดิตถูกนำมาใช้เป็นกฎสำหรับการนำเข้าและส่งออกและโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับการซื้อขนาดใหญ่ และสิ่งนี้มักจะขัดแย้งกับความต้องการของผู้ซื้อในการจ่ายเงินมัดจำทันทีก่อนส่งมอบ นอกจากนี้ยังมีเลตเตอร์ออฟเครดิตหลายประเภท วัตถุประสงค์ของการใช้การเปลี่ยนแปลงเอกสารขึ้นอยู่กับพวกเขา

ต้นกำเนิดของคำ

สาระสำคัญของเลตเตอร์ออฟเครดิตคือคำนั้นมาจากคำศัพท์ภาษาฝรั่งเศส มันแสดงถึงความสามารถในการทำบางสิ่งบางอย่าง ในทางกลับกันถูกสร้างขึ้นจากละติน accreditivus ซึ่งแปลเป็นภาษารัสเซียว่า "เชื่อใจ" หรือ "เชื่อใจ"

เอกสารที่อาจถูกส่งเพื่อชำระเงิน

ในการรับค่าตอบแทนผู้ส่งออกหรือผู้ตราส่งต้องส่งเอกสารที่จำเป็นสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต ตามกฎแล้วผู้รับจะแสดงเอกสารยืนยันสินค้าที่ถูกส่งแทนที่จะแสดงสินค้าเอง นอกจากนี้ยังมีแนวคิดของ "ใบเบิก" เอกสารนี้เป็นเอกสารที่ได้รับการยอมรับจากธนาคารเพื่อเป็นหลักฐานว่าสินค้าได้ถูกจัดส่งแล้ว อย่างไรก็ตามรายการและรูปแบบของเอกสารอย่างเป็นทางการจะถูกควบคุมโดยข้อตกลงของฝ่าย พวกเขาอาจต้องส่งเอกสารที่ออกโดยบุคคลที่สามที่เป็นกลางที่ได้ยืนยันคุณภาพของสินค้า ประเภทหลักทรัพย์ทั่วไปในสัญญาดังกล่าวมีดังนี้

1. เอกสารทางการเงิน: ตั๋วแลกเงิน หรือโอนได้)
2. เอกสารทางการค้า: ใบแจ้งหนี้, รายการบรรจุภัณฑ์
3. เอกสารการจัดส่ง: การขนส่งประกันภัยการค้าธุรกิจหรือกฎหมาย
4. เอกสารราชการ: ใบอนุญาต, การรับรองทางกงสุล, ใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า, การตรวจสอบ, ใบรับรองสุขอนามัยพืช
5. เอกสารการขนส่ง: ใบตราส่งสินค้า, ใบนำส่งสินค้า, ใบเสร็จรับเงินสำหรับรถบรรทุกหนัก / รถบรรทุก, ใบเสร็จรถไฟ
6. เอกสารการประกันภัย: นโยบายหรือใบรับรอง
7. หากคุณกำลังนำเข้าเครื่องหรืออุปกรณ์ทางเทคนิคอื่น ๆ จำเป็นต้องมี“ ใบรับรองการทดสอบ” (การทดสอบการชน)

หลักการทางกฎหมายว่าด้วยการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต

หนึ่งในคุณสมบัติหลักของเลตเตอร์ออฟเครดิตคือข้อผูกพันในการชำระเงินไม่ได้ขึ้นอยู่กับสัญญาซื้อขายหลักหรือเอกสารอื่น ๆ ในการทำธุรกรรม ดังนั้นภาระผูกพันของธนาคารจะถูกกำหนดโดยเงื่อนไขของเอกสารนี้เท่านั้น ดังนั้นสัญญาการขายจึงไม่สำคัญ สิทธิ์ในการปกป้องผลประโยชน์ของผู้หนึ่งซึ่งเกิดขึ้นจากมันและสิ่งที่ผู้ซื้อได้รับไม่ได้ใช้กับธนาคารและไม่มีผลกระทบต่อความรับผิดของธนาคาร หลักการนี้สร้างขึ้นในบทความ 4 (a) ของกฎ UCP600

จดหมายเครดิตที่เกี่ยวข้องกับเอกสารไม่ใช่สินค้า หลักการนี้ได้รับการประดิษฐานในบทความ 5 ของ UCP600 ระบุอย่างชัดเจนว่าธนาคารจัดการกับเอกสารและไม่เกี่ยวข้องกับสินค้า (บริการ) ดังนั้นหากเอกสารถูกส่งโดยผู้รับผลประโยชน์หรือตัวแทนของเขาแล้วโดยทั่วไปสถาบันการเงินมีหน้าที่ต้องชำระจำนวนเงินโดยไม่ต้องจองเพิ่มเติม ดังนั้นผู้ซื้อจึงมีความเสี่ยงที่ผู้ขายที่ไร้ยางอายอาจส่งเอกสารที่สอดคล้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิต ดังนั้นเขาจะได้รับค่าตอบแทนในขณะที่ผู้ซื้อพบในภายหลังว่าเอกสารนั้นเป็นของปลอม

หลักการของสิ่งที่เป็นนามธรรม

ประการแรกหากความรับผิดชอบต่อความถูกต้องของเอกสารได้รับมอบหมายให้กับธนาคารแล้วพวกเขาก็จะได้รับภาระจากการศึกษาข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง โดยธรรมชาติพวกเขาจะมีโอกาสน้อยที่จะออกเลตเตอร์ออฟเครดิตเนื่องจากความเสี่ยงและความไม่สะดวก ประการที่สองเอกสารที่จำเป็นในการชำระเงินอาจเป็นไปได้ในบางกรณีอาจแตกต่างจากที่จำเป็นในกรอบการทำธุรกรรมการซื้อและการขาย สิ่งนี้จะทำให้ธนาคารอยู่ในสถานการณ์ที่เป็นทางเลือกในการพิจารณาว่าจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขใดบ้างเพื่อออกเงินจำนวนที่ระบุ

ประการที่สามหน้าที่หลักของเงินกู้คือเพื่อให้ผู้ขายมีการรับประกันการชำระค่าอากรเอกสาร นี่ก็หมายความว่าธนาคารจะต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันของพวกเขาแม้จะมีข้อกล่าวหาของผู้ซื้อในการใช้อำนาจในทางที่ผิด ศาลให้ความสำคัญ: ผู้ซื้อมักจะมีการแก้ไขทางกฎหมายภายใต้สัญญาซื้อขาย สำหรับธุรกิจอาจกลายเป็นหายนะหากธนาคารต้องตรวจสอบการละเมิดสัญญาทุกครั้ง หลักการของการปฏิบัติตามเงื่อนไขอย่างเข้มงวดทำให้เกิดข้อผูกพันของสถาบันการเงินในการชำระเงินตามเอกสารและในเวลาเดียวกันอย่างง่ายดายมีประสิทธิภาพและรวดเร็ว ดังนั้นหากการสะกดคำผิดเกิดขึ้นในเอกสารที่จำเป็นแสดงว่าข้อผิดพลาดนั้นไม่ถูกต้อง

ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต

1. นำเข้า / ส่งออก เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถเรียกได้ว่าการนำเข้าหรือส่งออกขึ้นอยู่กับบุคคลที่ซื้อ / ขายสินค้า ทุกอย่างเรียบง่ายที่นี่
2. เพิกถอนได้ ผู้ซื้อและธนาคารที่ออกเลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถแก้ไขได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบหรือได้รับอนุญาตจากผู้ขาย ตามกฎใหม่ของ UCP 600 จดหมายเครดิตทั้งหมดไม่เปลี่ยนแปลง ดังนั้นประเภทนี้ล้าสมัย
3. รักษาไม่ได้ การเปลี่ยนแปลงใด ๆ (การแก้ไข) หรือการยกเลิกเลตเตอร์ออฟเครดิตยกเว้นระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้จะดำเนินการโดยผู้สมัครผ่านธนาคารผู้ออก พวกเขาจะต้องได้รับการรับรองและรับรองโดยผู้รับผลประโยชน์
4. ได้รับการยืนยัน จะพิจารณาจดหมายเครดิตหากธนาคารที่สองเพิ่มการยืนยัน (หรือการรับประกัน) ว่าธนาคารผู้ออกเอกสารที่เกี่ยวข้อง
5. ไม่มีการยืนยัน ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้จึงไม่ได้รับการยืนยันจากธนาคารอื่น
6. หวงห้าม ประเภทนี้หมายความว่ามีเพียงธนาคารเดียวเท่านั้นที่สามารถซื้อใบเรียกเก็บเงินจากผู้ขายได้
7. ไม่ จำกัด ผู้ส่งออกมีสิทธิที่จะให้บริการตั๋วแลกเงินกับธนาคารใด ๆ เขามีสิทธิ์ที่จะซื้อมัน
8. อธิบายไม่ได้ เลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งผู้ขายไม่สามารถโอน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) ให้แก่บุคคลอื่น ในการค้าระหว่างประเทศพวกเขาทั้งหมดอธิบายไม่ได้
9. ผู้ถือ ธนาคารสามารถชำระเงินเป็นจำนวนเงินที่จำเป็นเฉพาะในกรณีที่ผู้ถือเลตเตอร์ออฟเครดิตระบุเช่นนั้นในเอกสาร
10. "ประโยคสีแดง" ก่อนที่จะส่งสินค้าผู้ขายสามารถรับเงินล่วงหน้าจากธนาคาร (กล่าวคือล่วงหน้า) ข้อตกลงและเงื่อนไขมักจะเขียนด้วยหมึกสีแดงดังนั้นจึงแสดงชื่อของเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้
11. ค่าตอบแทน เลตเตอร์ออฟเครดิตสองใบซึ่งออกให้แก่ผู้ขายซึ่งไม่สามารถจัดหาสินค้าที่เกี่ยวข้องด้วยเหตุผลที่ไม่ทราบสาเหตุ ในกรณีนี้เอกสารที่สองจะเปิดให้ผู้ขายรายอื่นเพื่อให้แน่ใจว่าการโอนสินค้าที่ต้องการ มีการออกเลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่ออำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยน
12. การสำรองข้อมูล โดยทั่วไปแล้วมันทำงานเป็นเชิงพาณิชย์ ยกเว้นความจริงที่ว่าเป็นกฎมันจะถูกเก็บไว้เป็นตัวแทนแทนสิ่งที่จำเป็นในการตอบสนองการเรียกร้องของพรรคในธนาคารโดยตรง
13. ส่ง เอกสารค่อนข้างสับสน ผู้ส่งออกสามารถส่งเลตเตอร์ออฟเครดิตให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ตามมาอย่างน้อยหนึ่งราย มุมมองนี้ซับซ้อนมากขึ้นดังนั้นให้พิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเล็กน้อย

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้

ทำได้โดยการโอนต้นฉบับไปยังผู้รับซึ่งเป็นตัวกลางและไม่ส่งมอบสินค้า แต่เขาซื้อผลิตภัณฑ์อื่นจากซัพพลายเออร์และจัดระเบียบพวกเขาสำหรับการจัดส่งไปยังผู้ซื้อเพราะเขาไม่ต้องการให้ทั้งสองฝ่ายรู้จักกัน คนกลางมีสิทธิที่จะเปลี่ยนใบแจ้งหนี้ของเขาสำหรับผู้จัดหาสินค้าและรับผลต่างในคุณภาพของกำไร จดหมายเครดิตที่ธนาคารอาจถูกโอนไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่สองตามคำขอของครั้งแรก แต่ถ้ามันชัดแจ้งว่ามันอาจมีการถ่ายโอน

สามารถโอนเลตเตอร์ออฟเครดิตได้จากผู้รับหนึ่งไปยังอีกผู้รับตราบใดที่ธุรกรรมอนุญาตให้มีการจัดส่งบางส่วน ข้อกำหนดและเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตเริ่มต้นจะต้องทำซ้ำอย่างถูกต้องและเป็นไปตามเอกสารทั้งหมด อย่างไรก็ตามเพื่อให้เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถดำเนินการได้ตัวเลขบางตัวอาจลดลงหรือลดลง สินเชื่อที่โอนไม่สามารถโอนอีกครั้งไปยังบุคคลที่สามตามคำขอของผู้รับผลประโยชน์ที่สอง

ค่าใช้จ่าย

ค่าธรรมเนียมการปล่อยครอบคลุมการเจรจาการชำระเงินคืนค่าใช้จ่ายและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ จะต้องจ่ายโดยผู้สมัครหรือเป็นไปตามเงื่อนไขที่สรุปเครดิตเลตเตอร์ออฟ ตามกฎของ Sberbank ของรัสเซียดำรงตำแหน่งว่าหากเอกสารไม่ได้ระบุว่าใครควรครอบคลุมค่าใช้จ่ายแล้วพวกเขาจะจ่ายโดยผู้สมัคร

พื้นฐานทางกฎหมาย

ผู้ร่างกฎหมายในหลายประเทศไม่สามารถควบคุมเอกสารทางกฎหมายประเภทนี้ได้อย่างเต็มที่ จะเสนอให้ถูกต้องตามกฎหมายเลตเตอร์ออฟเครดิตจากมุมมองของทฤษฎีต่างๆ อย่างไรก็ตามพวกเขาเป็นเพียงตัวเลือกสำหรับการรักษาความปลอดภัยสถาบันดังกล่าวในกฎหมาย ในหมู่พวกเขามีทฤษฎีดังต่อไปนี้: สัญญาการมอบหมายนวัตกรรมการพึ่งพาการคาดการณ์ล่วงหน้าและการรับประกันเช่นเดียวกับคนอื่น ๆ อีกมากมาย สาระสำคัญของพวกเขาทั้งหมดค่อนข้างยากที่จะเปิดเผย ใช่และนี่ไม่คุ้มค่าที่จะทำเพราะรูปแบบทางกฎหมายของเลตเตอร์ออฟเครดิตมีการพูดคุยกันมากมาย

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเอกสารสำหรับผู้บริหาร

ทฤษฎีบางอย่างอยู่บนพื้นฐานของความจริงที่ว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตเอกสารจะถูกดำเนินการทันทีที่พวกเขาถูกโอนไปยังผู้รับในการทำธุรกรรมดังกล่าวภาระหน้าที่ของผู้รับในการส่งมอบสินค้าให้กับผู้สมัครนั้นไม่เพียงพอที่จะรับภาระผูกพันจากธนาคาร นี่เป็นเพราะสัญญาซื้อขายทำขึ้นก่อนที่จะมีการออกเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งถูกวาดขึ้นบนพื้นฐานของสิ่งที่เกิดขึ้นแล้ว อย่างไรก็ตามการชำระหนี้ที่มีอยู่ภายใต้สัญญาอาจเป็นปัจจัยที่ถูกต้องสำหรับข้อผูกพันใหม่ที่ทำโดยสถาบัน แต่โดยมีเงื่อนไขว่ามีประโยชน์บางอย่างสำหรับธนาคาร

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นสัญญาจำนำ

ทฤษฎีอื่น ๆ ยืนยันว่าวิธีที่เหมาะสมในการรวมบัญชีคือการกำหนดเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นข้อตกลงจำนำสำหรับบุคคลที่สามเนื่องจากหน่วยงานต่างๆมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม: ผู้ขายผู้ซื้อและธนาคาร เนื่องจากความจริงที่ว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตถูกกำหนดโดยความต้องการของผู้ซื้อเหตุผลในการกรอกเอกสารดังกล่าวคือการปลดเปลื้องจากภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายจำนวนเงินที่จำเป็นให้แก่ผู้ขายโดยตรง ดังนั้น, โดยการเปรียบเทียบกับการจำนำ, มันเสนอให้แนะนำตัวอักษรของข้อตกลงเครดิต นั่นคือมีการกระทำของบุคคลที่สามเพื่อประโยชน์ของผู้ที่ผู้ซื้อมีส่วนร่วมและทำหน้าที่เป็นผู้ตกลงและผู้ขายเป็นชนิดของลิ้นชัก

คำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" ไม่ได้ใช้อย่างถูกต้องในโครงการเครดิตเลตเตอร์ออฟเนื่องจากผู้รับผลประโยชน์ในแง่กว้างคือบุคคลหรือนิติบุคคลอื่น ๆ ที่ได้รับเงินหรือผลประโยชน์อื่น ๆ ควรสังเกตว่าธนาคารไม่ได้เกี่ยวข้องกับผู้ขายและผู้ซื้อในขณะที่อดีตไม่ได้รับเงิน "เช่นนั้น" ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตคือสัญญาที่ต้อง "ปล่อย" เพื่อปกปิดการพิจารณาหรือเรียกร้องเพื่อผลประโยชน์ร่วมกัน

ตัวอย่างกฎหมาย

หลายประเทศได้สร้างกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิต ตัวอย่างเช่นมณฑลส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกาได้ให้สัตยาบันมาตรา 5 ของ Unified Commercial Code (UCC) การออกกฎหมายนี้ถูกออกแบบมาเพื่อทำงานกับกฎระเบียบสำหรับการดำเนินการในทางปฏิบัติของการทำธุรกรรมด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต กฎจะรวมอยู่ในการทำธุรกรรมตามข้อตกลงของคู่สัญญา เนื่องจาก UCC ไม่ใช่กฎหมายคู่สัญญาควรรวมไว้ในความสัมพันธ์ตามสัญญาตามเงื่อนไขปกติ

วิธีการชำระเงินสำหรับธุรกรรมระหว่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟสารคดีอย่างง่ายคือประเภทของการรักษาความปลอดภัยการชำระเงินที่ปลอดภัยสำหรับผู้ขายมากกว่าสำหรับผู้ซื้อด้วยวิธีการชำระเงิน ตาม UCP 600 ธนาคารมีภาระผูกพันในนามของผู้ซื้อและตามคำร้องขอของผู้สมัครเพื่อชำระค่าใช้จ่ายของสินค้าที่จัดส่งไปยังผู้รับผลประโยชน์ นี่คือหากมีการส่งเอกสารที่จำเป็นและมีการปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันอย่างเคร่งครัด ผู้ซื้อสามารถมั่นใจได้ว่าสินค้าที่เขาคาดว่าจะได้รับนั้นจะได้รับการยืนยันในรูปแบบของเอกสารแยกต่างหากที่ใช้ในการปฏิบัติตามเงื่อนไขเหล่านี้ ในเวลาเดียวกันซัพพลายเออร์เชื่อมั่นว่าหากเขาเห็นด้วยกับข้อกำหนดการชำระเงินการจัดส่งนั้นจะได้รับการประกันโดยธนาคารที่เป็นอิสระจากคู่สัญญาในสัญญา

การรวบรวมเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ปลอดภัยสำหรับผู้ซื้อและในระดับหนึ่งสำหรับผู้ขาย Sberbank แห่งรัสเซียมีความเชี่ยวชาญเป็นหลักในการพิจารณาเอกสารประเภทนี้ ก่อนส่งสินค้า จากนั้นเอกสารทางการที่เกี่ยวข้องจะถูกส่งไปยังสถาบันการเงินของผู้ซื้อโดยธนาคารของผู้ขายเพื่อส่งข้อมูลเกี่ยวกับการรับสินค้าและการออกเงินสด