Наравно, новчане трансакције су важан део функционисања организације. Међутим, количина новца која је ускладиштена на благајни предузећа ограничена је одређеним лимитом, а то је важно имати на уму. Можете да се упознате са начинима израчунавања овог лимита из додатка Уредби Банке Русије од 12.10.11 бр. 373-П. Све операције које прелазе утврђени лимит морају да прођу кроз банковни рачун организације. Изузетак су само дани плата. Када радите са готовином, важно је строго се придржавати овог захтева.
„Приходник“ - важна карика у новчаној дисциплини
Готовинско пословање прати извршење примарне документације - издатака и примања новчаних налога. Размотримо детаљније примање средстава и дизајн налога за примање готовине.
По пријему новца потребно је саставити документ зван кредитни готовински налог. Долазни готовински налог је облик примарне документације. На основу тога се прима готовина. Госкомстат Русије одобрио је стандардни облик "жупе" - унифицирани облик КО-1.
Основа за издавање налога за примање готовине је документ којим је могуће потврдити пријем средстава, на пример, потврда о продаји, потврда о благајни, З-извештај о благајни или извештај о трошковима
Прецртавања и исправке нису дозвољени у ФФП-у. Из тог разлога, његово пуњење захтева повећану пажњу и тачност.
У складу са законодавством Руске Федерације, рачун за примање новца за појединачног предузетника не може се издати. У случају да се појединачни предузетник бави извршењем ФФП-а и поверено му је одржавање новчана дисциплина, документ мора да потпише.
Серијски број и датум ФФП-а одражени су у готовинска књига након чега се новчаница са примитка региструје у часопису КО-3 и шаље у мапу са осталим „пријемницима“.
Паралелно са употребом „долазака“ и „потрошног материјала“, организације каса такође се користе за евидентирање готовине.
Дозвољено је коришћење ПКО-а, састављеног и у ручном облику и у писаном облику. Такође је могуће користити ФФП креиран помоћу мрежних сервиса.
Детаљно размотримо налог за примање готовине. Примјер попуњавања и неке препоруке у наставку помоћи ће вам да избјегнете уобичајене грешке у будућности.
Од чега се састоји налог за благајну?
Овај документ се извршава у једном примерку приликом депоновања новца на благајни предузећа. Окренимо се обрасцу КО-1. Постаје јасно да ФФП има неколико компоненти. Први је сам налог за примање готовине, а други рачун о примању новца.
У попуњеном облику, обе компоненте документа морају бити оверене потписом одговорног запосленог (благајника, рачуновође или шефа организације). На потврди сигурно мора бити печат организације која је издала документ. Рачун је потврда чињенице о пријему средстава и доставља се особи којој је новац депонован.
Како попунити готовинску потврду?
Израда ПКО-а не захтева много времена, али увелико олакшава рад благајне.
Размотрите налог за примање готовине, пример попуњавања и структуру документа:
- Назив организације.
- ОКПО.
- Број који се не сме разликовати од броја приказаног у регистру КО-3.
- Датум који тачно мора одговарати дану примања средстава.
- Дуговање - рачун на коме ће се евидентирати примитак новца.
- Кредит - књиговодствени рачун, чији зајам ће одражавати овај износ.
- Количина у дигиталном одразу.
- Одредишни код који треба попунити само у организацијама које имају систем кодирања.
- Прихваћено од (уноси се име компаније у име које се уноси новац и пуно име запосленог који доприноси).
- Терен (означава одређени документ, који је основа за депоновање средстава).
- Износ (износ примљеног новца је назначен у писаном облику).
- Укључујући (овај ступац одражава присуство ПДВ-а).
- Пријаве (овде су наведена пратећа документација операције).
- Потписи главног рачуновође и благајника.
Кршења у раду са новчаним примитком
Не треба заборавити да се нумерирање бонова за готовину проводи од почетка године. Једнако је важно да ако стварни датум операције не одговара датуму издавања ФФП-а, такав новчани налог за примање биће неважећи.
Постоје случајеви када је ПИ занемарио испуњавање ФФП обрасца, док је испунио само пријаву која му припада. Овакве акције су грубо кршење новчане дисциплине. У почетку се испуњава главни образац ФФП-а, а тек онда се испуњава његов рачун.
Начини пријема средстава на благајни
Као што је раније поменуто, ФФП се користи када се обрачунава новац примљен на благајни предузећа. Новчани ток може доћи:
- као плаћање за продате производе (услуга);
- за продате некретнине;
- у облику поврата неискориштене одговорне готовине;
- од оснивача приликом пуњења одобреног капитала;
- од запослених у предузећу (у виду отплата, отплата кредита, ради надокнаде штете;)
- са банковних рачуна организације.
Обавезе и редослед рада благајне
Након што је завршио поступак прихватања новца, благајна овјерава потписом ФФП-а, као и потврду о отплати која је уз њега. Након тога на потврду ставља печат или жиг. Рачун се издаје особи која је уплатила новац. У завршној фази операције прихватања новца, благајница, посебном маркицом, означава „Примљено“, уноси датум и овјерава документ својим потписом.
Када ради са ФФП-ом, благајник мора да утврди присуство и веродостојност потписа главног рачуновође, као и да испита документа на постојање грешака. Примена факсимилни потпис када је издавање налога за примање готовине неприхватљиво. Поред тога, благајница мора имати на уму присуство докумената који су означени као прилог.
За било какве повреде утврђене у раду са готовином, као и за кршење новчане дисциплине, службене су санкције.
Рок трајања
Период складиштења новчаних примитака у архиви организације треба да буде најмање пет година.
Отказани пријемни готовински налог се не уништава, већ се чува у одговарајућој мапи и мора се чувати 36 месеци од краја календарске године.