Примарни документ (КО-2) рачуноводства хартија од вредности је готовински налог (РКО). Издајући новац из благајне организације, благајна саставља образац. Сам документ исписује рачуновођа или друго одговорно лице у једном примерку.
Примена ЦСЦ-а
Образац РКО прихваћен од стране Министарства за статистику. Налог се издаје када се готовина изда запосленом у предузећу. И није битно да ли је запослени или не.
Благајна испуњава потросну готовинску потјерницу по пријему средстава из благајне како би их пребацила на запосленог у банци ради кредитирања новца на рачун компаније. Образац КО-2 потребан је ако се укупни износ исплаћује особљу на платном списку или платном списку.
Приликом обраде исправки документа, мрљице нису дозвољене. Ако су присутни, образац се поново преписује.
Исплата готовине
Према облику трошковног налога издају се плате, средства добављачима за плаћену робу и друге услуге.
Пре попуњавања трошковног налога и издавања новчаних средстава, благајник је дужан да провери веродостојност потписа шефа и рачуновође организације, омогућавајући издавање одређеног износа.
Ако су на потрошни материјал приложени акти, рачуни, изјаве и други папири са дозвољеним потписом директора предузећа, онда његов потпис на обрасцу није обавезан.
Благајна мора издати средства под личним документом. Примање новца од трећих лица дозвољено је путем пуномоћника. Ако је прималац физичка особа, документ је оверен.
Страна која прима новац лично ће уписати износ у фактури. Наведено је име, серија, ИД број и потпис. Ако на налогу нема потписа, објављени износи ће се унети као недостатак и наплатити од благајне.
Максимални износ који се издаје у готовини је 100 хиљада рубаља. Средства која прелазе ову вредност прикупљају се банковним преносом.
Након уплате, благајна потписује потјерницу за издавање новца. Жиг „Плаћено“ ставља се у образац и пратеће папире, датум се наводи. На крају радног дана информације са кредитних и дебитних налога преносе се у благајну.
Правила за регистрацију
Испуњавањем налога, исправке и брисања нису дозвољена. Ако је у документу откривена грешка, рад се преписује на основу потврде рачуновође, што у суштини говори о суштини нетачности и потреби да се исправи.
Образац КО-2 - готовински налог на рачуну. Правила попуњавања поштују се у складу са дизајном примарне рачуноводствене документације.
Дизајн узорака
- У табели „Кодови“ налепљена је организација ОКПО.
- Назив компаније у складу са Повељом наведен је на почетку документа. Уношење датума регистрације обрасца.
- Редак "оффсет офф аццоунт, субцоунтцоунт" - задужење, односно поправљање рачуноводствених уноса.
- „Кредит“ - рачун за обрачун готовине.
- Ступац "Збир" садржи значење у речима и бројевима.
- Одељак „Код намена“ ставља се ако компанија има систем кодирања (сврха подизања готовине). Ако је систем одсутан, ставља се цртица.
- Редак "Издање" је назив компаније или иницијали особе са којом се врше прорачуни.
- У ретку "Основе" се наводи трансакција: плата, плаћање добављачима и друге акције. Израз "личне потребе" дозвољен је ако је износ дат за путне трошкове.
- Одељак „Додатак“ - списак докумената у прилогу налога.
- Готовински налог на рачуну (узорак попуњавања) садржи редове за потписе предузећа: директора и главног рачуновође.
- У колони "Примљено" прималац наводи износ. Потписује се на документу и поставља датум.
- У одељку „Би“ налазе се детаљи документа - потврда о издавању новца.
- Након издавања износа, благајна потписује транскрипт на обрасцу.
Електронски образац
Према стандардизованим обрасцима, налог за благајну може се издати у електронском облику. КО-2 се спроводи у софтверским производима „1Ц: Књиговодство“, „БукхСофт“ и другим специјализованим апликацијама.
Образац се попуњава, штампа на штампачу пре издавања средстава. Налог потписује управа организације. Прималац наводи потребан износ, ставља свој потпис и датум. Благајна потписује на обрасцу након издавања новца.
Датум припреме обрасца треба да одговара дану када је дошло до трансакције за издавање средстава.
Документ о расходима се не издаје лицима која су примила новац. Образац је регистрован у часопису КО-3 - књизи за чување налога за кредит и рачун. Број каса се поставља према приоритету. Операција подизања готовине евидентира се у благајни КО-4 уз обавезну назнаку броја и датума потрошног материјала.
Дозвољено је издавање новца у националној и страној валути.
Преузмите готовински налог на рачуну (образац)
