Овај опис посла рачуновође-благајника израђен је у складу са захтевима Уредбе Министарства рада Руске Федерације Н 37.
Опште одредбе
Упутством се утврђују услови за квалификацију за професију "рачуновођа-благајник". Из њега директно проистичу обавезе, права и одговорности.
Рачуновођа-благајница припада структуралној јединици "Рачуноводство". Струка спада у категорију служења стручњака према "Квалификационом директоријуму руководилаца, специјалиста и других запослених".
Генерални директор, Главни рачуновођа, Виши рачуновођа-Благајник - особе којима је рачуновођа-благајник директно подређен.
Рачуновођа за благајну ангажује се и подлијеже отпуштању на основу налога за особље (особље), који потписује генерални директор на приједлог генералног директора.
Рачуновођа-продавач за време свог привременог одсуства (годишњи одмор, пословно путовање, болест) у потпуности прелази на другог званичника.
Нормативни правни акти
Професија рачуновође-благајника подразумева да стручњака треба водити следећим документима:
- Федерални закони, закони субјеката Федерације у области готовинских трансакција;
- одлуке, декрети, одлуке државних органа;
- локални регулаторни акти који су на снази у компанији.
Шта треба знати
У обављању својих дужности, рачуновођа мора да поштује и зна:
- упутства, прописи, други материјали и документи који регулишу вођење евиденције о готовини;
- облици примарних докумената који се извршавају при регистрацији готовинских трансакција, примарних банкарских докумената;
- основни захтеви за правила за пријем, складиштење, књиговодство и трошење готовине, хартија од вредности и БСО;
- поступак издавања платних спискова, кредитних и дебитних готовинских налога, укључујући коришћење рачунара;
- ограничења равнотеже новчани ток основана за компанију;
- поступак вођења и попуњавања књиге готовине, састављање дневних извода о готовини;
- прописи о својој јединици;
- уговор о раду;
- рачунарски програми за рачуноводство и рачуноводство готовине;
- основе ефикасне организације рада;
- правила за сигуран рад канцеларијске опреме;
- основне одредбе и захтеви заштите на раду;
- правила о раду предузећа;
- правила пословне комуникације и пословног етикета.
Услови за квалификацију
Особа која је дипломирала на средњој стручној образовној установи и има радно искуство по специјалности три до пет година или стручну високошколску установу (радно искуство у специјалности шест месеци) може бити именована за књиговођу благајника.
Циљеви и циљеви рада
Радом благајничког рачуновође следе се циљеви и циљеви:
- Правовремено рачуноводство и контрола законитости пријема средстава на текући рачун и благајну компаније, контрола сигурности готовине, хартија од вредности, као и БСО.
- Правовремено рачуноводство и контрола легитимности трошења новца пребаченог са текућег рачуна компаније и издатог из касе.
- Благовремено одржавање докумената о књиговодству готовине у складу са Поступком за обављање новчаних трансакција (у даљем тексту: поступак);
- Благовремено и потпуно вођење послова обрачуна готовине у складу са захтевима Процедура;
- Интеракција са пореском инспекцијом, филијалама пензијског фонда, ван-буџетским фондовима, кредитним организацијама, добављачима и извођачима радова, другим структурним одељењима компаније.
Функције благајничког рачуновође
- Правовремено и у целости црпи ток новца на благајни компаније.
- Обавља новчани ток компаније одговорним особама мемос оверени потпис генералног (финансијског) директора.
- Она прати поштивање лимита салда готовине који је утврдила компанија свакодневним бројењем готовине.
- Даили враћа банци акумулирани дневни приход.
- Добија готовину од банке.
- Свакодневно попуњава књигу готовине и саставља готовинске документе на основу поступка.
- Проводи насеља са одговорне особе по издатим износима, саставља унапред извештаји проверава комплетност и поузданост пратећих докумената у прилогу извештаја о трошковима одговорних лица.
- Даје плаће запосленима у компанији који још нису издали банкарске картице за платне спискове.
- Припрема платни налози и шаље их у банку помоћу система банке-клијента.
- Дневно сумира резултате пословања за текући дан, израчунава стање готовине на благајни на крају текућег дана, преноси отказни лист главном књиговођи (дупликат уноса у књизи готовине за текући дан), те примењује примања и рачуне у готовини.
- Ако је планиран одмор, рачуновођа благајника пребацује обавезе на другог рачуновођу по налогу генералног директора.
- Учествује у спровођењу планираних годишњих и ванредних залиха, врши усклађивање са пореском инспекцијом, филијалама ПИО, ванбуџетским фондовима, као и добављачима и извођачима радова.
- Рачуновођа за благајну, као финансијски одговорно лице, дужан је да се упозна са поступком против пријема и потпише уговор о пуној индивидуалној одговорности.
- Осигурава сигурност примарних новчаних докумената за све трансакције.
- Осигурава сигурност готовине и докумената, ЦЦМ.
- Периодично побољшава квалификације на семинарима и курсевима рачуноводства.
- Ако посао из доброг разлога (боловања) не може обављати књиговођа-благајник, његове дужности су додељене другом овлашћеном лицу.
Права
Благајник благајника има следећа права:
- Доносе самосталне одлуке и доносе закључке из своје надлежности.
- Испитајте руководиоце и службенике одељења лично или у име извршног директора и главног рачуновође, како би у потпуности испунили своје функционалне одговорности.
- Примање и обрађивање информација, укључујући комерцијалне тајне, у мјери у којој је то потребно за обављање његових функција.
- Предложите предлоге за унапређење посла везаног за задатке наведене у опису посла. У оквиру својих надлежности, главном књиговодству доставља информације о свим коментарима и недостацима откривеним током његовог рада, те даје препоруке за њихово отклањање.
- Потражња вишег руководства да помогне у извршавању својих дужности у оквиру овог упутства.
Одговорност благајничког рачуновође
Одговорни за:
- За непоштивање важећих стандарда, наредби и упутстава за осигурање пословне комерцијалне и друге поверљиве тајне заштићене законом, укључујући личне податке.
- У случајевима када се функционалне дужности не обављају или се не извршавају, али нису благовремене.
- За кршење услова и правила распореда рада, заштита рада, безбедност.
- За прекршаје почињене у процесу рада, индивидуално је одговоран у границама дефинисаним у важећем административном, грађанском и кривичном закону Руске Федерације.
- Због сигурности драгоцјености у благајни и због проузроковане штете, како као резултат намјерних радњи, тако и као резултат непажљивог и немарног односа према функционисању, у оквиру постојећих норми радног и цивилног законодавства Руске Федерације.
