Amostra de conhecimento que será apresentado no artigo, está entre os documentos primários. É usado no registro da transferência de propriedade de produtos e outros valores materiais para o comprador. Vamos considerar com mais detalhes como é preenchido conhecimento aéreo.
Informações gerais
De acordo com as disposições da Lei Federal No. 402, todas as operações comerciais devem ser documentadas. Eles são aprovados pela gerência da empresa, conforme recomendado pelo contador. Uma organização pode executar formulários de documentos desenvolvidos de forma independente e usar formulários padronizados.
Estes últimos estão contidos em álbuns especiais e aprovados pelo Comitê Estadual de Estatística. Estes incluem a nota de remessa. É usado para formalizar a venda e a entrega de ativos relevantes para a contraparte. O conhecimento de embarque é um documento de acompanhamento.
Apuramento
Carta de porte elaborado em 2 cópias. Um permanece com o fornecedor. Este documento serve de base para o cancelamento de ativos relevantes. A segunda cópia é dada ao comprador (consignatário). Com base neste documento, a contraparte capitaliza valores de material.
Assinatura
Carta de portecomo toda documentação primária, é endossada pelo chefe da empresa e pelo contador chefe ou outros funcionários autorizados. A lista deste último é aprovada pelo diretor do empreendimento.
Carta de porte pode ser assinado por 5 pessoas:
- Três funcionários do vendedor. Estes incluem o chefe, contador e funcionário responsável pelo embarque das mercadorias. Em grandes empresas, na maioria das vezes o documento é endossado por uma pessoa. Como regra geral, este é um operador que, tendo recebido informações do depósito e da contabilidade, elabora uma fatura.
- Um funcionário da organização compradora. Via de regra, o conhecimento de embarque é assinado pela pessoa responsável pelo recebimento do produto. Um autógrafo é colocado na coluna "Destinatário".
- Uma pessoa realmente aceitando as mercadorias. Este pode ser o representante da transportadora (empresa terceirizada) ou contraparte (se ele pegar).
Nota de remessa: em branco
O documento tem várias colunas:
- "Shipper". Indica o nome abreviado e completo do vendedor, seu endereço (legal e real), detalhes da conta, contatos. Se o embarque é feito por uma unidade estrutural, sua localização é dada nesta coluna.
- "OKPO", "Tipo de atividade no OKPD". Essas caixas também são preenchidas pelo vendedor.
- "Destinatário". Aqui está o nome, endereço, detalhes da conta, detalhes de contato da contraparte. Certifique-se de preencher a linha OKPO.
- "Fornecedor", "Pagador". Essas linhas geralmente fornecem as informações acima. No entanto, em alguns casos, o remetente não coincide com o vendedor e o destinatário com o comprador. Nestas situações, a informação é fornecida a partir da documentação constituinte das respectivas empresas (nomes, endereços, detalhes da conta, detalhes de contato).
- "Fundação". Esta linha contém os detalhes do contrato. Se o vendedor contratar uma empresa terceirizada para a entrega de produtos, a coluna "Conhecimento de embarque" será preenchida.
Tabela de resumo
Ao preencher, deve levar em conta várias nuances. Em primeiro lugar, os dados na tabela dinâmica devem corresponder às informações da fatura. Nas colunas:
- 5 indica o código da unidade.
- 6 - tipo de recipientes em que os produtos são entregues (abreviados). Se as mercadorias não estiverem embaladas, aposto "n / a".
- 9 - a massa de cada produto, dado o recipiente.
O campo correspondente também indica o número de anexos ao documento. Na mesma coluna, após as palavras "contém", é fornecido o número de números de coluna da tabela dinâmica.
Opcional
Nas linhas:
- “Total de Lugares” indica o valor na intersecção da página “Total na carta de porte” e a 8ª coluna da tabela.
- "Peso líquido" é uma medida na interseção da mesma linha e 10 colunas.
- "Massa bruta" é o valor na intersecção da mesma coluna e coluna 9.
- "Total emitido para o montante" - na intersecção da coluna 15.
O empregado que elabora a fatura fornece todos esses indicadores em palavras. Do fornecedor da assinatura no documento colocar todos os funcionários que autorizaram e realizaram a liberação de produtos, e o contador chefe. A fatura deve ser certificada com um selo.
