Este artigo se concentrará na falência fictícia e também descreverá a natureza jurídica que define a falência intencional. Além disso, uma descrição comparativa dos dois tipos de falência será dada, bem como a responsabilidade que é imposta para a comissão deste crime.
Definição de um conceito
Falência - a incapacidade do devedor para satisfazer plenamente as reivindicações dos credores obrigações monetárias.
Artigos do Código Penal definem sinais comuns de falência, que incluem:
- O devedor tem um passivo em dinheiro.
- Incapacidade de uma pessoa física ou jurídica em satisfazer as reclamações de credores entrantes em relação a obrigações monetárias.
- A presença de dívidas de um indivíduo não é inferior a 10 mil rublos, e de uma entidade jurídica - não inferior a 100 mil.
- Reconhecimento oficial pelo árbitro da insolvência do devedor.
Ações ilegais em processo de falência
Falência fictícia e intencional caracterizada pelo cometimento de certas ações ilegais, que incluem:
- Ocultação de propriedade, bem como direitos a ela, informações que incluem dados sobre a localização, tamanho, transferência para outra posse ou alienação.
- Incumprimento das obrigações relativas à transferência do pedido para o tribunal declarando a falência do devedor.
- Incumprimento das regras estabelecidas aplicáveis durante o período de observação, processo de falência, gestão externa, conclusão ou execução de um acordo.
- Fraude de documentos contabilidade ou outros dados relacionados à renda.
Falência intencional
Este tipo de falência é expresso na criação deliberada ou aumento da insolvência da organização, que é realizada através das ações do proprietário ou gerente, a fim de satisfazer seus interesses pessoais. Além disso, um crime pode ser expresso sob a forma de causar sérios danos a uma empresa pela conclusão de transações não lucrativas, assumindo as dívidas de terceiros, e gestão de negócios incompetente, o que leva à incapacidade de satisfazer os requisitos legítimos do credor.
O objeto direto da falência é a atividade econômica da empresa, que está sob a proteção da legislação atual. Um objeto adicional é um procedimento estabelecido que determina a conduta de processo de falência.
O papel do credor, neste caso, pertence a pessoas jurídicas e indivíduos que têm direito a fazer reivindicações independentes sobre empresas e organizações.
A falência intencional é artificialmente provocada. O lado objetivo inclui três elementos principais:
- Um ato expresso como inação ou ação.
- Uma relação causal entre uma consequência e um ato.
- As conseqüências estão na forma de danos maiores.
A falência é comprometida no processo de tomada de ações ativas. Em alguns casos, pode ser acionado pela inação. Então, o lado objetivo é o desempenho impróprio do chefe de seus deveres diretos.
O lado subjetivo é caracterizado por uma forma direta de culpa. Neste caso, o funcionário define o objetivo de levar a empresa à insolvência e por um longo tempo vai para o objetivo.
Este crime também é cometido por intenção indireta. Nesse caso, as consequências perigosas serão um fenômeno intermediário ou um subproduto de ações ilegais.
Sinais de Falência Intencional
Identificação de sinais de falência pode ser realizada no processo de inventário, a condição financeira alvo do devedor ou verificação de auditoria.
No processo de realização de inspeções, atenção especial deve ser dada aos sinais:
- a presença de contas a receber não pagas;
- ocultação de bens ou obrigações do devedor;
- a disponibilidade de investimentos financeiros realizados durante o período em que o devedor suspendeu os pagamentos correntes.
A insolvência do empreendimento é alcançada pela alienação de uma determinada parte da propriedade. O gerente de arbitragem é obrigado a analisar as transações da empresa nos últimos dois anos que precederam o início do processo de falência. Deve ser dada especial atenção aos acordos atípicos (transações com condições não mercantis). Este tipo de transação, como regra, implica uma diminuição na solvência da organização.
Quando um exame de falência intencional é realizado, o seguinte será sujeito a investigação obrigatória:
- documentação constitutiva do devedor;
- lista de devedores e credores;
- relatórios contábeis;
- certificados de atraso;
- relatórios de avaliação de negócios;
- materiais judiciais;
- documentação fiscal;
- relatórios de auditoria;
- relatórios de comissões de auditoria.
Em todos esses documentos gerente de arbitragem deve identificar as razões pelas quais a situação financeira da empresa piorou, e também verificar se é possível satisfazer as reivindicações dos credores.
Como resultado da auditoria, uma conclusão é elaborada com base na qual uma investigação adicional do caso é realizada.
Responsabilidade
Legislação criminaliza a falência intencional. O Código Penal da Federação Russa pressupõe uma multa no valor de 100 a 300 mil ou uma apreensão de um montante igual à renda do condenado nos últimos dois anos de trabalho. A medida preventiva também é possível sob a forma de prisão de até 6 anos em conjunto com uma multa de até 80 mil rublos (artigo 196).
Como você sabe, o próprio fato da falência intencional não implica responsabilidade criminal. Este ato adquire os sinais de um criminoso somente se houver dois sinais fundamentais: intenção e natureza das conseqüências.
Embora a falência, por sua natureza, sempre acarrete conseqüências negativas, é necessário infligir danos especialmente grandes, que excedam os 250 mil rublos, para o início da responsabilidade penal.
Definição de falência fictícia
A falência fictícia é um reconhecimento deliberadamente falso pelo chefe de uma empresa da insolvência de uma entidade legal controlada, expressa por solicitação à arbitragem para declarar a falência da organização, bem como pela incapacidade de satisfazer as reivindicações dos credores.
Neste caso, o crime consistirá em causar danos materiais aos credores, induzindo-os à situação financeira real da empresa devedora.
Sinais de falência fictícia
A falência fictícia é determinada por um número de sinais, o principal dos quais é a presença do devedor a capacidade de satisfazer total ou parcialmente os créditos do credor que foram estabelecidos no momento do recurso à arbitragem. Se uma petição de falência fosse apresentada por um dos credores, então não haveria nenhum corpus delicti.
Também um sinal de falência fictícia pode ser considerado os fundos do devedor, que são armazenados em várias contas bancárias.
A presença de sinais de falência é estabelecida em função da análise do grau de solvência das obrigações correntes, bem como da segurança das obrigações do devedor com os ativos circulantes necessários.
O grau de solvência é determinado pela razão entre o passivo do devedor eo rendimento médio mensal estabelecido para o período analisado.
Responsabilidade pela falência fictícia
Para este tipo de falência, o Estado previa a responsabilidade, que é fixada por determinados artigos do Código Penal. Então, art. 197 do Código Penal prevê a responsabilidade pelo falso reconhecimento pelo chefe da empresa ou organização de sua insolvência, a fim de enganar os credores por mais falta de pagamento de dívidas acumuladas. A medida preventiva para este tipo de crime prevê uma multa de 500 a 800 salários mínimos, ou no valor da renda recebida por um período de 5 a 8 meses de trabalho. A lei também prevê prisão de até 6 anos, juntamente com uma multa, que é igual a 100 salários mínimos.
Análise comparativa de dois tipos de falências
Para lidar melhor com os dois tipos de atos criminosos, você precisa entender quais características distintivas eles possuem. Esquematicamente, tal informação pode ser apresentada na tabela.
Características comparativas dos tipos de falências
| Cadastre-se para comparação | Fictício | Intencional |
| O conceito | Obviamente, o anúncio falso pelo chefe da organização de sua insolvência em matéria de reembolso de contas a pagar. | Falência intencional é o desempenho de certas ações por parte de uma pessoa jurídica ou natural que levaram à incapacidade de pagar as contas a pagar. |
| Propósito | Para enganar os credores para fins de parcelamento ou pagamento diferido, e em alguns casos até com a intenção de não pagamento da dívida. | Apropriação indébita de ativos de uma empresa. |
| Responsabilidade criminal | Uma multa de 100 mil, a retirada de fundos igual ao montante da renda no período de 1 a 2 anos de trabalho do infrator. Prisão de até 6 anos em conjunto com uma multa de até 800 mil rublos. | Uma multa de 200 mil, pagamento da quantia de dinheiro, que é igual ao total de ganhos de 1 a 3 anos do trabalho legal do devedor. Prisão de até 6 anos em conjunto com uma multa de até 200 mil rublos. |
| Responsabilidade Administrativa | Uma multa de 50 a 100 salários mínimos ou suspensão por um período de 3 a 6 anos. | Uma multa de 50 a 100 salários mínimos ou desqualificação de 1 a 3 anos. |
Conclusão
Em conclusão, deve-se notar que os sinais de falência fictícia e intencional têm diferenças cardinais entre si. Com base no exposto, deve-se notar que a falência é fictícia, em que o chefe de uma instituição ou empresa vai para a arbitragem sem motivo para declarar sua organização insolvente. Um ato é cometido com o objetivo de subseqüente não pagamento de dívida aos credores.
A falência é considerada deliberada, na qual a empresa ou organização não é realmente capaz de pagar dívidas acumuladas devido à conduta deliberada ou negligente dos negócios por um funcionário autorizado.
