A expectativa de vida de uma empresa depende das decisões empresariais que o gerente toma. Tal decisão é uma escolha feita pelos organizadores da empresa no âmbito das suas funções, direitos, competências e autoridades.
Este é o resultado de um processo com uma certa duração e estrutura de ações. Uma decisão empreendedora é feita através de uma análise abrangente da situação atual. Destina-se a atingir os objetivos específicos da organização. As decisões da gerência, fundadores e funcionários da empresa são tomadas, não com base em suas necessidades pessoais, mas para desenvolver a empresa e eliminar seus problemas atuais. Se uma pessoa age como um funcionário da organização, as consequências afetarão a todos, desde a liderança até os funcionários comuns.
Às vezes, os passos estratégicos dos patrões podem não apenas mudar o destino de uma empresa individual, mas também afetar a situação socioeconômica da cidade e até mesmo de toda a região. Ao contrário de uma pessoa privada, um empreendedor deve tomar uma decisão através de um processo profissional, complexo, formalizado, responsável, analítico e combinado.
A escolha pode ser bem sucedida e errônea. Mas os erros podem ser minimizados por uma avaliação adequada e oportuna da situação. As pessoas tendem a querer conhecer o futuro, especialmente quando se trata de atividade empreendedora. No entanto, na sua implementação, é preciso estar preparado não só para o sucesso, mas também para um possível colapso - falência. Para o empreendedor, a falha econômica é um fracasso quando os parceiros da empresa são forçados a usar meios legais para pagar dívidas.
Neste artigo, vamos considerar o conceito de falência em si, falar sobre seus tipos, sinais, estágios, fatores que o influenciam. Então vamos começar.
Definição
A falência é documentada e reconhecida pela incapacidade do tribunal arbitral do devedor (entidade empresarial) para satisfazer reclamações feitas por credores sobre obrigações pecuniárias.
Entende-se também por falência o procedimento aplicado ao devedor e destinado a avaliar a sua situação financeira e a elaborar medidas para melhorá-lo. Se a aplicação dessas medidas for considerada impossível ou impraticável, elas encontrarão a solução ideal para atender aos interesses dos credores.
Na prática mundial processo de falência (insolvência) aplica-se a pessoas físicas e jurídicas.
Tipos de falências
A característica da falência é complementada por seus tipos. Na prática financeira e legislativa, existem quatro tipos de falências:
1. O real Este tipo de insolvência é caracterizado por uma completa falta de oportunidade para a empresa restaurar sua solvência e estabilidade financeira no futuro próximo devido a perdas de capital significativas.
2. Técnico Nesse caso, a falência do empreendimento é causada por um grande atraso no retorno de seus recebíveis. Ao mesmo tempo, seu tamanho excede o montante dos empréstimos da empresa, e a quantidade de ativos é muito maior do que o volume de obrigações financeiras. Se a gestão de crise da empresa, incluindo sua reorganização, é realizada por profissionais que estão bem cientes da ordem de falência das empresas, então a insolvência técnica nunca entrará no plano legal.
3. Intencional. A própria definição fala da criação deliberada pelo proprietário ou diretor da empresa de sua insolvência.Fatos revelados e comprovados de falência intencional são processados.
4. Fictícia. É caracterizada por uma declaração conscientemente falsa de insolvência pela empresa. O principal objetivo desta ação é enganar credores e obter deles parcelas (diferimento) de pagamento ou um desconto sobre o montante devido. Tais ações são criminalmente puníveis.
Sinais de falência da empresa. Primeiro grupo
Isso inclui indicadores que contêm possíveis dificuldades financeiras e a probabilidade de insolvência em um futuro próximo:
- Perdas significativas regulares, expressas em queda na produção, índice de sinistralidade crónica e redução de vendas;
- baixos índices de liquidez e seu posterior declínio;
- aumentar as fronteiras perigosas da parte do capital emprestado;
- declínio no potencial de produção;
- aumento sistemático da duração do capital de giro;
- a presença de excesso de reservas de produtos acabados e matérias-primas;
- mudanças adversas na base de dados de pedidos;
- déficit de capital de giro da empresa;
- atraso crônico em contas a receber e a pagar;
- o uso de novos fluxos financeiros em condições desfavoráveis;
- uma queda no valor das ações da empresa.
O segundo grupo de sinais
O segundo grupo inclui indicadores cujos valores negativos não são uma razão para considerar a condição financeira atual como crítica, mas sinalizam a probabilidade de uma deterioração acentuada no futuro próximo. E se você não tomar medidas eficazes, o resultado será um - a falência da empresa. Esses sinais incluem:
- dependência excessiva da empresa em qualquer tipo de ativo, tipo de equipamento, projeto específico, mercado ou matéria-prima;
- trabalho irregular, paralisação forçada;
- perda de grandes contrapartes;
falta de investimento;
- subestimação de atualizações de tecnologia e equipamentos;
- contratos de longo prazo ineficazes;
- perda de gerentes experientes do aparato administrativo, etc.
Etapas de falência de uma empresa
1. oculto. Nesse estágio, uma queda discreta no valor da empresa começa devido a tendências adversas (internas e externas). É por isso que é tão importante manter registros especiais com base nos quais uma avaliação da falência de uma empresa pode ser feita. Isso ajudará a prever os pré-requisitos para a redução de preços e a alavancagem para melhoria na forma de recursos científicos e técnicos e pessoal qualificado.
2. Instabilidade financeira. Na 2ª etapa, as dificuldades monetárias começam e os primeiros sinais de falência aparecem. Tais como mudanças repentinas nas demonstrações financeiras e estrutura do balanço. Qualquer transformação de itens do balanço patrimonial é indesejável.
Vale a pena se preocupar se houver uma queda acentuada na quantidade de dinheiro na conta (isso é especialmente verdadeiro quando se trata de falência de uma empresa municipal), um aumento nos recebíveis e contas a pagar e uma queda nos volumes de vendas. É urgente resolver problemas ou atrair especialistas para isso, senão a próxima etapa virá.
3. A aparente falência. A empresa não é capaz de pagar dívidas a tempo, e isso se torna óbvio do ponto de vista legal. A falência de uma empresa é expressa pela inconsistência dos fluxos de caixa (saída e entrada de dinheiro). Uma empresa pode quebrar durante o crescimento da indústria (boom) e durante uma recessão. Com a ascensão da indústria, a concorrência aumenta e, em uma recessão, o ritmo de desenvolvimento diminui. Ou seja, cada empresa precisa lutar por seu próprio crescimento em qualquer situação de mercado.
Fatores influentes
Fatores que afetam a insolvência (falência) de uma empresa são divididos em internos e externos.
Fatores Intrínsecos
1. Clientes insolventes.
2. Vendas baixas devido à má organização das atividades de marketing.
3Escassez de capital de giro (por esse motivo, ocorre frequentemente uma falência de uma empresa unitária).
4. Atração de fundos emprestados em condições desfavoráveis, etc.
Fatores externos
1. Econômico (inflação, declínio na produção, etc.).
2. Política (política econômica externa do país, instabilidade da sociedade, etc.).
3. Demográfico (composição da população, tamanho, etc.).
4. Fortalecimento da concorrência internacional.
Como regra geral, a falência de uma empresa é uma consequência da influência combinada de fatores externos e internos. Em países com economias de mercado desenvolvidas e um sistema político estável, a ruína das entidades empresariais está 70% relacionada a fatores internos e 30% a fatores externos.
Conclusão
Muito raramente falido em um curto período de tempo, embora sem sucesso grandes ofertas pode comprometer seriamente a situação financeira de uma empresa muito estável. Normalmente, a incapacidade de pagar as dívidas cresce gradualmente, transformando os episódios rotineiros da vida da empresa em uma ameaça diária.
Para evitar a ruína, é necessária uma análise objetiva do estado de coisas da empresa. Ou seja, precisamos de um diagnóstico de falência da empresa. É um sistema de análise financeira que pode identificar os parâmetros do desenvolvimento de crise da empresa. Se seus resultados forem decepcionantes, você deve elaborar um plano de ação para remover a empresa de uma crise potencial.
