Hoje vamos descobrir se um empreendedor individual pode trabalhar com o IVA. De qualquer forma, você tem que se familiarizar com uma variedade de sistemas fiscais na Rússia, que são usados especificamente para empreendedores individuais. Na verdade, esse problema é extremamente importante. De fato, dependendo da sua decisão, o valor dos impostos mudará, assim como o valor deles. Portanto, vale a pena descobrir sobre todos os cenários possíveis. Talvez não seja lucrativo para você trabalhar neste ou naquele sistema.
Eles pagam IVA
Primeiro você precisa entender quem paga o IVA. Afinal, alguns acreditam que o chamado imposto sobre valor agregado não é pago por empreendedores individuais. De fato, isso não é inteiramente verdade.
Como já mencionado, muito depende do seu sistema tributário. Em alguns casos, os EFs terão que pagar o IVA. E sem falhar. Além disso, esse pagamento é feito por organizações envolvidas em vendas. No entanto, da mesma forma que os empresários. Assim, se você está considerando se um empreendedor individual pode trabalhar com o IVA, a resposta será sim. A questão é diferente - em que circunstâncias e quão benéfico é.
Sistema geral
Para entender tudo isso, você terá que se familiarizar com uma variedade de sistemas tributários. E a primeira opção que só ocorre é o IP no OSNO. Esta opção é comum na Rússia, mas nem sempre é rentável.
O sistema de tributação geral é a opção escolhida por todos os empresários por padrão. Você irá trabalhar nele se, durante o registro, um modo especial não for especificado como um IP.
Talvez este sistema seja o mais completo em relação ao pagamento de impostos. Aqui o problema com eles será mais que suficiente. Perfeito para aqueles que vão se envolver no comércio, principalmente no atacado. Caso contrário, um sistema operacional no OSNO não é uma opção muito lucrativa. Em particular, se você pretende trabalhar de forma independente e apenas "por si mesmo", você terá que olhar para o especial regimes fiscais (especiais). Entre eles, você tem certeza de escolher algo adequado.
DOS e impostos
Então, descobrimos se o IP pode funcionar com o IVA. Mas em que casos esta opção ocorre? Se você escolher OSNO, o imposto sobre valor agregado terá que ser pago sem falha. Em princípio, é por isso que é vantajoso escolher este sistema ao realizar vendas por atacado.
Qual terá que pagar impostos a um empreendedor individual, se ele preferisse trabalhar usando o sistema fiscal geral? Aqui a lista não é muito grande, mas as deduções são sérias.
O primeiro pagamento que terá que ser pago ao Tesouro do Estado é o nosso IVA. No momento, são 18% do valor recebido pelas mercadorias vendidas por você. Os números exatos terão que ser calculados cada vez. Como você pode imaginar, esse é um pagamento não fixo. No entanto, como a maioria dos impostos na Rússia.
O que um empreendedor individual paga ao trabalhar em um OCO, além do IVA? Impostos sobre a propriedade. Eles são calculados de acordo com princípios gerais para todas as organizações. Se você não possui uma propriedade, este pagamento é cancelado. E você pode evitar isso.
Por último, mas não menos importante, é o imposto de renda. Empreendedores individuais pagam 13% ao trabalhar no OSNA. Mas as organizações foram menos afortunadas - esperam uma retirada de 20% dos lucros.
UTII
Dependendo de como o empreendedor individual trabalha, um ou outro sistema de tributação deve ser escolhido.Como já descobrimos, há um básico. Esta opção é benéfica se você planeja se envolver no atacado. Afinal, é aqui que o IVA aparece, o que é capaz de agradar você.
Mas também existem os chamados modos especiais. A tributação sobre PI implica liberdade de escolha. É verdade que você só pode trabalhar em um sistema por vez. Por exemplo, a opção mais comum é a UTII. Ou, como também é chamado, "imputação".
Esta opção não é usada por todos. Afinal, existe uma lista especial de atividades nas quais é possível usar a UTII. Se sua empresa não atender aos requisitos avançados, você precisará alternar para o OSNO ou escolher outro modo especial. A UTII ajuda a reduzir seus prêmios. Então, às vezes, essa opção é realmente benéfica. Normalmente ele é escolhido quando isso é possível em princípio. E não importa se você trabalha com funcionários ou apenas "para si mesmo".
Pagamento fixo
Um empreendedor individual pode trabalhar com IVA? Nós já descobrimos que, em geral, tal oportunidade acontece. Mas apenas com base. O que fazer se você escolher "impute"? Aqui você só pode se alegrar. Por quê?
A coisa é que UTII significa o pagamento de um imposto fixo. É verdade que o cálculo será realizado usando os coeficientes estabelecidos para um determinado período de declaração de impostos. O valor do pagamento dependerá de vários fatores: o tamanho das instalações usadas em seu negócio, o número de funcionários ou veículos e assim por diante. Cada tipo de atividade é caracterizado por seus próprios critérios que afetam o valor do imposto pago. Considere este fator ao escolher um sistema tributário.
Uma característica distintiva da UTII é que as taxas de empreendedores individuais, neste caso, não dependem de sua renda. Portanto, às vezes esse cenário pode realmente ser benéfico. Por exemplo, quando você tem altos lucros, e o valor do imposto, levando em conta todos os fatores, acaba sendo pequeno.
Patentes
O que vem a seguir? A tributação sobre IP é uma questão muito difícil. Todos os anos, a legislação russa sofre mudanças que muitas vezes têm um efeito positivo sobre o empreendedorismo. Por exemplo, um novo regime fiscal especial foi recentemente introduzido. É chamado de patente.
O que se entende por isso? Você terá que comprar um documento especial confirmando seu direito de realizar esta ou aquela atividade - uma patente. Este é o único pagamento que é exigido de você. Depois de impostos e outras contribuições, você não paga ao Tesouro do Estado. Podemos dizer que tudo é pago antecipadamente.
O regime de patentes não está disponível para todos os tipos de atividades. Mas é perfeito para os cidadãos que querem se testar como empreendedores individuais. Afinal, o prazo mínimo de uma patente é de 1 mês e o máximo é de um ano. Depois disso, você terá novamente que comprar essa permissão para realizar essa ou aquela atividade.
Quanto custará uma patente? Tudo depende de vários fatores. Em primeiro lugar, de suas atividades. Em segundo lugar, da região de residência (inscrição como empresário). Em terceiro lugar, do período para o qual o documento é adquirido. Como já mencionado, o IP não deve pagar impostos ao trabalhar sob este esquema.
STS
É verdade que a conversa não termina aí. De fato, os empreendedores individuais têm uma escolha de sistema de tributação, e não tão pequena. Outra opção é USN. Para IPs, muitas vezes é essa opção que é benéfica e também adequada para perda de caixa mínima. As pessoas chamam isso de "simplificado".
A principal vantagem deste sistema é que ele não requer nenhuma documentação adicional e uma quantidade enorme de relatórios. Por exemplo, em todos os casos anteriores, você terá que registrar uma caixa registradora, manter um livro especial de receitas e despesas, bem como um livro de cheques.E quando se trabalha no sistema tributário simplificado para IP, esses formulários de relatório estão faltando. É suficiente enviar uma declaração de imposto uma vez por ano.
O que nós pagamos pela USN?
O que um empreendedor individual paga se decidir trabalhar em uma "conta simplificada"? Existem várias opções. A primeira é quando você tem renda e despesas. Neste caso, você terá que pagar um imposto no valor de 5 a 15%, que é retirado do valor recebido após deduzir do lucro todas as suas despesas para fazer negócios. A taxa de imposto exata depende do seu negócio e região de residência. Você terá que descobrir esses dados no serviço de impostos da sua cidade.
Se você não tiver despesas, então é mais aconselhável pagar o estado de acordo com o segundo esquema. Envolve o pagamento de 6% do seu lucro por ano. E nada mais. Apenas deduções ao Fundo de Pensões e ao Fundo de Seguro de Doença Compulsório. Esses pagamentos são fixados anualmente em um valor fixo. É verdade que, se o seu lucro for superior a 300.000 rublos por ano, você terá que transferir adicionalmente 1% do seu lucro.
Um empresário individual pode trabalhar com o IVA ao escolher um sistema fiscal simplificado? Não, isso está fora de questão. Tudo o que um empreendedor individual pode fazer nesse caso é escolher um esquema específico de cálculo de impostos. "Renda - despesas" é perfeita quando você tem despesas enormes nos negócios. Caso contrário, é aconselhável escolher a opção com o pagamento de 6% do lucro.
Imposto agrícola unificado
O último alinhamento que está ocorrendo apenas é a UCN. Um empresário individual deve usar essa tributação se ele trabalha com produtos agrícolas ou os processa. E por conta própria.
Na verdade, essa opção é extremamente rara na Rússia. Afinal, ele significa muito sério carga tributária. Então, os empresários que estão envolvidos em atividades agrícolas, preferem trabalhar no OSNO ou patentes. Menos e menos comum é o USC. Agora, fica claro quem paga o IVA e qual sistema fiscal escolher.
