Hoje, estaremos interessados em qual pagamento fixo IP deve ser feito para o Tesouro do Estado. Além disso, vale a pena saber o que, em princípio, as contribuições são tributadas pelo empreendedorismo. É sempre importante conhecer e compreender o que nos espera no futuro. Os empreendedores individuais, em regra, assumem muitas obrigações. Eles são obrigados a fazer certos pagamentos. Às vezes você pode "fugir" de pagar taxas fixas por um motivo ou outro. É importante saber tudo isso.
O que é isso
Então, a primeira coisa a fazer é descobrir o que constitui um pagamento fixo. Os empreendedores individuais devem pagá-lo anualmente. Somente em casos raros é possível evitá-lo e, depois, não de maneira contínua.
Pagamentos fixos - trata-se de uma certa quantia em dinheiro estabelecida pelo Estado, que é paga ao Fundo de Pensões da Rússia, bem como ao FFOMS. Por que você tem que fazer pagamentos? Para seu próprio seguro. Um empreendedor privado, assim como qualquer empresário, deve fazer esses pagamentos.
Até 2014, eles foram realmente consertados. Mas agora na Federação Russa existem novas leis que realmente tornaram os pagamentos individuais. Você não pode dizer exatamente quanto você tem que pagar por um determinado período.
Como não pagar
Na verdade, às vezes um empreendedor privado pode evitar essas contribuições para o tesouro do estado. Isso não é muito comum. Afinal, as razões são realmente raras. Geralmente, os IPs não os encontram.
Quais períodos não estão sujeitos a pagamentos aos Fundos de Pensão, bem como ao FFOMS? Em primeiro lugar, o serviço militar. Enquanto o empresário “defender a terra natal”, ele tem o direito de não depositar fundos no tesouro do estado. Em segundo lugar, ao cuidar de um bebê de até um ano e meio, bem como pessoas com deficiência do 1º grupo ou de idosos que tenham atingido a idade de 80 anos.
É verdade que existe um pequeno recurso. Se você realizou uma atividade empreendedora durante os períodos indicados, terá que fazer contribuições fixas. Então, não há como se livrar deles como tal. A menos que, em geral, se recuse a gerir o seu próprio negócio.
BASIC
Agora vale a pena prestar atenção ao fato de que um pagamento fixo no PF dependerá do seu sistema tributário. A primeira opção que só ocorre é o uso do OSNO. Um tipo bastante comum de tributação, que é "por padrão" disponível para todos os tipos de atividades.
Aqui, o tamanho do nosso pagamento hoje dependerá da receita. No entanto, como em todos os outros casos. Nesse caso, apenas seu lucro é levado em consideração. Assim, as despesas não desempenham um papel. Portanto, muitas vezes esses pagamentos podem ser simplesmente enormes.
Em princípio, essas são todas as características que você deve saber. Mas apenas em contribuições obrigatórias para os pagamentos de PFR e FFOMS não terminam aí. Empresários individuais também devem pagar impostos. Quais?
Impostos para o OSNO
O sistema geral de tributação é um dos mais abrangentes em termos de contribuições fiscais para o tesouro estadual. Então, você tem que se preparar para o fato de que você precisará pagar muito. Em qualquer caso, em termos percentuais.
A primeira coisa é o imposto de renda. Para o IE, o tamanho é de 13%. Mas a LLC não tem sorte. E entidades legais também. Eles terão que dar 20% dos lucros. Além de tudo? todos estão sujeitos a imposto sobre a propriedade nos valores estabelecidos (se houver). Último pagamento é o IVA. São 18% dos produtos que você vendeu. É aí que todos os pagamentos terminam.
UTII
Você também terá que dar uma certa quantia em dinheiro e na UTII. Ou, como também é chamado, "imputado". Com tudo isso, um pagamento fixo de IP dependerá da sua receita. Esta regra aplica-se a todos os sistemas fiscais.
Só será levado em conta rendimento imputado. Está indicado na linha 100 da secção 2 da declaração relevante. Se houver várias dessas seções, você terá que resumi-las para saber quanto transferir para o FFOMS e o Fundo de Pensões da Rússia.
Patentes
Por mais estranho que pareça, os pagamentos obrigatórios ocorrem mesmo com o sistema de patentes. Não é segredo que os cidadãos que escolheram este tipo de tributação estão isentos do pagamento de impostos. Eles apenas compram uma patente por um certo período. E isso é considerado pagamento pela realização de uma atividade.
Só agora, ninguém cancela os pagamentos obrigatórios ao PFR e ao FFOMS. Como contá-los? Aqui é necessário levar em conta o lucro estimado do empreendedor. Mais precisamente, uma renda potencial. Em outras palavras, o valor de suas contribuições dependerá diretamente do valor da patente que você adquiriu. Assim, em diferentes regiões para esta ou aquela atividade, você pode pagar taxas desiguais. Você não deve se surpreender com isso, é perfeitamente normal.
"Simplificado"
Na prática, o SP USN está sendo cada vez mais selecionado. As receitas e despesas deste sistema tributário desempenham um papel importante. Mais precisamente, o primeiro ponto é mais significativo para nós. Dependerá dele quanto serão os pagamentos ao Fundo de Pensões da Federação Russa em um determinado ano.
Com um sistema de tributação simplificado, você terá que dar de 5 a 15% do seu lucro (sob o esquema "receita-despesa") ou 6% (quando não houver despesas, apenas lucro) como pagamentos de impostos. A quantidade de pagamentos fixos por IP varia, dependendo disso. Quanto maior o lucro, maiores os prêmios em um ponto.
Fixação
Existem algumas restrições e regras que nos ajudarão a trazer especificidade ao nosso problema atual. A coisa é que o pagamento fixo mínimo e máximo (FE paga contribuições sem falta) tem. Então, você tem que descobrir sobre eles.
Para começar com um mínimo. Você pagará uma certa quantia em dinheiro, tanto para o Fundo de Pensão quanto para a companhia de seguros (para seguro médico). Com tudo isso, os pagamentos aqui são diferentes. Significativamente, muito mesmo. Só de ano para ano são contados.
Assim, por exemplo, o pagamento fixo da FE 2016 no PFR será de 19 356 rublos e 48 copeques. Isso é quanto é suposto transferir anualmente ao fundo de pensões. E essa regra se aplica a todos os empreendedores individuais. Mas o seguro mínimo é de 3.796 rublos 85 copeques. É o que o empresário médio paga em média.
Alta renda
Entre outras coisas, vale a pena prestar atenção a alguns recursos que um pagamento fixo no PF possui. Na Rússia, existem regras para calcular isso. Pelo menos nós já sabemos. Mas nem sempre é o valor exato que é pago ao Fundo de Pensões. Mas o FFOMS recebe a mesma compensação monetária constantemente.
Além disso, você precisará adicionar às contribuições de 1% do seu lucro, quando a quantidade de renda por ano é superior a 300.000 rublos. Devido a esta dedução, não é difícil adivinhar, aumentará. Mas o limite também acontece aqui. Caso contrário, sob certas circunstâncias, o empreendedor teria que pagar enormes quantias de dinheiro. Às vezes não rentável. E neste caso, qualquer sentido é perdido para conduzir seu próprio negócio. Especialmente se você trabalha "por si mesmo" e sem funcionários terceirizados.
Máximo
O limite de um pagamento fixo, como descobrimos, é verdadeiro. Além disso, as restrições são impostas apenas às contribuições para o Fundo de Pensões da Rússia. Ao mesmo tempo, vale a pena prestar atenção ao fato de que o FFOMS recebe constantemente apenas a mesma quantia de dinheiro.
Como já mencionado, o montante das deduções aumentará em 1%, desde que o lucro anual de um empreendedor individual exceda a "barra" de 300.000 rublos. Então você terá que dar dinheiro extra ao tesouro do estado. Mas quantos em tais circunstâncias serão o máximo?
De acordo com a legislação moderna, você pode contar com o pagamento máximo de 135.495 rublos e 36 copeques. Ou seja, essas deduções de um pagamento individual de empreendedor não podem ser recuperadas.
Contando
Assim, você pode calcular quanto você pode pagar por ano ao tesouro estadual sob o disfarce de pagamentos obrigatórios. E isso é só sem impostos. Se você levar em conta apenas dinheiro transferido para o Fundo de Pensões, bem como seguro médico.
Inicialmente, 19 356 rublos, 48 copeques (na UIF) e 3 796 rublos, 95 copeques (FFOMS). E, adicionalmente, se o seu lucro for superior a 300.000 por ano (rublos, claro), então 1% é transferido para a "pensão". O máximo que só ocorre é conhecido por nós. Então, podemos dizer com certeza qual pagamento será o maior. Na prática, para ser honesto, é raro.
Resuma 19 356,48 e 135 495,36. Isso resultará em um valor igual a 154.851,84. Isso é quanto será o pagamento fixo máximo de FE 2016 ao Fundo de Pensões da Rússia. Além disso, agora você pode adicionar aqui deduções adicionais para o seguro de saúde. Como já mencionado, isso é 3.796,95. No final, temos que o máximo de pagamentos fixos que só podem ser colocados nos ombros de um empreendedor individual é 158.648,79.
O que mais pagar
Pagamentos obrigatórios para empreendedores individuais não terminam aí. Como já descobrimos, agora ainda será necessário pagar certos impostos. Eles dependem do seu sistema tributário. No caso do OSNO e do STS, tudo está claro. Mas e os outros cenários?
Tudo aqui também é bem simples. Em qualquer caso, com uma patente, com certeza. De fato, nas circunstâncias, você não precisará pagar nada. Ou seja, você compra uma patente por um determinado período de tempo e depois faz contribuições fixas para a FIU e FFOMS. E nada mais.
UTII significa o pagamento de um imposto fixo. E um. Mas a quantidade exata depende de um grande número de fatores e componentes. Para cada tipo de atividade eles são diferentes. Por exemplo, o tamanho da sala, a quantidade de transporte usada para realizar a atividade, bem como a região da sua residência. Você precisa descobrir os dados exatos das autoridades fiscais em sua área para um ano específico e área de atividade.
Algumas fórmulas
By the way, às vezes você pode usar fórmulas especiais que ajudarão você a saber exatamente quanto pagamentos obrigatórios serão (sem impostos) em um determinado caso. Lembrar deles é bem fácil. Embora, via de regra, o estado chame os “mínimos” em quantidades específicas, os cidadãos não precisam fazer nenhum cálculo adicional.
Com base em que contribuições para a UIF e FFOMS serão determinadas? Tudo depende do tipo de pagamento envolvido. Assim, por exemplo, no Fundo de Pensões, você terá que realizar os cálculos de acordo com a fórmula: salário mínimo * n * 26% + (1% do montante de mais de 300 mil rublos por ano). Aqui n é o número de meses para o qual o pagamento é feito. Na maioria das vezes, o indicador é 12 (ou seja, um ano civil).
Mas para o seguro de saúde você terá que dar o valor que será obtido após o uso da fórmula: salário mínimo * n * 5,1%. O indicador "en" é semelhante à opção anterior. Ou seja, esse é o número de meses para o qual o pagamento é feito. Nada difícil ou especial. Apenas poucas pessoas usam essas fórmulas. O governo prefere inicialmente fornecer dados específicos sobre contribuições fixas. Então, tente levar isso em conta.Como você pode ver, você sempre pode calcular independentemente quanto você deve ao estado por conduzir suas atividades. O principal componente aqui é o seu lucro. Quanto mais alto, mais pagamentos serão feitos em um determinado momento. De fato, entender tudo isso não é muito difícil. A grande maioria dos empresários pagam contribuições sem levar em conta quaisquer particularidades. Apenas 23.153 rublos 43 copeques.
