Quais impostos os indivíduos pagam? Qual a porcentagem de impostos que o empreendedor individual paga?

Cada empresário individual deve determinar qual sistema fiscal é adequado para ele. Isso deve ser feito no estágio inicial de construção de um negócio e descobrir quais impostos são pagos por um empreendedor individual e quais serão mais lucrativos para ele. Você não deve ouvir a opinião dos amigos nesse caso, pois você precisa escolher um sistema tributário específico para o seu tipo de atividade e características de negócios.

Tipos de sistemas de tributação

Antes que ele aprenda o IP que impostos você precisa pagar, você precisa se familiarizar com os tipos de regimes fiscais:

• OSNO - um regime geral de tributação que entra em vigor independentemente do desejo do empreendedor. Isso acontece se, durante o processo de registro estadual, uma solicitação para o uso do sistema tributário não tiver sido enviada. Um cidadão se tornará automaticamente um pagador de impostos sob o GNSS.
• STS - um sistema simplificado que é aplicado voluntariamente ao notificar as autoridades fiscais de maneira apropriada. Para isso, você também precisa se familiarizar com as normas legislativas do Código Tributário da Federação Russa e certificar-se de que é adequado para o tipo de atividade que está sendo realizada.
• UTII - imposto aplicado voluntariamente. Você pode alternar para esse modo da maneira prescrita por lei. Aplica-se a atividades individuais.
• Patente é um sistema usado apenas por empreendedores individuais. Ao mesmo tempo, também vale a pena abordar esse regime por tipo de atividade. Sua lista é definida em uma região específica. Nesse caso, uma patente é adquirida e não há necessidade de pagar impostos, calculando-os de acordo com os resultados de se fazer negócios. Sua validade não dura mais de um ano.
• USHN - um sistema usado por produtores de produtos agrícolas, incluindo empreendedores individuais.

Assim, um empreendedor individual pode escolher entre um dos cinco regimes de tributação apresentados. O ECNX e a patente são sistemas complexos. Por esta razão, antes de descobrir que impostos são pagos por empresários individuais, vale a pena fazer uma escolha de regime entre o sistema fiscal simplificado, o sistema de tributação básico e imposto único sobre o rendimento imputado.

O que é importante para um empreendedor saber?

O IP deve ser capaz de otimizar a tributação. É importante para ele reduzir o valor dos impostos que devem ser pagos. A otimização de custos permite reduzir custos destinados ao preenchimento de declarações, impostos e contabilidade.

O empreendedor deve cumprir a lei. Ele precisa realizar suas atividades sem violar a lei. Tendo aprendido, por exemplo, o imposto que o Taxi Taxpayer paga, vale a pena aderir às normas. Caso contrário, o cidadão será responsabilizado administrativamente ou criminalmente.

Ao escolher um sistema de tributação, você deve saber quais impostos um empreendedor individual deve pagar e quais requisitos serão apresentados a ele. Primeiro de tudo, você precisa selecionar um modo e estudá-lo em detalhes.

Sistema geral de tributação

Este sistema é utilizado por grandes organizações, bem como por empresários individuais com um fluxo de caixa significativo. É difícil de entender, mas é o mais flexível. Vale a pena saber que impostos o empresário individual precisa pagar em 2015. Assim, será possível entender se esse regime é adequado para um cidadão ou não. O OSHO requer os seguintes impostos:

• imposto de renda à alíquota de 20%;
• prêmios de seguro;
• Imposto sobre a propriedade com uma taxa de até 2,2%;
• Imposto sobre o valor acrescentado de 10%, 18% ou 0%.

Quais impostos os indivíduos pagam com o OSNO?

Os empresários individuais devem pagar os seguintes impostos ao orçamento do Estado:

• Imposto sobre o valor acrescentado a uma taxa semelhante à do negócio;
• prêmios de seguro;
• Imposto de renda pessoal.

O empreendedor compromete-se a pagar outros impostos estabelecidos pelas autoridades locais ou federais, se tiverem um objeto sujeito a tributação. Após a abolição da UST, tornou-se mais fácil para os empresários privados pagar contribuições. Além disso, eles apenas uma vez por ano devem apresentar uma declaração fiscal sobre a renda pessoal. É pago a partir dos lucros da atividade.

Taxa de imposto O PIT é de 13% para os cidadãos russos. Os não residentes pagam 30% do rendimento. Se a organização tiver propriedades em seu balanço, o imposto deve ser pago e suas autoridades regionais devem estabelecê-lo. Além disso, sua taxa não pode exceder 2,2%.

Federal é imposto sobre valor agregado. Se um empreendedor individual estiver envolvido na venda de alimentos, produtos infantis, mídia impressa ou medicamentos, a taxa será de 10 ou 18%.

Além disso, as seguintes taxas podem ser cobradas de um empreendedor individual:

• impostos especiais de consumo;
• imposto sobre a água;
• imposto territorial;
• direitos aduaneiros;
• imposto de extração mineral;
• imposto pelo uso de recursos biológicos.

Quais prêmios de seguro os indivíduos pagam em 2015?

Desde 2015, cada empreendedor individual é obrigado a pagar taxas fixas. Isso deve ser feito o mais tardar em 31 de dezembro. As contribuições para o seguro são pagas ao PFR e ao FFOMS com base no salário mínimo. Ao mesmo tempo, os cidadãos com uma renda de mais de 300 mil rublos devem concluir este procedimento até abril do ano que vem, tendo aprendido se as contas de empreendedores individuais são seguradas. Este ano, eles são obrigados a pagar pensões e contribuições médicas sem falta.

Como calcular o valor da contribuição?

O montante das contribuições deve ser calculado de acordo com o salário mínimo, que desde o início do ano foi 5965 rublos por mês. Dado que para PFR, as deduções são 26%, e para o FFOMS - 5,1%, as contribuições serão de 18 610,80 rublos e 3650,58 rublos, respectivamente. Isto significa que, em 2015, um empresário individual deve pagar um montante de 22,261.38 rublos. É obrigatório conhecer o empreendedor individual que impostos devem ser pagos este ano.

O que fazer IP cuja renda excede o estabelecido?

Os empresários cuja renda este ano será superior a 300 mil rublos devem cumprir a exigência legal obrigatória. Eles se comprometem a efetuar um pagamento até abril de 2016, cujo valor será igual a um por cento do produto recebido além do máximo estabelecido. Mas neste caso, a contribuição não deve exceder o valor correspondente a oito salários mínimos. O valor do pagamento mínimo é calculado de acordo com a renda recebida. Além disso, o máximo não pode exceder o montante de 148.886,40 rublos, calculados tendo em conta a taxa de juros, prazo, quantidade e montante do salário mínimo. Tais alterações à lei federal entraram em vigor em 1º de janeiro deste ano.

O montante total do rendimento utilizado para calcular os pagamentos adicionais depende diretamente do sistema de tributação aplicável a um empreendedor individual. Quando um cidadão combina vários desses regimes tributários, ele deve mais toda a renda recebida de todas as atividades comprometidas.

Tendo descoberto se as contas de empresários individuais são seguradas e como este procedimento é realizado, o cidadão será informado e cumprirá todos os requisitos da legislação nesta matéria.

Sistema tributário simplificado

Este modo é atraente para os empreendedores, mas antes de escolhê-lo, vale a pena descobrir que impostos o empreendedor individual paga pelo STS. Este sistema possui vários tipos, selecionados individualmente. A taxa de juros sobre os impostos será de 6 ou 15%, o que substituirá 13% do imposto de renda pessoal.Isso significa que não há necessidade de pagar imposto de renda pessoal. Ao mesmo tempo, as deduções aos fundos extra-orçamentários, que são calculadas com base nos empregados do empreendedor, serão pequenas. Mas, antes de descobrir que impostos um empresário individual paga pela USN, vale a pena descobrir se esse sistema está disponível. Vale a pena notar que a USN é proibida de usar em tais casos:

• na produção e venda de minerais raros;
• na produção de produtos sujeitos a impostos especiais de consumo;
• se a atividade envolve negócio de jogo;
• existem mais de 100 funcionários;
• A transição para o sistema de imposto agrícola unificado foi realizada.

Um empresário individual em regime de tributação simplificado deve pagar 6 ou 15% do rendimento, independentemente das despesas. Há também uma opção para pagar de 5 a 15% menos despesas. A taxa específica é determinada pelos assuntos da Federação Russa.

Imposto de renda único imputado para empreendedores individuais

Muitos empreendedores iniciantes estão interessados ​​na questão: "Tendo mudado para a UTII, que impostos o empresário individual paga?" Esse imposto pode ser calculado usando a seguinte fórmula:

• UTII = Retorno Básico x Indicador Físico x K₁ x K₂ x 15%.

Esta fórmula implica um cálculo para um mês.

A lucratividade básica é determinada pelo tipo de atividade empreendedora e é estabelecida por autoridades superiores. Neste caso, o indicador físico é indicado individualmente. Indicador K₁ é um coeficiente de deflator de 1,798 em 2015. Para₂ - Este é um fator de correção, que depende do tipo de atividade. Neste caso, quanto imposto o indivíduo empreendedor paga depende dos indicadores estabelecidos pelo estado.

Sistema Baseado em Patente

O sistema de patentes de tributação é aceitável para 47 tipos de atividade empreendedora. Cada empresário individual deve saber quais impostos devem ser pagos usando esse modo. Empreendedor será isento do imposto predial, imposto de renda pessoal. Com sua aplicação, os modos USN e UTII são completamente substituídos. O IVA somente será cobrado se as operações de importação forem realizadas ou quando forem cumpridas as obrigações de um agente fiscal.

Essa modalidade é atraente para empreendedores individuais, pois implica a compra de uma patente e a ausência da necessidade de pagar contribuições, o que depende do tipo de atividade.

Imposto agrícola único para empreendedores individuais

Muitos empresários que começaram a desenvolver atividades agrícolas estão interessados ​​na questão de qual porcentagem de impostos um empreendedor individual paga pelo imposto agrícola unificado. Este modo exclui o pagamento do imposto predial e do imposto de renda. Ao mesmo tempo objeto de tributação Nesse caso, haverá renda reduzida pelas despesas. Só pode ser usado em atividades agrícolas e seus tipos.

Tendo aprendido que impostos são pagos pelo empreendedor individual para cada um dos sistemas de tributação, você pode escolher o regime apropriado e usá-lo. Ao mesmo tempo, vale a pena aderir às normas e regras legislativas para mudar para cada um dos regimes.