Sudah tentu, urus niaga tunai merupakan bahagian penting dalam fungsi organisasi. Walau bagaimanapun, jumlah wang yang disimpan di meja tunai perusahaan dihadkan oleh had tertentu, dan ini penting untuk diingat. Anda boleh membiasakan diri dengan kaedah mengira had ini dalam lampiran kepada Peraturan Bank of Russia bertarikh 12.10.11 No. 373-P. Semua operasi yang melebihi had yang ditetapkan mesti melalui akaun bank organisasi. Satu-satunya pengecualian ialah hari gaji. Apabila bekerja dengan wang tunai, adalah penting untuk mematuhi syarat ini.
"Prihodnik" - satu pautan penting dalam disiplin tunai
Operasi tunai disertai dengan pelaksanaan dokumentasi utama - perbelanjaan dan penerimaan tunai penerimaan. Marilah kita mempertimbangkan lebih terperinci penerimaan dana dan reka bentuk pesanan resit tunai.
Setelah menerima wang, perlu membuat dokumen yang dipanggil waran tunai kredit. Waran tunai masuk adalah satu bentuk dokumentasi utama. Berdasarkan asasnya, wang tunai diterima. Goskomstat Rusia meluluskan bentuk standard "paroki" - satu bentuk KO-1 yang bersatu.
Asas untuk mengeluarkan pesanan resit tunai adalah dokumen yang dapat mengesahkan penerimaan dana, sebagai contoh, resit jualan, resit daftar tunai, laporan Z pada daftar tunai atau laporan perbelanjaan.
Kelajuan dan sebarang pembetulan tidak dibenarkan dalam FFP. Atas sebab ini, pengisiannya memerlukan perhatian dan ketepatan yang meningkat.
Selaras dengan perundangan Persekutuan Rusia, pesanan tunai resit untuk usahawan individu mungkin tidak dikeluarkan. Sekiranya seorang usahawan individu terlibat dalam pelaksanaan FFP dan diamanahkan untuk mengekalkannya disiplin tunai, dokumen itu mesti ditandatangani olehnya.
Nombor siri dan tarikh FFP digambarkan dalam buku wang tunai selepas itu penerimaan wang tunai didaftarkan dalam jurnal KO-3 dan dihantar ke folder dengan "penerima" yang lain.
Selari dengan penggunaan "ketibaan" dan "bahan habis pakai", daftar tunai juga digunakan oleh organisasi untuk menjelaskan wang tunai.
Ia dibenarkan untuk menggunakan PKO, disediakan dalam bentuk manual dan dalam typewritten. Ia juga mungkin untuk menggunakan FFP yang dibuat menggunakan perkhidmatan dalam talian.
Kami mempertimbangkan secara terperinci pesanan penerimaan tunai. Sampel yang lengkap dan beberapa cadangan di bawah akan membantu anda mengelakkan kesilapan yang sama pada masa akan datang.
Apakah pesanan daftar tunai terdiri daripada?
Dokumen ini dilaksanakan dalam satu salinan apabila menyimpan wang di meja tunai perusahaan. Mari kita beralih kepada borang KO-1. Menjadi jelas bahawa FFP mempunyai beberapa komponen. Yang pertama adalah waran tunai masuk itu sendiri, dan yang kedua adalah resit pemedih mata.
Dalam bentuk yang lengkap, kedua-dua komponen dokumen mesti disahkan oleh tandatangan pekerja yang bertanggungjawab (juruwang, akauntan atau ketua organisasi). Resit mestilah mempunyai meterai organisasi yang mengeluarkan dokumen itu. Resit adalah pengesahan hak menerima dana dan dihantar kepada orang yang telah didepositkan wang itu.
Bagaimana untuk mengisi resit tunai?
Membuat PKO tidak memerlukan banyak masa, tetapi ia sangat memudahkan kerja juruwang.
Pertimbangkan urutan resit tunai, contoh pengisian dan struktur dokumen:
- Nama organisasi.
- OKPO.
- Nombor yang tidak sepatutnya berbeza daripada nombor yang ditunjukkan dalam daftar KO-3.
- Tarikh yang sepatutnya sesuai dengan hari penerimaan dana.
- Debit - akaun di mana penerimaan wang akan direkodkan.
- Kredit - akaun perakaunan, pinjaman yang akan mencerminkan jumlah ini.
- Jumlah dalam pantulan digital.
- Kod destinasi, yang akan disiapkan hanya dalam organisasi yang mempunyai sistem pengekodan.
- Diterima daripada (nama syarikat bagi pihak yang dimasukkan wang itu dimasukkan, dan nama penuh pekerja menyumbang dana).
- Ground (menunjukkan dokumen tertentu, yang merupakan asas untuk deposit dana).
- Amaun (amaun wang yang diterima dinyatakan secara bertulis).
- Termasuk (lajur ini mencerminkan kehadiran VAT).
- Aplikasi (di sini menunjukkan dokumen yang disertakan dalam operasi).
- Tandatangan ketua akauntan dan juruwang.
Pelanggaran dalam kerja dengan resit tunai
Ia tidak boleh dilupakan bahawa penomboran baucar tunai dijalankan dari awal tahun ini. Adalah sama pentingnya jika tarikh sebenar operasi tidak sesuai dengan tarikh pengeluaran FFP, maka pesanan tunai resit tersebut akan dibatalkan.
Terdapat kes apabila PI tidak mengendahkan mengisi borang FFP, sementara mengisi hanya resit bersebelahan dengannya. Tindakan sedemikian adalah pelanggaran berat disiplin tunai. Pada mulanya, borang FFP utama diisi, dan hanya kemudian ia mengisi resitnya.
Cara penerimaan dana di meja tunai organisasi
Seperti yang dinyatakan sebelum ini, FFP digunakan apabila menyumbang wang yang diterima di meja tunai perusahaan. Aliran tunai mungkin berlaku:
- sebagai bayaran untuk produk yang dijual (perkhidmatan);
- untuk harta yang dijual;
- dalam bentuk pulangan tunai yang tidak dapat dipertanggungjawabkan;
- dari pengasas apabila menambah modal dibenarkan;
- dari pekerja perusahaan (dalam bentuk pembayaran balik, pembayaran balik pinjaman, untuk mengimbangi kerosakan;)
- dari akaun bank organisasi.
Kewajipan dan perintah kerja juruwang
Setelah menyelesaikan prosedur untuk menerima dana, juruwang mengesahkan dengan tanda tangan FFP, serta resit pemotongan yang bersebelahan dengannya. Selepas itu, dia meletakkan setem atau setem pada resit itu. Resit akan dikeluarkan kepada orang yang menyumbang wang itu. Pada tahap terakhir operasi menerima dana, juruwang, menggunakan setem khas, menandakan "Diterima", memasuki tarikh dan mengesahkan dokumen itu dengan tandatangannya.
Apabila bekerja dengan FFP, juruwang mesti menubuhkan kehadiran dan kesahihan tandatangan ketua akauntan, serta memeriksa dokumen-dokumen untuk ketiadaan kesilapan. Permohonan tandatangan faksimili apabila mengeluarkan waran resit tunai tidak boleh diterima. Di samping itu, juruwang mesti memperhatikan adanya dokumen yang ditandakan sebagai lampiran.
Mana-mana pelanggaran yang dikenal pasti dalam kerja dengan tunai, serta pelanggaran disiplin tunai, adalah tertakluk kepada penalti pentadbiran bagi pegawai.
Hidup rak
Tempoh penyimpanan untuk resit tunai dalam arkib organisasi mestilah sekurang-kurangnya lima tahun.
Pesanan tunai resit yang dibatalkan tidak dimusnahkan, tetapi difailkan dalam folder yang sesuai dan mesti disimpan selama 36 bulan dari penghujung tahun kalendar.