Waran tunai akaun: sampel dan bentuk

Dokumen utama (KO-2) perakaunan sekuriti adalah waran tunai perbelanjaan (RKO). Mengeluarkan wang dari meja tunai organisasi, juruwang membuat borang. Dokumen itu sendiri ditulis oleh seorang akauntan atau orang yang bertanggungjawab dalam satu salinan sahaja.

Permohonan daftar tunai

Borang RKO yang diterima oleh Kementerian Perangkaan. Perintah dikeluarkan apabila wang tunai dikeluarkan kepada pekerja syarikat. Dan tidak mengapa jika pekerja berada pada kakitangan atau tidak.

Juruwang mengisi waran tunai perbelanjaan apabila menerima dana dari meja tunai untuk memindahkannya kepada pekerja bank untuk mengkreditkan wang ke akaun syarikat. Borang KO-2 diperlukan sekiranya jumlah dibayar kepada kakitangan pada gaji atau daftar gaji.

Apabila memproses pembetulan dokumen, blots tidak dibenarkan. Jika mereka hadir, maka borang tersebut ditulis semula.

Pengeluaran Tunai

Mengikut bentuk perintah perbelanjaan, gaji, dana kepada pembekal untuk barangan berbayar dan perkhidmatan lain dikeluarkan.

Sebelum mengisi waran tunai pengeluaran dan mengeluarkan dana, juruwang diperlukan untuk mengesahkan kesahihan tandatangan ketua dan akauntan organisasi, yang membenarkan pengeluaran jumlah tertentu.

Sekiranya bertindak, invois, penyata dan kertas lain dengan tandatangan permisif pengarah syarikat dilampirkan kepada yang boleh dibelanjakan, maka tandatangannya pada borang adalah pilihan.

Juruwang mesti mengeluarkan dana di bawah dokumen identiti. Penerimaan wang oleh pihak ketiga dibenarkan dengan proksi. Sekiranya penerima adalah individu, maka dokumen itu disahkan.

Pihak yang menerima wang itu hendaklah secara peribadi menulis jumlah secara bertulis dalam invois. Nama, siri, nombor ID dan tandatangan ditunjukkan. Sekiranya tidak ada tanda tangan pada pesanan itu, jumlah yang diposkan akan dimasukkan sebagai kekurangan dan dikutip dari gaji juruwang.

Jumlah maksimum yang akan dikeluarkan secara tunai adalah 100 ribu Rubles. Dana yang melebihi nilai ini disediakan oleh pemindahan bank.

Selepas pembayaran, juruwang menandatangani waran tunai perbelanjaan. Stempel "Dibayar" dimasukkan ke dalam borang dan kertas yang disertakan, tarikh tersebut ditunjukkan. Pada akhir hari bekerja, maklumat dari kredit dan pesanan debit dipindahkan ke buku wang tunai.

Peraturan untuk pendaftaran

Apabila mengisi pesanan, pembetulan dan blot tidak dibenarkan. Jika kesilapan dikesan dalam dokumen, maka kertas ditulis semula berdasarkan sijil akauntan, yang pada asasnya menunjukkan intisari ketidaktepatan dan keperluan untuk membetulkannya.

Borang KO-2 - waran tunai akaun. Peraturan pengisian dipatuhi mengikut reka bentuk dokumentasi perakaunan utama.

Reka bentuk sampel

1. Jadual "Kod" melekatkan organisasi OKPO.
2. Nama syarikat mengikut Piagam dinyatakan pada permulaan dokumen. Meletakkan tarikh pendaftaran borang.
3. Talian "mengimbangi akaun, subaccount" - debit, iaitu, menetapkan penyertaan perakaunan.
4. "Kredit" - akaun untuk perakaunan tunai.
5. Lajur "Jumlah" mengandungi makna dalam perkataan dan nombor.
6. Seksyen "Kod Tujuan" ditetakkan sekiranya syarikat mempunyai sistem pengkodan (tujuan pengeluaran tunai). Sekiranya sistem tidak ada, sengkang digunakan.
7. Baris "Isu" adalah nama syarikat atau inisial orang yang dengannya pengiraan dibuat.
8. Dalam barisan "Asas" menunjukkan transaksi: gaji, pembayaran dengan pembekal dan tindakan lain. Frasa "keperluan peribadi" dibenarkan sekiranya jumlah diberikan untuk perbelanjaan perjalanan.
9. Seksyen "Lampiran" - penyenaraian dokumen yang dilampirkan pada perintah itu.
10. Waran tunai akaun (mengisi sampel) mengandungi baris untuk tandatangan pentadbiran perusahaan: pengarah dan ketua akauntan.
11. Dalam lajur "Diterima", penerima menunjukkan jumlahnya. Tanda pada dokumen dan tetapkan tarikh.
12. Dalam seksyen "By", butiran dokumen dilampirkan - pengesahan mengenai isu wang.
13. Setelah mengeluarkan jumlah tersebut, juruwang menandatangani transkrip pada borang tersebut.

Bentuk elektronik

Menurut borang standard, waran daftar tunai boleh dikeluarkan dalam bentuk elektronik. KO-2 dijalankan dalam produk perisian "1C: Perakaunan", "BukhSoft" dan aplikasi khusus lain.

Bentuk diisi, dicetak pada pencetak sebelum mengeluarkan dana. Perintah itu ditandatangani oleh pentadbiran organisasi. Penerima menunjukkan jumlah yang diperlukan, meletakkan tandatangan dan tarikhnya. Tanda kasir pada borang setelah mengeluarkan uang.

Tarikh penyediaan borang itu sepadan dengan hari apabila transaksi untuk penerbitan dana berlaku.

Dokumen perbelanjaan tidak dikeluarkan kepada orang yang menerima wang tersebut. Borang ini didaftarkan dalam jurnal KO-3 - sebuah buku untuk menyimpan pesanan kredit dan akaun. Bilangan daftar tunai dilekatkan mengikut keutamaan. Operasi pengeluaran tunai direkodkan dalam daftar tunai KO-4 dengan indikasi wajib bilangan dan tarikh pemakaian.

Ia dibenarkan untuk mengeluarkan wang dalam mata wang negara dan asing.

Muat turun waran tunai akaun (borang)