Untuk menganalisis statistik mengenai peredaran rubel di Rusia, Bank Pusat mengharuskan bank-bank untuk menunjukkan di PKO dan RKO sumber pendapatan dan arah penerbitan dana. Keperluan untuk maklumat terperinci diterangkan dalam peruntukan BR No. 318 "Mengenai prosedur untuk melakukan transaksi tunai". Perlu diingat bahawa mereka tidak terpakai untuk operasi dengan mata wang asing.
Pertubuhan
Agar tidak menandakan nama-nama panjang dalam dokumen-dokumen, Bank of Russia menyulitkan item pendapatan dan perbelanjaan dengan bantuan kod. Unsur-unsur ini mempunyai nama mereka sendiri - "simbol tunai." Semua dokumen yang mengesahkan pergerakan dana mengandungi bidang di mana kod dan jumlah ini ditunjukkan. Simbol tunai bank digunakan untuk mengagihkan semua urus niaga dan menghasilkan laporan untuk Bank Pusat. Jika bahagian yang berlainan dari jumlah dokumen itu sesuai dengan simbol yang berlainan, maka ini juga dipaparkan dalam bidang pelaporan yang berasingan.
Penjelasan simbol tunai untuk pelaksanaan
Kod "02" mencerminkan jumlah wang tunai yang diterima daripada penjualan barangan kepada individu dan entiti undang-undang. Untuk mencerminkan pembayaran untuk perkhidmatan, kod "11" digunakan. Tetapi bukan untuk semua perusahaan, tetapi hanya untuk mereka yang menyediakan perkhidmatan berbayar bukanlah aktiviti utama. Ini adalah perusahaan kereta api, air, kereta, pengangkutan penumpang, muzium, pameran, taman kebudayaan, dll. Ini juga termasuk penerimaan rubel untuk memindahkan ke akaun entiti sah dan usahawan dengan komen "Untuk latihan (rawatan, pakej pelancongan, sewa, dll. d.) ".
Simbol tunai dalam buku cek di bawah angka "12" digunakan untuk mencerminkan jumlah pajak, denda, premium insurans, pembayaran kastam yang diterima dari individu tanpa membuka rekening. Ia juga memaparkan semua jenis yuran keahlian yang dipindahkan ke akaun perkongsian dan koperasi, pelbagai amal, sasaran, saham, yuran masuk.
Urus niaga
Kami menyenaraikan yang utama:
- "13" - pemindahan antara individu;
- "14" - pemindahan wang ke akaun pinjaman tanpa membuka akaun semasa di bank;
- "15" - bayaran transaksi dengan harta tanah, sumbangan kepada bil utiliti, persatuan pemilik rumah;
- "16" - penerimaan dana daripada individu kepada deposit atau akaun simpanan yang dibuka dengan bank, termasuk dalam mata wang asing;
- "17" - penerimaan wang dari Agensi Komunikasi Persekutuan;
- "19" - penerimaan dana dalam akaun usahawan swasta.
Simbol daftar tunai berikut digunakan untuk mencerminkan transaksi sekuriti. Penerimaan daripada operasi dengan bon kerajaan dicerminkan oleh kod "20", pembayaran bil - "21". Kod "22" mencerminkan pergerakan dana dalam akaun penganjur perjudian: undian, pembuat buku, kasino, mesin slot, dan penjualan tiket loteri. Resit untuk pembayaran cek pengembara mengandungi simbol "30". Transaksi dengan kod "31" mencerminkan pergerakan dana ke akaun semasa yang dibuka dengan bank, serta pemindahan dalam mata wang asing (kecuali untuk pembayaran balik pinjaman).
Pendapatan lain
Dengan kod "32" dalam pembayaran dicerminkan:
- kembali jumlah pelaporan diterima oleh cek tunai sebagai bayaran untuk operasi perbankan, seperti komisen dan penyewaan peti besi individu, dan sebagainya;
- penerimaan wang dari unit ketenteraan Kementerian Pertahanan, jika sumber penerimaan tidak ditunjukkan dalam pengumuman sumbangan;
- pemindahan dana dari penjualan peralatan sendiri;
- denda, denda dan bayaran ke atas pinjaman yang dikeluarkan;
- peti deposit keselamatan;
- hasil dari penjualan logam berharga kepada individu.
Operasi Tunai
Kod "33" digunakan untuk mencerminkan permodalan wang tunai yang dikeluarkan dari terminal, ATM dan peranti lain yang digunakan untuk menerima wang dalam mod automatik. Baris "35" memaparkan baki wang di meja tunai bank pada awal bulan.
Simbol-simbol berikut pelan tunai di bank digunakan apabila memindahkan dana antara cawangan, bahagian struktur atau institusi kredit lain. Ini adalah kod "37" dan "39".
Semua simbol daftar tunai yang dibincangkan di bawah digunakan untuk mencerminkan transaksi yang melibatkan penggunaan dana.
Faedah sosial
Kod "40", "41" digunakan untuk menggambarkan pemindahan dana untuk pembayaran buruh, pembayaran biasiswa kepada pelajar universiti dan kolej, orang yang menjalani latihan vokasional, untuk latihan semula pekerja untuk keperluan pengeluaran dan pemberian. Untuk semua pembayaran lain yang bersifat sosial yang tidak termasuk dalam kategori di atas, kod "42" digunakan. Pembayaran pencen, faedah hilang upaya ditunjukkan dalam resit dengan simbol "50".
Perbelanjaan lain
Terdapat beberapa dari mereka, tetapi juga mustahil untuk memintas transaksi tersebut:
- "46" - pengeluaran dana untuk pembelian produk pertanian dari IP;
- "47" - wang yang dibelanjakan untuk operasi perniagaan permainan dan kemenangan tiket loteri;
- "51" - pengeluaran tunai dari akaun semasa individu.
Bagi simbol pelan tunai "53", yang dipanggil "Pembayaran lain", operasi untuk penerbitan dana disediakan:
- entiti undang-undang untuk pembayaran kepada pengasas yang bukan pekerja organisasi;
- untuk membayar sokongan kanak-kanak;
- untuk tujuan amal;
- kepada penderma;
- untuk pembelian logam berharga;
- pengambilalihan ladang ternakan lembu;
- untuk pembelian barang kitar semula, bekas dan bahan binaan.
Urus niaga kewangan
Peruntukan BR No. 318 menyenaraikan simbol tunai yang dimaksudkan untuk penerbitan dana:
- mengenai pinjaman dan perjanjian pinjaman ("54");
- deposit simpanan individu ("55");
- disenaraikan melalui pelbagai sistem pembayaran: "Unistream", "Western Union", "Anelik", "Hubungi", dan lain-lain ("56");
- pada masa pembelian dari individu mata wang asing ("57");
- dari akaun usahawan individu ("58");
- unit Agensi Komunikasi Persekutuan ("59").
Secara berasingan, simbol tunai disediakan untuk mencerminkan perbelanjaan dana di Bank Negara, termasuk negara ("60"), bil ("61"). Dengan cara yang sama dengan urus niaga masuk, terdapat kod untuk mencerminkan baki tunai pada akhir tempoh ("70"), pergerakan dana antara bahagian struktur dan cabang satu bank ("71") dan institusi kredit yang berbeza ("75") .
Simbol tunai kira-kira kira-kira di bank
Penerimaan dana melalui terminal pembayaran dengan atau tanpa kad untuk pembayaran barangan, perkhidmatan, cukai, pembayaran insurans, dalam pembayaran balik pinjaman oleh individu ditunjukkan dalam resit dengan kod "80". Untuk mengeluarkan wang tunai melalui ATM ("81"), untuk menerima wang menggunakan kad ("82"), untuk menerima ("83") dan membelanjakan wang ("84") untuk operasi menggunakan kad pembayaran, terdapat juga kod. Secara berasingan mencerminkan pergerakan akaun pajak gadai ("85" dan "86"), penjualan ("87") dan pembelian ("88") sekerap dan buangan logam bukan ferus IP.
Secara berasingan, perlu diperhatikan kod "89" dengan nama "Pendapatan perdagangan bergulung." Jumlah tunai yang dicatat oleh bank pada baki pada hari perniagaan pertama bulan baru dipaparkan di sini. Bayaran pendahuluan gaji, penerimaan dan pengeluaran kepada organisasi bukan keuntungan juga ditunjukkan secara berasingan dengan kod "96", "97" dan "98".
Simbol-simbol tunai "99" dan "100" merekodkan contoh operasi pada penerimaan dana daripada agen perbankan, tanpa mengira sumbernya.
Baki
Jumlah keseluruhan aksara dari "02" hingga "39" sepadan dengan jumlah perbelanjaan yang dipaparkan oleh aksara "40" - "77". Kod luar baki digunakan untuk mendekripsi maklumat mengenai semua pendapatan dan perbelanjaan. Jumlah amaun didamaikan dengan baki di akaun "202".
Nuansa
Dalam pengelas terdapat kod pendapatan dan perbelanjaan yang serupa pada pandangan pertama.Mari kita pertimbangkan beberapa daripada mereka.
Laporan yang dikemukakan kepada Bank of Russia tidak termasuk operasi pada penerimaan (isu) wang dari meja tunai pada masa pasca operasi atau pada hujung minggu kepada bank dan dari pengumpul.
Menurut kod "14", jumlah penerimaan dari individu terhadap pembayaran balik pinjaman hipotek yang disediakan dari dana dana belanjawan sasaran dicerminkan. Tetapi jika wang itu didebitkan dari kad melalui juruwang, maka simbol "82" juga digunakan dalam penerimaan.
Kod "31" digunakan untuk merakam penerimaan wang oleh individu, kecuali untuk pemindahan tersebut:
- Bayaran balik sebahagian daripada pinjaman yang diterima sebelum ini. Dalam kes sedemikian, simbol "14" digunakan.
- Pemindahan dana sebagai pembayaran denda dan tunggakan di bawah perjanjian pinjaman. Simbol "32" disediakan untuk operasi ini.
- Bayaran oleh individu surat kredit untuk pemerolehan hartanah ("15).
- Memindahkan dana dari akaun semasa ke akaun deposit, dengan syarat ini tidak bertentangan dengan peraturan dalaman bank ("16").
Tetapi simbol "31" akan digunakan untuk mencerminkan jumlah transaksi antara individu tanpa membuka akaun, termasuk dalam mata wang asing. Ini juga termasuk bantuan material secara tidak boleh ditarik balik.
Banyak soalan juga timbul mengenai operasi apa yang ditunjukkan dengan kod "32". Secara teori, ini sepatutnya semua transaksi yang tidak diambil kira dalam bahagian "02", "11" - "17" dan "19 -" 32 ". Tetapi pekerja bank sering mempunyai soalan mengenai bagaimana untuk memantulkan transaksi dengan penyewaan peti besi, penerimaan dana melalui kad dan hasil organisasi. Mari kita pertimbangkan mereka dengan lebih terperinci.
Apabila seseorang membuat pembayaran ke akaun arena selamat, jumlah VAT ditunjukkan pada kod "12", dan kos perkhidmatan pada kod "32". Untuk memindahkan dana yang diterima daripada penjualan aset tetap, artikel "Perbelanjaan lain" digunakan. Apabila wang itu didepositkan melalui juruwang di butiran kad, amaun tambahan itu diduplikasi di bawah item luar kunci kira-kira "82".
Juga tinggal lebih terperinci pada simbol "42". Selain transaksi yang tidak berkaitan dengan gaji kod ini mencerminkan penerbitan:
- dana untuk keramahan,
- faedah hilang upaya, sebahagiannya, yang dibayar dengan perbelanjaan majikan;
- Pampasan untuk kegunaan pekerja harta peribadi;
- dividen.
Pinjaman yang dikeluarkan kepada individu dalam bentuk pemindahan melalui sistem pembayaran dicerminkan dengan cara yang sama seperti pinjaman tetap. Pada masa yang sama, komen tersebut harus menunjukkan "Mengeluarkan pinjaman untuk pemindahan". Semua urus niaga lain yang diterima oleh individu dari organisasi melalui sistem pembayaran ditunjukkan dalam resit dengan simbol "56".
Untuk "potongan lain" kod "53" diperuntukkan. Pertubuhan bukan komersial perlu menambah simbol off-balance "98".
