Surat kredit adalah ... Surat kredit: definisi, nilai, intipati, jenis, borang dan pembayaran

Surat kredit adalah dokumen, yang biasanya diterbitkan oleh bank dan menjamin bahwa penjual (penerima) akan menerima bayaran hingga jumlah tertentu hanya apabila syarat-syarat tertentu dipenuhi. Jika pemohon tidak dapat membuat pembelian, benefisiari boleh memfailkan tuntutan. Ia mengatur pembayaran melalui surat kredit. Dalam kes ini, bank mempertimbangkan permohonan penerima. Sekiranya memenuhi syarat-syarat surat kredit, permintaan itu dipenuhi.

Surat kredit menetapkan dokumen apa yang harus diserahkan oleh benefisiari, apa maklumat yang harus dipenuhi. Tempat dan tarikh tamat juga ditentukan. Pembeli yang menjual barang dan menggunakan surat kredit sebagai kaedah pembayaran mempunyai jaminan dari bank penerbit. Oleh itu, jika mereka menyerahkan dokumen yang berkaitan, institusi kewangan akan memenuhi permintaan mereka untuk pembayaran. Oleh itu, surat kredit sering dibuat di bank.

Penggunaan surat kredit

Dokumen ini sering digunakan dalam transaksi antarabangsa. Ia menjamin bahawa pembayaran akan diterima jika pembeli dan penjual tidak mengenali antara satu sama lain dan bekerja di negara yang berbeza. Dalam kes ini, penjual terdedah kepada beberapa risiko, seperti kredit dan undang-undang. Surat kredit menjamin bahawa dia akan menerima pembayaran sehingga syarat-syarat yang ditentukan oleh pihak-pihak dipenuhi. Atas sebab ini, penggunaannya telah menjadi aspek penting dalam perdagangan antarabangsa.

Bank yang mengeluarkan surat kredit akan bertindak bagi pihak pembeli. Sebelum ini, dia mesti memastikan semua keadaan dokumentari telah dipenuhi. Dan selepas itu dia akan membuat bayaran kepada penjual. Kebanyakan surat kredit dikawal oleh peraturan yang dikeluarkan oleh Dewan Perniagaan Antarabangsa. Akta ini dipanggil "Peraturan Bersama dan Kastam untuk Surat Kredit Berkenaan". Versi semasa, UCP600, mula berkuat kuasa pada 1 Julai 2007. Menurutnya, surat kredit digunakan, sebagai peraturan, untuk import dan eksport, dan terutama untuk pembelian besar. Dan ini sering menafikan keperluan pembeli untuk membayar deposit sebelum penghantaran. Di samping itu, terdapat pelbagai jenis surat kredit. Bergantung kepada mereka, tujuan menggunakan perubahan dokumen.

Asal istilah

Inti dari surat kredit adalah istilah itu sendiri berasal dari kata keterangan bahasa Perancis. Ia menunjukkan keupayaan untuk melakukan sesuatu. Istilah ini pula terbentuk dari akreditivus Latin, yang diterjemahkan ke dalam bahasa Rusia sebagai "amanah" atau "amanah".

Dokumen yang boleh dihantar untuk pembayaran

Untuk menerima pampasan, pengeksport atau konsinyor mesti menyerahkan dokumen yang diperlukan untuk surat kredit. Sebagai peraturan, penerima menunjukkan kertas yang mengesahkan barang yang dihantar, bukannya menunjukkan barang itu sendiri. Terdapat juga konsep "bil muatan". Ini adalah dokumen yang diterima oleh bank sebagai bukti bahawa barangan telah dihantar. Walau bagaimanapun, senarai dan bentuk kertas rasmi dikawal oleh perjanjian pihak-pihak. Mereka mungkin memerlukan penyerahan dokumen yang dikeluarkan oleh pihak ketiga yang netral yang telah mengesahkan kualiti barangan tersebut. Jenis tipikal sekuriti dalam kontrak tersebut adalah seperti berikut:

1. Dokumen kewangan: bil pertukaran (kosong atau boleh dipindah milik).
2. Kertas komersial: invois, senarai pembungkusan.
3. Dokumen penghantaran: pengangkutan, insurans, komersil, perniagaan atau undang-undang.
4. Kertas rasmi: lesen, pengesahan konsular, sijil asal, pemeriksaan, sijil fitosanitasi.
5. Dokumen pengangkutan: bil muatan, bil jalan, resit untuk berat / trak, resit keretapi.
6. Dokumen insurans: dasar atau sijil.
7. Jika anda mengimport mesin atau peranti teknikal lain, maka "Sijil Ujian" (ujian kemalangan) diperlukan.

Prinsip-prinsip undang-undang yang mengawal surat-surat kredit dokumentari

Salah satu ciri utama surat kredit ialah kewajiban pembayaran tidak bergantung pada kontrak utama penjualan atau kertas lain dalam transaksi. Oleh itu, kewajipan bank ditentukan oleh syarat-syarat dokumen ini sahaja. Oleh itu, kontrak jualan tidak penting. Hak untuk melindungi kepentingan seseorang, yang timbul daripadanya dan yang diterima oleh pembeli, tidak terpakai kepada bank dan tidak menjejaskan liabilitinya. Prinsip ini ditubuhkan dalam artikel 4 (a) peraturan UCP600.

Surat kredit berkaitan dengan dokumen, bukan barang. Prinsip ini termaktub dalam artikel 5 UCP600. Ia secara jelas menyatakan bahawa bank berurusan dengan dokumen dan tidak berkaitan dengan barang (perkhidmatan). Oleh itu, jika dokumen itu dikemukakan oleh benefisiari atau ejennya, maka pada umumnya institusi kewangan wajib membayar jumlah itu tanpa tempahan tambahan. Oleh itu, pembeli menganggap risiko bahawa penjual yang tidak bertanggungjawab boleh mengemukakan dokumen yang sesuai dengan surat kredit. Oleh itu, dia akan menerima pampasan, sedangkan pembeli hanya kemudian mendapati bahawa kertas itu palsu.

Prinsip abstraksi

Pertama, jika tanggungjawab terhadap ketepatan dokumen diberikan kepada bank, maka mereka juga akan dibebani dengan kajian fakta-fakta yang mendasari setiap transaksi. Secara semulajadi, mereka tidak akan mengeluarkan surat kredit kerana risiko dan kesulitan. Kedua, dokumen-dokumen yang diperlukan untuk membuat pembayaran mungkin, dalam keadaan tertentu, berbeza dari yang diperlukan dalam rangka transaksi pembelian dan penjualan. Ini akan meletakkan bank dalam keadaan pilihan dalam menentukan keadaan yang mesti dipenuhi untuk mengeluarkan jumlah yang dinyatakan.

Ketiganya, fungsi utama pinjaman adalah untuk memberikan penjual dengan jaminan pembayaran tugas dokumentasi. Ini menunjukkan bahawa bank mesti memenuhi tanggungjawab mereka, walaupun tuduhan pembeli penyalahgunaan kuasa. Mahkamah memberi penekanan: pembeli sentiasa mempunyai remedi undang-undang di bawah kontrak penjualan. Bagi perniagaan, ia boleh berubah menjadi bencana jika bank perlu menyiasat setiap pelanggaran kontrak. Prinsip pematuhan ketat syarat menetapkan kewajiban institusi kewangan untuk melakukan pembayaran hanya sesuai dengan dokumen dan pada saat yang sama mudah, efisien dan cepat. Oleh itu, jika kesilapan ejaan dibuat dalam kertas yang diperlukan, maka ia sudah tidak sah.

Jenis surat kredit

1. Import / eksport. Surat kredit boleh dipanggil import atau eksport, bergantung kepada pihak yang membeli / menjual barang tersebut. Semuanya sangat mudah di sini.
2. Boleh dibatalkan. Pembeli dan bank yang mengeluarkan surat kredit dapat membuat pembetulan kepadanya tanpa memberitahu atau memperoleh izin dari penjual. Selaras dengan peraturan baharu UCP 600, semua surat kredit tidak berubah. Oleh itu, jenis ini adalah usang.
3. Tidak boleh dibatalkan. Apa-apa perubahan (pindaan) atau pembatalan surat kredit, kecuali tempoh sah, dilakukan oleh pemohon melalui bank yang mengeluarkan. Mereka mesti diperakui dan diluluskan oleh benefisiari.
4. Dikesahkan. Surat kredit dianggap demikian jika bank kedua menambah pengesahan (atau jaminan) yang dikeluarkan bank penerbit dokumen yang relevan.
5. Belum disahkan. Oleh itu, jenis surat kredit jenis ini tidak menerima pengesahan daripada bank lain.
6. Terhad. Jenis ini bermaksud bahawa hanya satu bank yang dapat membeli tagihan dari penjual.
7. Tidak terhad. Pengeksport berhak untuk memberikan bil pertukaran kepada mana-mana bank. Dia mempunyai hak untuk membelinya.
8. Tidak dapat dijelaskan. Surat kredit, yang penjual tidak boleh memindahkan (secara keseluruhan atau sebahagian) kepada pihak yang lain. Dalam perdagangan antarabangsa, mereka semua tak dapat dijelaskan.
9. Pembawa. Bank boleh membayar jumlah wang yang diperlukan hanya jika pembawa surat kredit ditunjukkan seperti dalam dokumentasi.
10. "Klausa merah." Sebelum menghantar produk, penjual boleh menerima bahagian prabayar dari bank (iaitu, lebih awal). Terma dan syarat biasanya ditulis dalam dakwat merah, dengan itu membenarkan nama surat kredit jenis ini.
11. Pampasan. Dua huruf kredit, di mana satu dikeluarkan untuk memihak kepada penjual, yang tidak dapat memberikan barangan yang relevan untuk alasan yang tidak diketahui. Dalam kes ini, dokumen kedua terbuka kepada penjual lain untuk memastikan pemindahan barangan yang dikehendaki. Surat kredit berhati-hati dikeluarkan untuk memudahkan perdagangan perantara.
12. Rizab. Secara umum, ia berfungsi sebagai komersial. Kecuali hakikat bahawa, sebagai peraturan, ia ditahan sebagai pengganti dan bukannya apa yang diperlukan untuk secara langsung memenuhi tuntutan parti di bank.
13. Boleh ditukar. Dokumen yang cukup mengelirukan. Surat kredit boleh disediakan oleh pengeksport kepada satu atau lebih penerima manfaat berikutnya. Pandangan ini lebih rumit, jadi pertimbangkannya dengan lebih terperinci.

Surat Kredit Boleh Pindah

Ini dilakukan dengan memindahkan asal kepada penerima, yang merupakan perantara dan tidak memberikan barang. Tetapi dia membeli produk lain dari pembekal dan menganjurkannya untuk penghantaran kepada pembeli, kerana dia tidak mahu pihak-pihak untuk mengenali antara satu sama lain. Perantara mempunyai hak untuk menggantikan invoisnya sendiri untuk pembekal dan menerima perbezaan hasil dalam kualiti keuntungan. Surat kredit di bank boleh dipindahkan kepada penerima kedua atas permintaan yang pertama. Tetapi hanya jika ia secara nyata menyatakan bahawa ia adalah tertakluk kepada pemindahan.

Surat kredit boleh dipindahmilik boleh dipindahkan dari satu penerima kepada yang lain selagi urus niaga membenarkan penghantaran separa. Terma dan syarat surat kredit awal mesti diterbitkan dengan tepat dan mengikut semua dokumentasi. Walau bagaimanapun, untuk memastikan kredit kredit dipindah beroperasi, beberapa angka boleh dikurangkan atau dikurangkan. Pinjaman yang dipindahkan tidak boleh dipindahkan semula kepada pihak ketiga atas permintaan benefisiari kedua.

Kos

Yuran pelepasan yang meliputi rundingan, pembayaran balik perbelanjaan dan yuran lain dibayar oleh pemohon atau mengikut syarat-syarat di mana surat kredit disimpulkan. Sberbank Rusia, sebagai peraturan, memegang jawatan bahawa jika dokumen itu tidak menentukan siapa yang harus menanggung kos, maka mereka dibayar oleh pemohon.

Dasar perundangan

Penggubal undang-undang di banyak negara tidak dapat mengawal sepenuhnya dokumen undang-undang seperti ini. Adalah dicadangkan untuk menghalalkan surat kredit kredit dari sudut pandangan pelbagai teori. Walau bagaimanapun, mereka hanya pilihan untuk mendapatkan institusi sedemikian dalam undang-undang. Antaranya ialah teori-teori berikut: janji-janji, tugasan, inovasi, kebergantungan, antisipatif dan jaminan, serta banyak lagi. Intipati mereka semua agak sukar untuk didedahkan. Ya, dan ini tidak sepatutnya dilakukan, kerana bentuk surat kredit yang sah, banyak perbincangan berterusan.

Surat kredit sebagai dokumen eksekutif

Beberapa teori didasarkan pada hakikat bahawa surat kredit dokumentari tertakluk kepada pelaksanaan sebaik sahaja ia dipindahkan kepada penerima.Dalam urus niaga tersebut, kewajiban penerima untuk menyerahkan barang kepada pemohon bukan merupakan faktor yang cukup untuk menerima kewajiban dari bank. Ini kerana kontrak jualan dibuat sebelum penerbitan surat kredit, yang telah disediakan atas dasar fait accompli. Walau bagaimanapun, pembayaran hutang sedia ada di bawah kontrak mungkin merupakan faktor yang sah untuk kewajipan baru yang dibuat oleh institusi itu. Tetapi hanya dengan syarat bahawa terdapat beberapa manfaat praktikal untuk bank.

Surat kredit sebagai perjanjian ikrar

Teori-teori lain berpendapat bahawa cara yang benar-benar munasabah untuk disatukan adalah untuk menentukan surat kredit sebagai perjanjian ikrar untuk pihak ketiga, kerana pelbagai entiti menyertai transaksi: penjual, pembeli dan bank. Disebabkan fakta bahawa surat kredit ditentukan oleh keperluan pembeli, alasan untuk mengisi dokumen sedemikian adalah pembebasannya dari kewajiban membayar jumlah yang diperlukan secara langsung kepada penjual. Jadi, dengan analogi dengan ikrar, adalah dicadangkan untuk memperkenalkan surat perjanjian kredit. Iaitu, terdapat tindakan pihak ketiga yang memihak kepada benefisiari, di mana pembeli mengambil bahagian dan bertindak sebagai pihak yang bersetuju, dan penjualnya adalah sejenis laci.

Istilah "benefisiari" tidak digunakan dengan betul dalam skim kredit kredit, kerana benefisiari dalam arti luas adalah individu atau entiti hukum lain yang menerima wang atau manfaat lain. Harus diingat bahawa bank tidak begitu berhubung dengan penjual dan pembeli, sementara bekas tidak menerima wang "seperti itu." Akibatnya, surat kredit adalah kontrak yang mestilah, katakan, "menyamar" untuk menyembunyikan pertimbangan atau permintaan untuk kepentingan bersama.

Contoh Perundangan

Beberapa negara telah membuat undang-undang berhubung dengan surat kredit. Sebagai contoh, kebanyakan wilayah di Amerika Syarikat telah meratifikasi Perkara 5 Kod Perdagangan Bersepadu (UCC). Akta perundangan ini direka bentuk untuk bekerja dengan peraturan untuk pelaksanaan praktis transaksi dengan surat kredit. Peraturan-peraturan itu termasuk dalam transaksi dengan persetujuan pihak-pihak. Memandangkan UCC bukan undang-undang, pihak-pihak harus memasukkan mereka dalam hubungan kontrak sebagai syarat biasa.

Kaedah Pembayaran untuk Transaksi Antarabangsa

Surat kredit dokumentari mudah adalah jenis keselamatan pembayaran yang lebih selamat bagi penjual daripada untuk pembeli dengan cara pembayaran. Menurut UCP 600, bank tersebut membuat kewajipan bagi pihak pembeli dan, atas permintaan pemohon, untuk membayar kos barangan yang dihantar kepada benefisiari. Ini adalah jika dokumen-dokumen yang diperlukan dikemukakan, dan syarat-syarat yang dipersetujui dipatuhi dengan ketat. Pembeli boleh memastikan bahawa barang yang dia harapkan akan diterima, kerana ini akan disahkan dalam bentuk dokumen terpisah yang digunakan untuk memenuhi syarat-syarat ini. Pada masa yang sama, pembekal yakin bahawa jika dia bersetuju dengan keperluan pembayaran, maka penghantaran itu dijamin oleh bank yang bebas dari pihak-pihak kepada kontrak.

Koleksi adalah surat kredit yang lebih selamat untuk pembeli, dan setakat tertentu untuk penjual. Sberbank Rusia mengkhususkan terutamanya dalam jenis dokumen yang sedang dipertimbangkan. Pertama, barangan dihantar. Kemudian, kertas rasmi yang berkaitan akan dihantar ke institusi kewangan pembeli oleh bank penjual untuk penyerahan maklumat mengenai penerimaan barang dan pengeluaran tunai.