Dalam hubungan komersial yang melibatkan perusahaan dan rakyat Rusia, bil pertukaran boleh digunakan. Instrumen kewangan ini dianggap sebagai cara penyatuan tradisional. kewajipan hutang - Sifat undang-undang mereka telah termaktub di USSR. Khususnya, nota janji adalah perkara biasa, mencari permintaan dalam perniagaan dan dalam hal-hal sivil. Dalam apa jenis utama lain boleh bil dikeluarkan? Apakah struktur instrumen kewangan yang berkaitan?
Apakah bil pertukaran?
Sebelum mengkaji apa nota janji hutang, dan juga jenis lain, kita akan mempelajari intipati dokumen yang bersesuaian. Istilah "bil pertukaran" difahami bermaksud suatu sekuriti yang dikeluarkan untuk tujuan mengesahkan hutang satu entiti perniagaan yang berkaitan dengan yang lain, tetapi pada masa yang sama, hak untuk menuntut hutang boleh dipindahkan oleh pihak kedua kepada transaksi kepada pihak ketiga. Tidak perlu mendapatkan persetujuan penghutang.
Menurut beberapa penyelidik, rang undang-undang adalah antara jenis sekuriti yang paling awal paling awal. Penampilan mereka didahului oleh biasa resit hutang. Iaitu, pemilikan mereka menjamin penerimaan wang oleh pemiutang; tiada pengesahan undang-undang lain yang berkaitan dengan keutamaan yang diperlukan. Ia dapat diperhatikan bahawa bil boleh dikeluarkan oleh individu dan organisasi. Secara teknikal, instrumen pembayaran yang sepadan boleh dilaksanakan dalam format kertas - pada kepala surat atau pada helaian kosong kosong.
Perbezaan bil daripada sekuriti lain
Adalah berguna untuk mempertimbangkan bagaimana rang undang-undang berbeza daripada bon yang serupa dengan undang-undang, yang juga dianggap, sebagai peraturan, untuk menjadi kewajipan hutang bukan peribadi.
Kriteria utama untuk membezakan antara kedua-dua instrumen kewangan yang dinyatakan adalah subjek hutang. Dalam hal rang undang-undang pertukaran, ini adalah tunai, kurang biasa, komoditi. Subjek hutang di bawah bon adalah bahagian dalam modal saham syarikat. Tetapi ada perbezaan lain antara instrumen kewangan yang dinyatakan:
- Bon biasanya tertakluk kepada pendaftaran oleh kerajaan, bil adalah instrumen kewangan yang lebih bebas daripada formaliti, walaupun, tentu saja, ia boleh dikawal oleh berbagai tindakan undang-undang, seperti undang-undang pada nota janji hutang atau bil pertukaran;
- dengan bantuan rang undang-undang dalam beberapa kes adalah mungkin untuk menjalankan pengiraan bukannya yang dijalankan secara tunai, bon tidak bertujuan untuk tujuan ini;
- Mekanisme hukum utama untuk pembentukan ikatan adalah kesimpulan kontrak penjualan, tagihan pertukaran - transfer dengan perintah pemilik saat ini.
Instrumen pembayaran berkenaan boleh menjadi sebahagian daripada dokumentasi perusahaan. Oleh itu, jika syarikat itu menerima nota janji hutang, perakaunan sumber yang berkaitan harus sesuai dengan kehendak undang-undang perakaunan. Sebenarnya, ia berguna untuk mempertimbangkan peruntukan undang-undang utama yang mengawal perputaran instrumen kewangan yang dipersoalkan.
Undang-undang peraturan
Sumber utama hukum yang mengamankan edaran undang-undang bil di Rusia adalah Undang-undang Federal No. 48, yang diterima pada 02.21.1997. Undang-undang ini mengatakan, khususnya, perolehan instrumen pembayaran yang dipersoalkan di Persekutuan Rusia berkaitan dengan peruntukan Konvensyen 06/07/1930, yang menetapkan undang-undang seragam mengenai bil.Juga dalam Undang-undang Persekutuan No. 48 terdapat klausul di mana Keputusan Majlis Komisi Rakyat USSR harus diterapkan di wilayah Persekutuan Rusia. benar-benar baru kepada ekonomi Rusia. Ia juga digunakan di USSR.
Perkara 2 Undang-undang Persekutuan No. 48 mengatakan bahawa pendaftaran dan pembayaran nota janji hutang atau bil pertukaran boleh dilakukan hanya dengan penyertaan warga negara dan entiti undang-undang yang didaftarkan di Persekutuan Rusia. Aktiviti yang sepadan dengan penyertaan pihak berkuasa di peringkat persekutuan, serantau atau perbandaran boleh dijalankan hanya dalam kes-kes yang diperuntukkan oleh perundangan persekutuan. Pengecualian adalah hubungan perundangan di mana nota janji hutang dibuat sebelum kemasukan Undang-undang Federal No. 48.
Perkara 3 Undang-undang Persekutuan No. 48 menyatakan bahawa faedah ke atas rang undang-undang mesti diakru berdasarkan kadar diskaun Bank Negara Persekutuan Rusia. Satu lagi nuansa penting dalam peredaran instrumen pembayaran yang dipertimbangkan, yang mengandungi Undang-undang Persekutuan No. 48, adalah bahawa rang undang-undang (mudah atau boleh dipindahmilik) hendaklah diisi hanya di atas kertas. Ini dapat dikesan dengan perbezaan antara bil dan bon, yang juga boleh menjadi elektronik.
Marilah kita mengkaji dengan lebih terperinci di mana varieti instrumen kewangan yang dimaksudkan boleh diwakili.
Klasifikasi Bil
Terdapat 2 jenis utama bil, seperti yang dinyatakan di atas, memandangkan rangka kerja perundangan untuk mengawal selia sekuriti ini - mudah dan boleh dipindah milik. Kami mengkaji spesifikasinya.
Nota janji hutang mengandaikan bahawa penghutang, atau laci, memenuhi kewajipan pembayarannya kepada pemiutang apabila matang. Rang undang-undang pertukaran termasuk pilihan di mana pemeteraian dengan pemegang hak keselamatan yang berkaitan boleh dibuat atas kematangan yang ditetapkan oleh laci, sebahagiannya. Kewajipan untuk memindahkan baki hutang yang tinggal boleh diberikan kepada pihak kaunter laci yang mempunyai penghutang kepadanya. Tetapi skim kedua tidak begitu popular, kerana pemegang bil pertukaran mesti setuju bahawa akan ada, sebenarnya, dua, atau lebih, orang yang bertanggungjawab. Banyak firma menganggap mekanisme penyelesaian seperti itu tidak boleh dipercayai. Oleh itu, nota janji hutang biasanya dianggap sebagai instrumen kewangan pilihan. Di Rusia, ia dianggap jauh lebih biasa daripada dipindahkan. Kami mengkaji spesifiknya secara terperinci.
Spesifikasi nota janji hutang
Nota janji hutang memerlukan kewajipan tanpa syarat laci berkenaan dengan pemiutang, yang berkaitan dengan syarat-syarat yang terkandung di dalam dokumen itu. Instrumen pembayaran yang sepadan biasanya menyertai transaksi komoditi. Reka bentuknya mungkin disebabkan oleh kekurangan pembeli pada masa penerimaan produk berkaitan dana dalam jumlah yang betul. Dalam kes ini, subjek hubungan undang-undang menulis bil pertukaran, mengikut mana ia diwajibkan membayar pembekal pada masa akan datang. Sebaik sahaja pengiraan dibuat, dokumen yang sama dikembalikan oleh pemiutang ke laci.
Keperluan untuk mengeluarkan nota janji hutang
Ia berguna untuk mempertimbangkan bagaimana nota janji hutang perlu disediakan dengan betul. Kriteria utama di sini adalah petunjuk butiran yang diperlukan dalam bentuk dokumen. Nota janji adalah bentuk dengan unsur yang sangat sedikit. Oleh itu, perlu terlebih dahulu untuk menunjukkan bahawa sumber yang membetulkan kewajipan hutang dengan tepat adalah bil pertukaran. Istilah ini harus dimasukkan dalam teks dokumen. Juga, struktur sumber mesti mengandungi formulasi yang menjamin pembayaran oleh laci sejumlah tertentu.Dokumen mesti menunjukkan tarikh dan tempat penyediaannya, koordinat objek pengiraan, masa pembayaran obligasi. Rang undang-undang mesti mengandungi butiran penerima, serta tanda tangan laci. Menggunakan faksimili sebaliknya sangat tidak diingini. Dalam kes ini, penghutang secara rasmi enggan membayar balik nota janji, merujuk kepada fakta bahawa dia tidak mengeluarkannya. Tetapi unsur-unsur dokumen lain juga penting. Jika anda tidak memasukkannya dalam struktur instrumen pembayaran yang dipersoalkan, maka ia juga boleh dibatalkan. Apa yang kelihatan seperti nota janji hutang? Struktur sampel dokumen yang bersesuaian ditunjukkan dalam gambar di bawah.
Perhatikan bahawa dalam undang-undang tidak ada keperluan untuk mengisi bil secara manual atau di komputer. Perkara utama bagi pemiutang dan penghutang adalah untuk bersetuju dengan terma penempatan dan menetapkannya dengan betul dalam dokumen itu. Nota janji hutang, contoh struktur yang dibentangkan di atas, disesuaikan untuk digunakan dalam hubungan undang-undang komersial. Bagi penempatan bank atau perhubungan hutang yang melibatkan individu, struktur dokumen yang relevan mungkin sedikit berbeza. Tetapi perkara utama adalah memasukkan di dalamnya perkara-perkara yang kami ucapkan di atas.
Rang undang-undang dan pengendorsan
Instrumen pembayaran yang dimaksudkan sering digunakan dalam penyelesaian antara perusahaan komersial. Oleh itu, rang undang-undang yang diterima oleh syarikat daripada rakan kongsi boleh dibentangkan untuk penebusan atau digunakan sebagai alat untuk membayar penghantaran barangan, perkhidmatan atau kerja yang dilakukan. Prosedur kedua melibatkan penggunaan pengesahan - suatu perintah untuk memindahkan hak untuk tuntutan hutang. Pemegang asal rang undang-undang pertukaran - seorang pengesah, boleh menunjukkan dalam bil nama pemegang amanah itu, mengesahkannya dengan tandatangannya, dan selepas itu pasangan itu dapat menggunakan instrumen kewangan yang dimaksudkan untuk tujuannya sendiri.
Adalah penting bahawa endorser, yang memegang rang undang-undang yang berfaedah atau bil pertukaran, menulis di belakang dokumen "Bayar untuk itu", supaya laci menyedari siapa yang menjadi pemegang hutang baru. Pengendorsan, bagaimanapun, datang dalam beberapa jenis. Ada yang peribadi, yang menunjukkan bahawa struktur dokumen pembayaran yang dimaksudkan termasuk: nama penyokong, tandatangan dan meterainya.
Terdapat sokongan kosong di mana nama endorser tidak sepatutnya ditunjukkan. Rang undang-undang (atau rang undang-undang) yang dibuat dengan mudah seperti dianggap sebagai pembawa. Dalam hal ini, endorser mempunyai hak untuk memasuki nama pemegang baru instrumen pembayaran yang berkaitan ke dalam dokumen itu, yang mana pengesahan itu menjadi tertulis. Prosedur yang dipertimbangkan boleh diklasifikasikan sebagai pungutan, apabila pihak endorser memberikan bank hak untuk membentangkan rang undang-undang pembayaran. Terdapat sokongan gadai janji, apabila instrumen pembayaran yang berkaitan boleh menjadi cagaran untuk pinjaman.
Faedah ke atas Bil
Peruntukan yang diterima pakai di USSR - pada nota janji hutang, dengan bil pertukaran - membolehkan entiti undang-undang bersetuju untuk memulangkan dana dengan mengambil kira kepentingan yang terakru pada jumlah pokok hutang. Semua yang diperlukan adalah untuk menunjukkan syarat-syarat yang sesuai dalam teks borang pertukaran bil. Secara umum, faedah terakru dari tarikh penyediaan dokumen pembayaran yang dipersoalkan. Tetapi ia juga mungkin menunjukkan tarikh lain.
Khususnya mengira kepentingan pada bil mungkin berbeza-beza bergantung pada spesifik kegiatan entitas hukum. Jadi, sebagai contoh, bank biasanya merakam mudah kadar diskaun bil-bil yang terakru berdasarkan prinsip yang sama seperti mana-mana kredit lain.
Penyelesaian pada Bil
Mari kita pertimbangkan bagaimana dalam pembayaran amalan boleh dibuat pada instrumen pembayaran yang dipertimbangkan.Keadaan yang paling penting yang menandakan nota janji adalah kematangan. Selaras dengan peruntukan Keputusan Majlis Menteri-menteri USSR, dokumen bayaran yang sepadan boleh dikeluarkan untuk tempoh tersebut:
- ditugaskan pada tarikh tertentu;
- hubungan dengan masa pembentangan bil;
- berkaitan dengan masa penyediaan dokumen pembayaran;
- yang melibatkan pembayaran hutang apabila pembentangan bil pertukaran.
Dokumen tidak sah adalah syarat yang dinyatakan di sini dengan berlainan daripada perenggan yang dinyatakan, atau melibatkan penyelesaian berurutan.
Selaras dengan peruntukan Dekri Majlis Menteri-menteri USSR, bil-bil yang perlu dibayar selepas pembentangan mesti dipindahkan ke laci untuk pembayaran balik dalam tempoh 1 tahun dari tarikh penyediaan dokumen itu. Pada masa yang sama, penghutang mempunyai hak untuk menyelesaikan akaun dengan pemiutang sebelum atau menetapkan tempoh yang lebih lama. Juga, tempoh penyelesaian untuk bil boleh diselaraskan dengan mengambil kira kedudukan penyokong.
Debitur boleh menetapkan bahawa obligasi pembayaran yang perlu dibayar semasa pembentangan tidak boleh dipindahkan oleh pemiutang kepada kematangan lebih awal daripada jangka masa tertentu. Jika, contohnya, satu bil dikeluarkan untuk satu atau beberapa bulan, maka penyelesaiannya harus dibuat pada hari yang sama dalam bulan pembayaran balik hutang tersebut. Jika dalam bulan tertentu tiada hari ke-31, yang sepadan dengan apabila bil dibuat, maka pengiraan dibuat pada 30hb.
Mungkin juga dokumen pembayaran yang berkaitan akan dikeluarkan selama satu setengah bulan. Dalam kes ini, anda mesti mengira dahulu, seperti berikut dari peruntukan-peruntukan Dekri Majlis Menteri-menteri USSR, sepanjang bulan. Adalah mungkin bahawa rang undang-undang akan dilantik pada permulaan, pertengahan atau akhir bulan. Dalam kes ini, tarikh penyelesaian akan jatuh masing-masing, pada hari pertama, ke-15 atau terakhir bulan itu. Dalam teks rang undang-undang, anda boleh menentukan bilangan hari tertentu yang mana hutang itu perlu dibayar balik - sebagai contoh, "lapan hari" atau "dua puluh hari". Walau bagaimanapun, adalah dibenarkan menulis "setengah bulan" - dalam kes ini, satu bil dipertimbangkan dikeluarkan selama 15 hari.
Sekiranya nota janji hutang (atau bil pertukaran) mesti dibayar pada hari tertentu dan di tempat di mana prinsip-prinsip tarikh pengiraan lain digunakan, maka jangka pembayaran harus digunakan berdasarkan kriteria yang relevan - berdasarkan kalendar tempat pembayaran dibuat. Dalam teks rang undang-undang syarat-syarat lain untuk menentukan tarikh boleh ditetapkan jika terdapat perbezaan piawaian kalendar.
Membuat bayaran pada rang undang-undang
Aspek yang paling penting seterusnya yang berguna untuk dipertimbangkan ialah prosedur untuk mengira bil pertukaran. Selaras dengan peruntukan Dekri Majlis Menteri-menteri USSR, pemegang dokumen pembayaran yang berkaitan untuk ditebus pada hari tertentu mesti mengemukakannya kepada laci pada tarikh tetap atau 2 hari kemudian jika mereka pekerja. Pembayar mempunyai hak untuk menuntut dari pemiutang suatu resit bahawa pembayaran telah diterima. Paksaan pemegang bil pertukaran tidak dibenarkan menerima dana sebelum tarikh akhir untuk penyelesaian. Dalam proses pembayaran balik obligasi ke atas bil pertukaran, pihak-pihak mesti mengesahkan ketepatan data mengenai pengesahan, jika berkenaan.
Jika pemegang bil pertukaran tidak mengemukakan dokumen pembayaran yang berkaitan untuk pembayaran balik pada masa, maka penghutangnya berhak untuk mendepositkan jumlah hutang yang memihak kepada pihak berkuasa yang kompeten.
Bil dalam mata wang asing
Nota janji hutang, serta bil pertukaran, boleh dikeluarkan dalam mata wang yang tidak digunakan di tempat penyelesaian. Dalam kes ini, amaun hutang mesti dibayar oleh laci pada kadar pada hari hutang dibayar. Jika penghutang telah membuat penangguhan, pemegang rang undang-undang mempunyai hak untuk menuntut daripadanya bahawa jumlah yang sepatutnya perlu dibayar pada kadar yang paling mudah - dikira pada hari pembayaran yang ditetapkan atau pada tarikh penempatan sebenar.Penunjuk yang sesuai ditetapkan mengikut peraturan yang berlaku di tempat pembayaran.
Pada masa yang sama, laci mempunyai hak untuk menawarkan pemiutang untuk menunjukkan kadar pertukaran dalam teks rang undang-undang. Ia dibenarkan untuk menyediakan obligasi pembayaran yang berkaitan tertakluk kepada penyelesaian dalam mata wang tertentu. Kos laci dalam kes ini akan bergantung pada betapa menguntungkannya dia membeli mata wang asing.
Pengesahan Bil
Kami menyatakan di atas bahawa digunakan sebagai medium di mana nota janji hutang disediakan, bentuk boleh mempunyai struktur yang paling asas. Ia tidak perlu berjenama atau mempunyai tahap perlindungan. Bagaimanakah kesahihan sesuatu rang undang-undang diperakui, memandangkan strukturnya yang sangat mudah dan keselamatan terhad terhadap palsu yang mungkin?
Oleh itu, terdapat kaedah yang sama dengan kesahihan instrumen kewangan yang dipersoalkan melalui telefon. Jika ini, misalnya, adalah bil bank mudah, maka penerima keselamatan ini boleh menghubungi institusi kewangan dan mengetahui apakah ia benar-benar dikeluarkan oleh institusi tersebut. Skim yang serupa diamalkan oleh banyak perusahaan. Dalam sesetengah kes, organisasi boleh mengeluarkan sijil rasmi atas permintaan, yang mengesahkan fakta penerbitan rang undang-undang.
