Surat kredit antarabangsa ... Surat kredit: konsep, jenis, intipati, sampel

Di dunia hari ini, dalam bidang menyedari semua kelebihan membina hubungan perniagaan antarabangsa, alat seperti surat kredit telah menjadi semakin popular. Di mana ia digunakan? Apa itu? Baca lebih lanjut tentang ini dan banyak lagi.

Peranan surat kredit

Ini bentuk pembayaran, yang mendapat momentum yang belum pernah terjadi sebelumnya dalam dunia moden, digunakan, sebagai peraturan, dalam perdagangan antarabangsa. Pertama sekali, ia membolehkan anda mencari keseimbangan yang jelas antara kepentingan pengeksport dan pembeli, iaitu, pengimport. Seterusnya, kami akan bercakap lebih lanjut mengenai surat kredit antarabangsa, klasifikasi mereka, dan memberi sampel.

Konsep surat kredit antarabangsa

Surat kredit antarabangsa adalah liabiliti luar jangka yang dinyatakan dalam bentuk wang tunai dan digunakan oleh bank penerbit bagi pihak pembayar surat kredit dalam pasaran kewangan global. Pergerakan mereka dikawal selaras dengan "Kastam Bersepadu dan Peraturan untuk Surat Kredit", serta "ICC Publication No. 500" (UCP500). Secara umum, surat kredit adalah perjanjian dokumen, selepas menandatangani yang dikeluarkan oleh bank penerbit, atas permintaan pelanggan (pembayar), untuk menjalankan operasi membayar dokumen langsung kepada pihak ketiga, iaitu benefisiari yang kepadanya surat kredit dibuka.

Kewajipan bank di bawah surat kredit adalah bebas, bebas dari hubungan pihak-pihak dalam bidang hukum kesahihan kontrak komersial. Peruntukan ini telah ditubuhkan dengan tujuan melindungi kepentingan perbankan dan pelanggan. Kepada pihak pengeksport pula, ia memastikan penciptaan sekatan berterusan terhadap keperluan untuk kerja kertas dan, dengan itu, penerimaan pembayaran atas dasar syarat surat kredit yang ada, dan pengimport menerima jaminan bahawa syarat-syarat dokumen ini akan dipenuhi oleh pengeksport.

Daripada perkara di atas, ia menyatakan bahawa surat kredit mempunyai beberapa ciri yang membezakannya daripada urus niaga penjualan atau dokumen perdagangan biasa, dan juga mempunyai kekuatan kontrak undang-undang yang berdasarkannya.

Kelebihan dan kekurangan surat kredit

Memandangkan konsep surat kredit antarabangsa, ia patut dibincangkan mengenai kelebihan dan kekurangan utama alat ini. Mari bermula dengan positif:

• penghapusan risiko keadaan apabila aliran tunai yang tidak betul dicipta;
• penghapusan risiko insolvensi;
• penghapusan kemungkinan menukar terma kontrak secara sepihak selepas tamatnya transaksi dan, dengan itu, penerbitan surat kredit;
• penghapusan risiko kerugian tunai;
• penghapusan kemungkinan pelanggaran norma undang-undang salah satu pihak yang mengawal selia sebahagian daripada kontrak untuk tidak menerima pendapatan dalam mata wang pembayaran antarabangsa yang ada berkaitan dengan undang-undang mata wang;
• bagi peserta, ia boleh menggunakan surat kredit dalam sistem urus niaga yang berkaitan sebagai cara untuk membiayai hubungan komersial, serta menyediakan pembiayaan ini;
• menyediakan jaminan berdasarkan kuasa undang-undang dokumen, serta pemenuhan semua kewajiban penuh oleh dua pihak;
• memastikan perlindungan undang-undang dan dokumentari demi kepentingan pihak-pihak.

Bagi kontra, mereka kelihatan seperti ini:

• kesukaran dengan banyak dokumen dalam pelbagai peringkat pemprosesan surat kredit;
• kos yang tinggi untuk memproses bentuk penyelesaian untuk pihak-pihak kepada transaksi perdagangan asing.

Ahli-ahli surat kredit

Pihak-pihak kepada surat kredit antarabangsa adalah entiti berikut:

1. Seorang pemohon adalah pembeli yang mengarahkan banknya untuk membuka surat kredit berdasarkan syarat-syarat yang dibangunkan dalam perjanjian mereka.
2. Mengeluarkan Bank - sebuah institusi kewangan yang membuka surat kredit bagi pihak pemohon dan atas perbelanjaannya.
3. Penerima - pembekal (pengeksport), iaitu entiti undang-undang perjanjian yang menerima surat kredit.
4. Nasihat Bank - sebuah bank yang bertujuan untuk mengarahkan dalam bentuk penempatan untuk memberitahu pihak pengekspor pembukaan surat kredit dan, dengan itu, mengirimkan teks lengkap dokumen tersebut.
5. Bank Eksekutif - melakukan transaksi pembayaran dan mempunyai kuasa untuk menjalankan operasi tersebut dari bank yang mengeluarkan.
6. Mengesahkan bank - sebagai tambahan kepada peruntukan utama perjanjian, senarai obligasi menambah surat kewajiban kredit di bawah syarat-syarat perjanjian antara institusi kewangan untuk membuat pembayaran terakreditasi.
7. Pemindahan Bank - menjalankan operasi pemindahan kredit bagi pihak benefisiari dan diberi kuasa untuk melaksanakan tindakan sedemikian; bank ini masing-masing, dan eksekutif.

Jenis surat kredit mengikut klasifikasi UCP500

Terdapat banyak jenis surat kredit bergantung kepada peranan yang dimainkannya dalam semua jenis transaksi kewangan, kepentingan peserta dalam penempatan ini, dan lain-lain. Oleh itu, tidak ada pengubahsuaian yang sedikit yang telah diberikan kepada satu atau satu jenis perjanjian.

Pertama, kami memberi klasifikasi mengikut piawaian UCP500 (secara lalai, surat kredit tertakluk kepada keperluan utama UCP500 adalah surat kredit terbuka):

• Surat kredit boleh dibatalkan adalah satu bentuk penyelesaian apabila bank yang mengeluarkan mempunyai peluang untuk meminda atau membatalkan syarat kontrak tanpa terlebih dahulu memaklumkan kepada pengeksport. Walau bagaimanapun, dalam praktik, ia digunakan sangat jarang.
• Surat kredit siap sedia adalah jaminan bank digunakan dalam kes-kes pelanggaran kewajipan oleh pihak berurusan di bawah kontrak perdagangan antarabangsa. Walau bagaimanapun, disebabkan spesies ini tertakluk kepada keperluan UCP500, tertakluk kepada semua peruntukan yang dikawal oleh keperluan ini tanpa pengecualian.
• Surat kredit boleh pindah - satu bentuk penyelesaian di mana pengeksport meminta bank yang boleh dipindahmilik menggunakan instrumen kewangan oleh satu atau lebih pengeksport lain.
• Surat kredit yang disahkan adalah satu bentuk penyelesaian yang disahkan oleh institusi kewangan lain bagi pihak penerbit. Institusi ini mempunyai kewajiban yang sama seperti penerbit.

Dalam amalan, sebilangan besar bentuk pembayaran digunakan, tetapi mereka tidak dikawal oleh peraturan UCP500 dan institusi kewangan di mana surat kredit terbuka, kerana ia digunakan sesuai dengan pengalaman yang ada.

Pengagihan besar dalam pasaran kewangan global memperoleh surat kredit untuk pembelian hartanah. Pihak-pihak tersebut mengurangkan risiko ketidakpatuhan terhadap syarat-syarat kontrak dengan menggunakan bentuk pengiraan seperti surat kredit. Harta itu masuk ke pemilikan undang-undang pembeli hanya selepas pendaftaran jualan di badan-badan kerajaan.

Surat perakaunan kredit

Perlu diingat bahawa apabila menyediakan penyata kewangan, perusahaan perlu menyimpan rekod transaksi yang betul di penempatan antarabangsa dan dengan jelas melihat di mana surat kredit diambil kira. Pengiriman (dalam perakaunan) surat kredit dilakukan dengan menggunakan akaun No. 55 "akaun khusus" (subaccount 1).

Surat kredit pelaksanaan

Penjualan surat kredit - pembayaran di bawah surat perjanjian kredit. Peranan khas dalam kes ini dimainkan oleh surat kredit apabila cawangan bank diwakilkan hak untuk menjalankan operasi pembayaran di luar negara. Kes pelaksanaan huruf kredit:

• atas permintaan, iaitu, apabila semua dokumen yang diperlukan dikemukakan;
• dengan penerimaan, yang dikeluarkan kepada bank yang disahkan;

• dengan bantuan rundingan: bank rundingan membayar pengeksport kos dokumen yang dikemukakan (atau berjanji untuk melakukan operasi pembayaran) sebelum menerima penyelesaian dari penerbit.

Tahap pelaksanaan surat kredit

Terdapat beberapa peringkat utama dalam pelaksanaan surat kredit:

1. Permulaan: pelanggan perlu membuat peruntukan utama kontrak.
2. Perjanjian dibuat antara pihak-pihak.
3. Arahan diberikan kepada bank pengimport yang bertanggungjawab untuk membuat permohonan untuk membuka surat kredit dalam bentuk bank untuk membuka surat kredit.
4. Pembukaan surat kredit.
5. Mengawasi ketepatan surat kredit.
6. Pengeksport memenuhi syarat untuk penyediaan perkhidmatan atau barang.
7. Memantau pematuhan kandungan kontrak dengan syarat-syarat surat kredit.
8. Bank melaporkan percanggahan yang ditemui dan mengembalikan dokumentasi untuk semakan semula kepada pengeksport.
9. Penyelesaian di bawah kontrak bagi pihak bank.
10. Bank memindahkan semua dokumen ke syarikat pengimport.

Contoh surat kredit

Berikut adalah contoh surat kredit untuk pemahaman yang lebih baik mengenai fungsi dokumen ini.

Inilah yang kelihatan seperti kredit kredit. Tandatangan orang kompeten dan meterai basah juga diletakkan di bawah, nombor surat kredit, jenis pembayaran dan tarikh pelaksanaan ditunjukkan di bahagian atas.