Surat kredit: penggunaan, kebaikan dan keburukan

Perkembangan hubungan perdagangan dan ekonomi membawa kepada kemunculan sistem kewangan yang mencukupi. Surat kredit adalah salah satu yang paling dipercayai apabila ia melibatkan urus niaga perdagangan asing. Walau bagaimanapun, di kalangan peserta dalam proses itu, ia tidak begitu popular. Mari lihat mengapa.

Definisi

Surat kredit adalah kewajipan institusi kewangan untuk membayar barang kepada pembekal bagi pihak klien. Pemindahan akan berlaku jika dokumen disediakan yang mengesahkan penghantaran barang itu secara penuh dan tepat pada waktunya. Surat kredit diluluskan oleh kontrak penjualan berasingan. Dalam operasi sedemikian, para peserta hanya berurusan dengan sekuriti.

Kelebihan bentuk pembayaran kredit:

• perlindungan kepentingan pihak-pihak, jaminan penghantaran barangan tepat pada masanya;
• keselamatan bank untuk pembayaran barangan;
• peluang untuk mengelakkan pembayaran balik;
• wang kembali jaminan kepada pembeli jika barangan tidak dihantar.

Spesies

Surat kredit jenis pembayaran boleh balik boleh ditukar atau dibatalkan tanpa persetujuan terlebih dahulu dari benefisiari (benefisiari). Kelebihan utama dokumen sedemikian adalah pembayaran cepat. Tetapi ia hanya digunakan jika pihak mempercayai satu sama lain. Surat kredit tidak dapat ditarik balik boleh diubah hanya dengan persetujuan benefisiari.

Kaedah Pembayaran

• Selepas pembentangan. Wang dibayar kepada benefisiari selepas bank menyemak dokumen-dokumen yang dikemukakan kepadanya. Seperti itu jenis penyelesaian dipanggil "pembayaran terhadap dokumen itu."
• Berdasarkan pada bil pertukaran. Menurut syarat-syarat surat import kredit, pihak bank telah menunaikan kewajipannya dengan menerima draf. Selepas memeriksa dokumen, institusi kewangan mengesahkan rang undang-undang, dan pada hari pembayaran pemindahan dana yang memihak kepada benefisiari kepada butiran yang diterima daripada rakan kongsi asing.
• Kaedah pembayaran surat cicilan kredit mewajibkan bank yang mengeluarkan selepas menerima dokumen untuk melakukan transaksi dalam masa yang ditetapkan.

Skim pemulihan:

• Peserta dalam transaksi menandatangani perjanjian dengan surat kredit.
• Pembeli mengemukakan permohonan itu.
• Penerbit memberitahu bank yang disyorkan mengenai pembukaan surat kredit.
• Penjual mengangkut barang tersebut.
• TTN dipindahkan ke bank yang disyorkan.
• Pembayaran dibuat kepada penjual.
• TTN dihantar ke bank yang mengeluarkan.
• Pembeli membayar barangan dan menerima dokumen tersebut.

Marilah kita menduduki secara ringkas mengenai ciri penyediaan dokumen dan istilah asas:

• "Tarikh akhir untuk penghantaran" - tidak lewat dari tarikh akhir surat kredit.
• "Pemohon" - nama syarikat, alamat dan nombor telefon.
• "Beneficiary" - nama dan butiran perhubungan rakan kongsi asing.
• Jumlah "ditunjukkan dalam nombor dan dalam kata-kata dengan nama mata wang.
• "Bank Penerima" - butiran institusi yang melayani rakan kongsi asing.

Kelemahan surat kredit

Ini termasuk yang berikut:

- bank boleh menyemak dokumen selama beberapa minggu;

- jika pembeli enggan membayar, penjual akan menanggung semua kos yang berkaitan dengan storan, penjualan barang atau pengangkutan mereka ke negara mereka.

Import barangan

Tujuan menggunakan surat kredit import:

• pengurangan risiko maksimum dalam hal kegagalan untuk mematuhi terma transaksi;
• kontrak pembiayaan dengan kadar rendah pasaran kewangan antarabangsa (pengimport menerima pinjaman untuk menutupi, dan bank Rusia membiayai wang dari organisasi asing untuk ini).

Pelanggan membayar komisen kepada bank untuk memproses dokumen,% pinjaman dan margin.

Peredaran dokumen:

1. pembukaan akaun semasa dan mata wang oleh pelanggan di bank;
2. pendaftaran pasport urus niaga import;
3. - memfailkan permohonan untuk membuka surat kredit;
4. - pembiayaan transaksi.

Surat kredit penempatan antarabangsa mempunyai kelebihan berikut untuk mengimport pelanggan:

• pembayaran dibuat selepas menerima dokumen yang mengesahkan penghantaran barangan;
• apabila bekerja dengan pelanggan baru atau tidak disahkan, tidak perlu membuat bayaran pendahuluan;
• semua dokumen diperiksa di bank;
• jika tiada dana untuk membiayai bekalan itu, pelanggan boleh mendapatkan pinjaman dengan kadar antarabangsa yang rendah;
• pakej minimum dokumen (hanya permohonan untuk membuka surat kredit);
• liputan dibentuk dalam rubles, iaitu tiada risiko mata wang.

Eksport barangan

Tujuan menggunakan surat ekspres kredit:

1. Pengurangan risiko maksimum untuk tidak memenuhi syarat kontrak.
2. Keupayaan untuk memberi penangguhan kepada pembeli.

Pelanggan bank hanya membayar komisen kepada bank untuk dokumen.

Surat kredit pembayaran bukan tunai mempunyai kelebihan berikut untuk pengeksport:

• pembayaran untuk penghantaran dijamin oleh bank;
• tidak perlu menyediakan kredit komoditi;
• pengeksport menerima bayaran dalam masa yang singkat dan boleh melabur dalam modal kerja;
• peluang untuk memperluaskan pasaran dan menarik rakan kongsi baru.

Surat bentuk pembayaran kredit: skim

Algoritma tindakan adalah seperti berikut:

• menandatangani kontrak dengan rakan kongsi;
• memfailkan permohonan untuk membuka surat kredit;
• paparan dokumen;
• penghantaran barangan;
• pemindahan dokumen ke bank;
• Cek TTN;
• pemindahan dokumen ke bank pembeli;
• pembayaran barangan;
• penerimaan dokumen oleh pembeli.

Surat kredit digunakan apabila membeli:

• pangsapuri, tanah;
• saham di LLC;
• saham;
• pembayaran barangan.

Contoh

Pengurusan syarikat, yang menjual pakaian Eropah di pasaran domestik, memutuskan untuk membeli sekeping barang dari pembekal asing baru. Harga kontrak adalah 1 juta rubel. Untuk mengesahkan pesanan itu, bayaran pendahuluan sebanyak 30% diperlukan. Syarikat itu tidak mempunyai dana sendiri. Oleh itu, pihak pengurusan telah menandatangani kontrak untuk bentuk surat pembayaran kredit dan digunakan untuk bank dengan penyata yang sama. Deposit yang dibuka dengan bank Rusia digunakan sebagai jaminan untuk pembayaran. Suruhanjaya institusi kewangan - 0.7% dari jumlah transaksi. Pembekal menghantar barangan dan menyerahkan dokumen pembayaran kepada institusi kewangan. Kemudian, TTN dihantar ke bank tempatan, yang memotong dana dari deposit pelanggan dan membayar balik pembayaran.

Pilihan alternatif

Surat kredit juga digunakan untuk pembiayaan selepas import. Sebuah bank asing membuat pembayaran kepada penjual, memberikan penangguhan kepada institusi kewangan Rusia, yang juga menunda tarikh pembayaran kepada kliennya. Operasi sedemikian boleh memberi manfaat kepada organisasi yang memerlukan dana yang dipinjam dalam pelaksanaan kegiatan perdagangan asing,

Prosedur Penyelesaian:

• pelanggan membuka akaun semasa dan mata wang;
• kontrak import ditandatangani, yang memperuntukkan penggunaan surat kredit;
• disediakan pasport urus niaga, selaras dengan kehendak undang-undang Persekutuan Rusia;
• pelanggan terpakai untuk surat kredit;
• bank import membayar penghantaran kepada penjual selepas penghantaran barangan, memberikan penangguhan kepada institusi kewangan Rusia, yang juga menunda tarikh pembayaran untuk kliennya.

Kelebihan skim seperti pembeli:

• keupayaan untuk memenuhi kewajiban tanpa menarik dana sendiri;
• kos pembiayaan yang lebih rendah (berbanding dengan pinjaman), kerana urus niaga dibayar dalam mata wang asing;
• apabila membuat perjanjian pinjaman, satu kadar faedah ditubuhkan;
• risiko mata wang minimum;
• keupayaan untuk bekerja dengan pembekal dari mana-mana negara;
• pengurangan risiko komersil;
• jadual pembayaran balik pinjaman yang fleksibel.

Skim ini digunakan untuk membayar pembelian:

• bahan mentah;
• barangan pengguna;
• jentera, peralatan pengeluaran;
• alat ganti, komponen;
• hasil aktiviti intelektual, dsb.

Pengimport membayar untuk:

• kos penangguhan dalam bank asing;
• margin institusi kredit Rusia;
• Suruhanjaya bank untuk surat kredit.

Walaupun tanpa mengambil EURIBOR 3m, pengimport perlu membayar sekurang-kurangnya 4.5% untuk pinjaman antarabangsa. Walaupun fi untuk menggunakan dana yang dipinjam adalah kurang daripada skim standard, tidak setiap organisasi akan bersetuju untuk memberikan wang tersebut. Jika jumlah penghantaran adalah kecil, maka masuk akal untuk mengumpulkan dana sendiri. Skim sedemikian juga tidak akan berfungsi jika pembeli memerlukan barang dengan segera. Pihak pengesah boleh menyemak dokumen selama beberapa minggu. Kekurangan ini bentuk surat kredit penyelesaian mempersempit lingkaran pengguna berpotensi untuk perkhidmatan.

Petua Banker

Inti dari operasi terletak pada hakikat bahawa apabila rayuan pemohon, institusi bertindak sebagai penjamin pembayaran bagi produk jika pakej dokumen disediakan. Rakan kongsi yang bekerjasama untuk pertama kalinya dapat melindungi kepentingan mereka. Untuk penyelesaian, bank menggunakan wang klien dalam akaun atau aset cair lain.

Surat kredit dipanggil dilindungi sekiranya, selepas menerima permohonan, institusi kewangan akan menyimpan 100% dana dalam akaun pelanggan. Dalam kes ini, bersama-sama dengan permohonan itu dikemukakan pesanan pembayaran. Jika surat kredit terbuka digunakan, penerbit menjamin pembayaran, walaupun pelanggan tidak mempunyai wang dalam akaun tersebut. Secara lalai, skema pertama digunakan. Ia kurang berisiko untuk bank, jadi kosnya kurang.

Sekiranya kontrak menetapkan penghantaran barang dalam kelompok, lebih baik untuk membuka surat kredit yang dapat dilihat, yang menunjukkan dalam dokumen keadaan "pengiriman separa dibenarkan." Kos kontrak dengan bank itu tidak sepatutnya kurang daripada yang ditunjukkan dalam dokumen dengan pembekal. Bayaran dibuat secara ansuran mengikut sekuriti yang disediakan.

Dengan jenis penghantaran dan pembayaran yang dirancang, bank menggunakan bentuk pembayaran yang boleh dibaharui (revolving), yang membantu pelanggan menjimatkan penyelenggaraan, kerana komisen dikira berdasarkan penghantaran satu kali. Tetapi institusi kewangan boleh meminta keselamatan berdasarkan jumlah penuh kontrak.

Tidak ada sekatan perundangan mengenai penggunaan surat kredit. Tetapi peraturan dalaman bank menunjukkan syarat untuk jumlah, mata wang atau subjek hubungan pembayaran. Syarat dibatasi oleh kontrak antara pembekal dan pembeli. Mata wang surat kredit ditentukan oleh ketersediaan akaun koresponden dengan bank wartawan. Di bawah kontrak ekonomi asing, mereka bekerja lebih kerap dalam dolar dan euro atau dalam pound sterling. Di dalam negara, semua bayaran dibuat dalam mata wang negara. Adalah tidak mungkin untuk membuat bayaran antara negeri atau entiti undang-undang tertakluk kepada sekatan kewangan.

Ringkasan

Surat kredit adalah penyelesaian penyelesaian yang paling boleh dipercayai dalam urus niaga perdagangan asing, yang akan mengurangkan risiko perdagangan dan mata wang, dan juga menjamin pembayaran bagi barang oleh pembeli. Bergantung kepada bentuk dan jenis dokumen yang dikeluarkan, pembayaran itu boleh diambil kira oleh draf, yang dicagar oleh deposit atau dibawa ke hadapan untuk tempoh tertentu. Dengan menerima dokumen itu, bank itu memberikan kewajiban tertulis untuk memindahkan wang ke akaun klien di negara lain. Asas pemindahan ini adalah dokumen yang mengesahkan fakta penghantaran barang.