Katram individuālajam uzņēmējam ir jānosaka, kura nodokļu sistēma viņam ir piemērota. Tas jādara sākotnējā biznesa veidošanas posmā un jānoskaidro, kādus nodokļus maksā individuālais uzņēmējs un kas viņam būs izdevīgāk. Šajā gadījumā nevajadzētu klausīties draugu viedokli, jo jums ir jāizvēlas nodokļu sistēma, kas paredzēta tieši jūsu darbības veidam un uzņēmējdarbības specifikai.
Nodokļu sistēmu veidi
Pirms viņš uzzina IP, kādi nodokļi jums jāmaksā, jums jāiepazīstas ar nodokļu režīmu veidiem:
- OSNO - vispārējs nodokļu režīms, kas stājas spēkā neatkarīgi no uzņēmēja vēlmes. Tas notiek, ja valsts reģistrācijas procesa laikā nav iesniegts pieteikums nodokļu sistēmas izmantošanai. Pilsonis automātiski kļūs par nodokļu maksātāju saskaņā ar GNSS.
- STS - vienkāršota sistēma, kas tiek piemērota brīvprātīgi, pienācīgi paziņojot nodokļu iestādēm. Lai to izdarītu, jums arī jāiepazīstas ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa likumdošanas normām un jāpārliecinās, ka tas ir piemērots veicamās darbības veidam.
- UTII - nodoklis tiek piemērots brīvprātīgi. Jūs varat pārslēgties uz šo režīmu likumā paredzētajā veidā. Tas attiecas uz individuālām darbībām.
- Patents ir sistēma, kuru izmanto tikai individuālie uzņēmēji. Tajā pašā laikā ir vērts pievērsties arī šim režīmam pēc darbības veida. Viņu saraksts ir noteikts noteiktā reģionā. Šajā gadījumā tiek iegūts patents, un nav jāmaksā nodoklis, aprēķinot to atbilstoši uzņēmējdarbības rezultātiem. Tās derīguma termiņš nepārsniedz gadu.
- USHN - sistēma, ko izmanto lauksaimniecības preču ražotāji, ieskaitot individuālos uzņēmējus.
Tādējādi individuāls uzņēmējs var izvēlēties vienu no pieciem uzrādītajiem nodokļu režīmiem. ECNX un patents ir sarežģītas sistēmas. Šī iemesla dēļ pirms uzzināt, kādus nodokļus maksā individuālie uzņēmēji, ir vērts izvēlēties režīmu starp vienkāršoto nodokļu sistēmu, nodokļu pamata sistēmu un vienreizējs nodoklis par aprēķinātajiem ienākumiem.
Kas uzņēmējam ir svarīgi zināt?
IĪ jāspēj optimizēt nodokļu uzlikšanu. Viņam ir svarīgi samazināt maksājamo nodokļu summu. Izmaksu optimizācija ļauj samazināt izmaksas, kuru mērķis ir deklarāciju aizpildīšana, nodokļu un grāmatvedības uzskaite.
Uzņēmējam jāievēro likumi. Viņam jāveic darbības, nepārkāpjot likumu. Uzzinājis, piemēram, kādu nodokli maksā taksometra nodokļu maksātājs, ir vērts ievērot normas. Pretējā gadījumā pilsonis tiks saukts pie administratīvās vai kriminālatbildības.
Izvēloties nodokļu sistēmu, jums jāzina, kādi nodokļi jāmaksā individuālajam uzņēmējam un kādas prasības viņam tiks uzrādītas. Pirmkārt, jums jāizvēlas režīms un detalizēti jāizpēta.
Vispārējā nodokļu sistēma
Šo sistēmu izmanto lielās organizācijas, kā arī individuālie uzņēmēji ar ievērojamu naudas plūsmu. To ir grūti saprast, taču tas ir elastīgākais. Ir vērts zināt, kādi nodokļi individuālajam uzņēmējam jāmaksā 2015. gadā. Tādējādi būs iespējams saprast, vai šis režīms ir piemērots pilsonim. OSHO prasa šādus nodokļus:
- ienākuma nodoklis ar likmi 20%;
- apdrošināšanas prēmijas;
- īpašuma nodoklis ar likmi līdz 2,2%;
- pievienotās vērtības nodoklis 10%, 18% vai 0%.
Kādus nodokļus privātpersonas maksā OSNO?
Individuālajiem uzņēmējiem valsts budžetā jāmaksā šādi nodokļi:
- pievienotās vērtības nodoklis ar likmi, kas līdzīga uzņēmējdarbībai;
- apdrošināšanas prēmijas;
- Iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
Uzņēmējs apņemas maksāt citus nodokļus, ko noteikušas vietējās vai federālās iestādes, ja viņiem ir priekšmets, kas tiek aplikts ar nodokļiem. Pēc UST atcelšanas privātajiem uzņēmējiem kļuva vieglāk veikt aprēķinātās iemaksas. Turklāt viņiem tikai reizi gadā jāiesniedz nodokļu deklarācija par iedzīvotāju ienākumiem. To maksā no peļņas no darbības.
Nodokļa likme Krievijas pilsoņiem IIN ir 13%. Nerezidenti maksā 30% no ienākumiem. Ja organizācijas bilancē ir īpašums, par to jāmaksā nodoklis, un reģionālās iestādes to izveido. Turklāt tā likme nedrīkst pārsniegt 2,2%.
Federālais ir pievienotās vērtības nodoklis. Ja individuāls uzņēmējs nodarbojas ar pārtikas, bērnu preču, drukāto materiālu vai zāļu tirdzniecību, likme būs 10 vai 18%.
Turklāt no individuālā uzņēmēja var tikt iekasēta šāda maksa:
- akcīzes nodokļi;
- ūdens nodoklis;
- zemes nodoklis;
- muitas nodokļi;
- derīgo izrakteņu ieguves nodoklis;
- nodoklis par bioloģisko resursu izmantošanu.
Kādas apdrošināšanas prēmijas privātpersonas maksā 2015. gadā?
Kopš 2015. gada katram uzņēmējam ir jāmaksā fiksēta maksa. Tas jādara ne vēlāk kā 31. decembrī. Apdrošināšanas iemaksas tiek veiktas PFR un FFOMS, pamatojoties uz minimālo algu. Tajā pašā laikā pilsoņiem, kuru ienākumi pārsniedz 300 tūkstošus rubļu, šī procedūra jāpabeidz ne vēlāk kā nākamā gada aprīlī, uzzinot, vai ir apdrošināti atsevišķu uzņēmēju konti. Šogad viņiem ir pienākums bez grūtībām maksāt pensijas un medicīniskās iemaksas.
Kā aprēķināt iemaksas summu?
Iemaksu summa jāaprēķina saskaņā ar minimālo algu, kas kopš gada sākuma ir 5965 rubļi mēnesī. Ņemot vērā, ka PFR atskaitījumi ir 26%, bet FFOMS - 5,1%, iemaksas attiecīgi būs 18 610,80 rubļi un 3650,58 rubļi. Tas nozīmē, ka 2015. gadā individuālajam uzņēmējam jāiemaksā summa 22 261,38 rubļu apmērā. Individuālajam uzņēmējam ir obligāti jāzina, kādi nodokļi šogad būtu jāmaksā.
Ko darīt IP, kura ienākumi pārsniedz noteikto?
Uzņēmējiem, kuru ienākumi šogad būs vairāk nekā 300 tūkstoši rubļu, ir jāievēro obligātā juridiskā prasība. Viņi apņemas veikt maksājumu ne vēlāk kā 2016. gada aprīlī, kura summa būs vienāda ar vienu procentu no ieņēmumiem, kas saņemti, pārsniedzot noteikto maksimumu. Bet šajā gadījumā iemaksai nevajadzētu pārsniegt summu, kas atbilst astoņām minimālajām algām. Minimālā maksājuma summa tiek aprēķināta atbilstoši saņemtajiem ienākumiem. Turklāt maksimālā summa nedrīkst pārsniegt summu 148 886,40 rubļu, kas aprēķināta, ņemot vērā procentu likmi, termiņu, minimālās algas apmēru un summu. Šādi federālā likuma grozījumi stājās spēkā šā gada 1. janvārī.
Kopējā ienākumu summa, kas tiek izmantota papildu maksājumu aprēķināšanai, ir tieši atkarīga no nodokļu sistēmas, ko piemēro individuālam uzņēmējam. Kad pilsonis apvieno vairākus no šiem nodokļu režīmiem, viņam jāpieskaita visi ienākumi, kas gūti no visām izdarītajām darbībām.
Noskaidrojis, vai individuālo uzņēmēju konti ir apdrošināti un kā šī procedūra tiek veikta, iedzīvotājs tiks informēts un izpildīs visas likumdošanas prasības šajā jautājumā.
Vienkāršota nodokļu sistēma
Šis režīms ir pievilcīgs uzņēmējiem, taču pirms tā izvēles ir vērts noskaidrot, kādus nodokļus individuālais uzņēmējs maksā par STS. Šai sistēmai ir dažādi veidi, kas tiek atlasīti individuāli. Nodokļu procentu likme būs 6 vai 15%, kas aizstās 13% no iedzīvotāju ienākuma nodokļa.Tas nozīmē, ka nav jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Tajā pašā laikā atskaitījumi ārpusbudžeta fondos, kas tiek aprēķināti uz uzņēmēja darbiniekiem, būs mazi. Bet, pirms jūs noskaidrojat, kādus nodokļus individuālais uzņēmējs maksā par USN, ir vērts noskaidrot, vai šī sistēma ir pieejama. Ir vērts atzīmēt, ka USN šādos gadījumos ir aizliegts izmantot:
- retu minerālu ražošanā un pārdošanā;
- akcīzes preču ražošanā;
- ja darbība saistīta azartspēļu bizness;
- ir vairāk nekā 100 darbinieku;
- Tika veikta pāreja uz vienotu lauksaimniecības nodokļu sistēmu.
Individuālam uzņēmējam, kurš izmanto vienkāršotu nodokļu režīmu, neatkarīgi no izdevumiem jāmaksā 6 vai 15% no ienākumiem. Ir arī iespēja samaksāt no 5 līdz 15%, atskaitot izdevumus. Īpašo likmi nosaka Krievijas Federācijas subjekti.
Vienotais aprēķinātais ienākuma nodoklis individuālajiem uzņēmējiem
Daudzus jaunizveidotos uzņēmējus interesē jautājums: "Kad esat pārgājuši uz UTII, kādus nodokļus maksā individuālais uzņēmējs?" Šo nodokli var aprēķināt, izmantojot šādu formulu:
- UTII = pamata atdeve x Fiziskais rādītājs x K1 x K2 x 15%.
Šī formula nozīmē aprēķinu vienam mēnesim.
Pamat rentabilitāti nosaka uzņēmējdarbības veids, un to nosaka augstākas iestādes. Šajā gadījumā fiziskais indikators tiek norādīts individuāli. Rādītājs K1 ir deflatora koeficients 1,798 2015. gadā. Uz2 - Tas ir korekcijas koeficients, kas ir atkarīgs no darbības veida. Šajā gadījumā tas, cik daudz nodokļu maksā individuālais uzņēmējs, ir atkarīgs no valsts noteiktajiem rādītājiem.
Patentu sistēma
Nodokļu patentu sistēma ir pieņemama 47 uzņēmējdarbības veidiem. Katram uzņēmējam ir jāzina, kādi nodokļi būtu jāmaksā, izmantojot šo režīmu. Uzņēmējs tiks atbrīvots no īpašuma nodokļa, iedzīvotāju ienākuma nodokļa. Ar tā pielietojumu pilnībā tiek aizstāti režīmi USN un UTII. PVN nodoklis tiks iekasēts tikai tad, ja tiek veiktas importa operācijas vai veicot nodokļu aģenta pienākumus.
Šis režīms ir pievilcīgs individuālajiem uzņēmējiem, jo tas nozīmē patenta iegādi un nepieciešamības veikt iemaksas neesamību, kas ir atkarīgs no darbības veida.
Vienots lauksaimniecības nodoklis individuāliem uzņēmējiem
Daudzus uzņēmējus, kuri ir sākuši veikt lauksaimniecības aktivitātes, interesē jautājums par to, cik procentus nodokļu individuālais uzņēmējs maksā par vienoto lauksaimniecības nodokli. Šis režīms izslēdz īpašuma nodokļa un ienākuma nodokļa samaksu. Tajā pašā laikā nodokļu objekts šajā gadījumā ienākumi tiks samazināti par izdevumiem. To var izmantot tikai lauksaimniecības darbībās un to veidos.
Uzzinājis, kādus nodokļus individuālais uzņēmējs maksā par katru nodokļu sistēmu, jūs varat izvēlēties piemērotu režīmu un to izmantot. Tajā pašā laikā ir vērts ievērot likumdošanas normas un noteikumus par pāreju uz katru no režīmiem.
