Šodien mēs noskaidrosim, vai individuālais uzņēmējs var strādāt ar PVN. Jebkurā gadījumā jums ir jāiepazīstas ar dažādiem nodokļu sistēmas Krievijā, kuras tiek izmantotas īpaši individuāliem uzņēmējiem. Faktiski šis jautājums ir ārkārtīgi svarīgs. Patiešām, atkarībā no jūsu lēmuma mainīsies nodokļu summa, kā arī to summa. Tāpēc ir vērts uzzināt par visiem iespējamiem scenārijiem. Varbūt jums nebūs izdevīgi strādāt pie šīs vai tās sistēmas.
Vai viņi maksā PVN
Vispirms jums jāsaprot, kas maksā PVN. Galu galā daži uzskata, ka tā saukto pievienotās vērtības nodokli nemaksā atsevišķi uzņēmēji. Faktiski tā nav pilnīgi taisnība.
Kā jau minēts, daudz kas ir atkarīgs no jūsu nodokļu sistēmas. Dažos gadījumos FE būs jāmaksā PVN. Un bez neveiksmēm. Šo maksājumu veic arī organizācijas, kas nodarbojas ar pārdošanu. Tomēr tāpat kā uzņēmēji. Tādējādi, ja jūs apsverat, vai individuāls uzņēmējs var strādāt ar PVN, atbilde būs jā. Jautājums ir atšķirīgs - kādos apstākļos un cik tas ir izdevīgi.
Vispārējā sistēma
Lai to visu saprastu, jums būs jāiepazīstas ar dažādām nodokļu sistēmām. Un pirmā iespēja, kas notiek tikai, ir IP uz OSNO. Šī iespēja ir izplatīta Krievijā, taču tā ne vienmēr ir izdevīga.
Vispārējā nodokļu sistēma ir iespēja, kuru visi uzņēmēji izvēlas pēc noklusējuma. Jūs to strādāsit, ja reģistrācijas laikā speciālais režīms nebija norādīts kā IP.
Varbūt šī sistēma ir vispilnīgākā attiecībā uz nodokļu samaksu. Šeit nepatikšanas ar viņiem būs vairāk nekā pietiekami. Lieliski piemērots tiem, kas gatavojas nodarboties ar tirdzniecību, galvenokārt vairumtirdzniecību. Pretējā gadījumā OS uz OSNO nav ļoti izdevīga iespēja. Jo īpaši, ja plānojat strādāt patstāvīgi un tikai "sev", jums būs jāskatās uz īpašo (īpašie) nodokļu režīmi. Starp tiem, jūs esat pārliecināts, ka izvēlēties sev kaut ko piemērotu.
DOS un nodokļi
Tātad, mēs noskaidrojām, vai IP var darboties ar PVN. Bet kādos gadījumos šī iespēja notiek? Ja izvēlaties OSNO, pievienotās vērtības nodoklis būs jāmaksā bez neveiksmēm. Principā tieši tāpēc, lai veiktu vairumtirdzniecību, ir izdevīgi izvēlēties šo sistēmu.
Kas būs maksāt nodokļus individuālam uzņēmējam, ja viņš labprātāk strādātu, izmantojot vispārējo nodokļu sistēmu? Šeit saraksts nav pārāk liels, bet atskaitījumi ir nopietni.
Pirmais maksājums, kas būs jāiemaksā valsts kasē, ir mūsu PVN. Pašlaik tas ir 18% no summas, kas saņemta par jūsu pārdotajām precēm. Precīzi skaitļi būs jāaprēķina katru reizi pašam. Kā jūs varētu uzminēt, tas ir nefiksēts maksājums. Tomēr tāpat kā vairums nodokļu Krievijā.
Ko papildus PVN maksā individuālais uzņēmējs, strādājot OCO? Īpašuma nodokļi. Tos aprēķina pēc vispārīgiem principiem visām organizācijām. Ja jums nepieder īpašums, šis maksājums tiek atcelts. Un jūs varat no tā izvairīties.
Pēdējais, bet ne mazāk svarīgais, ir ienākuma nodoklis. Individuālie uzņēmēji maksās 13%, strādājot pie OSNA. Bet organizācijām nebija tik paveicies - tās sagaida 20% peļņas izņemšanu.
UTII
Atkarībā no tā, kā darbojas individuālais uzņēmējs, jāizvēlas viena vai otra nodokļu sistēma.Kā mēs jau noskaidrojām, ir pamata. Šī opcija ir izdevīga, ja plānojat nodarboties ar vairumtirdzniecību. Galu galā tieši šeit parādās PVN, kas var jūs iepriecināt.
Bet ir arī tā saucamie īpašie režīmi. IĪ nodokļu uzlikšana nozīmē izvēles brīvību. Tiesa, vienlaikus var strādāt tikai vienā sistēmā. Piemēram, visizplatītākā iespēja ir UTII. Vai arī, kā to mēdz dēvēt, “imputācija”.
Šo iespēju neizmanto visi. Galu galā ir īpašs darbību saraksts, kurā ir iespējams izmantot UTII. Ja jūsu bizness neatbilst uzlabotajām prasībām, jums būs jāpārslēdzas uz OSNO vai jāizvēlas cits īpašs režīms. UTII palīdz samazināt jūsu prēmijas. Tāpēc dažreiz šī iespēja ir patiešām izdevīga. Parasti viņu izvēlas, kad tas principā ir iespējams. Un nav svarīgi, vai strādājat ar darbiniekiem, vai arī tikai "sev".
Fiksēts maksājums
Vai individuālais uzņēmējs var strādāt ar PVN? Mēs jau esam noskaidrojuši, ka kopumā šāda iespēja notiek. Bet tikai ar pamata. Ko darīt, ja izvēlaties “imputēt”? Šeit jūs varat tikai priecāties. Kāpēc?
Lieta ir tāda, ka UTII nozīmē fiksēta nodokļa samaksu. Tiesa, aprēķins tiks veikts, izmantojot noteiktos koeficientus konkrētam nodokļu pārskata periodam. Maksājuma summa būs atkarīga no daudziem faktoriem: jūsu biznesā izmantoto telpu lieluma, darbinieku vai transporta līdzekļu skaita utt. Katru darbības veidu raksturo savi kritēriji, kas ietekmē samaksātā nodokļa summu. Apsveriet šo faktoru, izvēloties nodokļu sistēmu.
UTII atšķirīga iezīme ir tā, ka individuālo uzņēmēju nodokļi šajā gadījumā nav atkarīgi no jūsu ienākumiem. Tāpēc dažreiz šis scenārijs patiešām var izrādīties labvēlīgs. Piemēram, ja jums ir liela peļņa, un nodokļu summa, ņemot vērā visus faktorus, izrādās maza.
Patenti
Kas tālāk? IĪ nodokļu uzlikšana ir ļoti grūts jautājums. Katru gadu Krievijas tiesību aktos tiek veiktas izmaiņas, kas diezgan bieži pozitīvi ietekmē uzņēmējdarbību. Piemēram, nesen tika ieviests jauns īpašs nodokļu režīms. To sauc par patentu.
Ko tas nozīmē? Jums būs jāpērk īpašs dokuments, kas apliecina jūsu tiesības veikt šo vai citu darbību - patents. Šis ir vienīgais no jums prasītais maksājums. Pēc nodokļu un citu iemaksu nemaksāšanas valsts kasē. Mēs varam teikt, ka viss tiek samaksāts avansā.
Patentu režīms nav pieejams visu veidu darbībām. Bet tas ir lieliski piemērots pilsoņiem, kuri vēlas izmēģināt sevi kā individuālo uzņēmēju. Galu galā minimālais patenta termiņš ir 1 mēnesis, bet maksimālais - gads. Pēc tam jums atkal būs jāpērk šī atļauja, lai veiktu šo vai citu darbību.
Cik maksās patents? Tas viss ir atkarīgs no vairākiem faktoriem. Pirmkārt, no jūsu darbībām. Otrkārt, no dzīvesvietas reģiona (reģistrēšanās kā uzņēmējam). Treškārt, no perioda, par kuru dokuments ir iegūts. Kā jau minēts, IP nevajadzētu maksāt nodokļus, strādājot saskaņā ar šo shēmu.
STS
Tiesa, ar to saruna nebeidzas. Patiešām, individuālajiem uzņēmējiem ir iespēja izvēlēties nodokļu sistēmu, un tā nav tik maza. Vēl viena iespēja ir USN. IP bieži šī opcija ir izdevīga un piemērota arī minimāliem naudas zaudējumiem. Tauta to sauc par "vienkāršotu".
Šīs sistēmas galvenā priekšrocība ir tā, ka tai nav nepieciešami papildu dokumenti un milzīgs pārskatu daudzums. Piemēram, visos iepriekšējos gadījumos jums būs jāreģistrē kases aparāts, jāglabā īpaša ienākumu un izdevumu grāmata, kā arī čeku grāmata.Strādājot pie vienkāršotās nodokļu sistēmas IĪ, šīs pārskatu veidlapas nav pieejamas. Pietiek, ja reizi gadā iesniedz nodokļu deklarāciju.
Ko mēs maksājam par USN
Ko maksā individuāls uzņēmējs, ja viņš nolemj strādāt pie “vienkāršota konta”? Ir vairākas iespējas. Pirmais ir tad, kad jums ir gan ienākumi, gan izdevumi. Šajā gadījumā jums būs jāmaksā nodoklis no 5 līdz 15%, kas tiek ņemts no saņemtās summas pēc tam, kad no peļņas ir atskaitīti visi jūsu izdevumi, kas saistīti ar uzņēmējdarbību. Precīza nodokļu likme ir atkarīga no jūsu biznesa un dzīvesvietas reģiona. Šie dati jums būs jānoskaidro savas pilsētas nodokļu dienestā.
Ja jums nav nekādu izdevumu, tad ir ieteicams maksāt valstij saskaņā ar otro shēmu. Tas nozīmē 6% no jūsu peļņas maksāšanu gadā. Un nekas vairāk. Tikai atskaitījumi pensiju fondā un obligātajā veselības apdrošināšanas fondā. Šie maksājumi tiek fiksēti katru gadu noteiktā apjomā. Tiesa, ja jūsu peļņa pārsniedz 300 000 rubļu gadā, tad jums būs jāpārskaita papildus 1% no jūsu peļņas.
Vai individuālais uzņēmējs var strādāt ar PVN, izvēloties vienkāršotu nodokļu sistēmu? Nē, tas nav jautājums. Viss, ko šajā gadījumā var darīt individuālais uzņēmējs, ir izvēlēties īpašu nodokļu aprēķināšanas shēmu. "Ienākumi - izdevumi" ir lieliski piemēroti, ja jums ir milzīgi izdevumi biznesā. Pretējā gadījumā ieteicams izvēlēties iespēju, maksājot 6% no peļņas.
Vienots lauksaimniecības nodoklis
Pēdējā izlīdzināšana, kas tikai notiek, ir UCN. Individuālam uzņēmējam vajadzētu izmantot šo nodokli, ja viņš strādā ar lauksaimniecības produktiem vai tos pārstrādā. Un paši.
Patiesībā šāda iespēja Krievijā ir ārkārtīgi reta. Galu galā viņš domā diezgan nopietni nodokļu slogs. Tāpēc uzņēmēji, kas nodarbojas ar lauksaimniecību, dod priekšroku darbam ar OSNO vai patentiem. Retāk un retāk ir USC. Tagad ir skaidrs, kurš maksā PVN un kuru nodokļu sistēmu izvēlēties.
