Bài viết này sẽ tập trung vào phá sản giả tưởng, và cũng sẽ mô tả bản chất pháp lý xác định phá sản có chủ ý. Ngoài ra, một mô tả so sánh về hai loại phá sản sẽ được đưa ra, cũng như trách nhiệm pháp lý được áp dụng cho việc thực hiện tội phạm này.
Định nghĩa của một khái niệm
Phá sản - việc con nợ không có khả năng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của chủ nợ liên quan đến nghĩa vụ tiền tệ.
Các điều khoản của Bộ luật Hình sự xác định các dấu hiệu phá sản phổ biến, bao gồm:
- Con nợ có trách nhiệm bằng tiền mặt.
- Không có khả năng của một pháp nhân hoặc thể nhân để đáp ứng yêu cầu của chủ nợ đến về nghĩa vụ tiền tệ.
- Sự hiện diện của các khoản nợ từ một cá nhân không dưới 10 nghìn rúp, và từ một pháp nhân - không dưới 100 nghìn.
- Sự công nhận chính thức của trọng tài về khả năng thanh toán của con nợ.
Hành động bất hợp pháp trong thủ tục phá sản
Phá sản hư cấu và cố ý đặc trưng bởi ủy ban của một số hành động bất hợp pháp, bao gồm:
- Che giấu tài sản, cũng như quyền đối với nó, thông tin bao gồm dữ liệu về vị trí, kích thước, chuyển sang sở hữu hoặc sự tha hóa khác.
- Không thực hiện nghĩa vụ liên quan đến việc chuyển đơn cho tòa án tuyên bố con nợ phá sản.
- Không tuân thủ các quy tắc được thiết lập áp dụng trong thời gian quan sát, thủ tục phá sản, quản lý bên ngoài, ký kết hoặc thực hiện thỏa thuận giải quyết.
- Gian lận tài liệu kế toán hoặc dữ liệu liên quan đến thu nhập khác.
Phá sản có chủ ý
Loại phá sản này được thể hiện trong việc cố tình tạo ra hoặc tăng khả năng mất khả năng thanh toán của tổ chức, được thực hiện thông qua các hành động của chủ sở hữu hoặc người quản lý để đáp ứng lợi ích cá nhân của họ. Ngoài ra, một tội phạm có thể được thể hiện dưới hình thức gây thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp bằng cách kết luận các giao dịch không có lợi, giả định các khoản nợ của bên thứ ba và quản lý kinh doanh không đủ năng lực, dẫn đến việc không thể đáp ứng các yêu cầu chính đáng của chủ nợ.
Đối tượng trực tiếp của phá sản là hoạt động kinh tế của doanh nghiệp, được bảo vệ bởi pháp luật hiện hành. Một đối tượng bổ sung là một thủ tục được thiết lập để xác định hành vi của thủ tục phá sản.
Vai trò của chủ nợ trong trường hợp này thuộc về pháp nhân và cá nhân có quyền đưa ra yêu cầu độc lập đối với các doanh nghiệp và tổ chức.
Phá sản có chủ ý bị kích động một cách giả tạo. Mặt khách quan bao gồm ba yếu tố chính:
- Một hành động thể hiện là không hành động hoặc hành động.
- Một mối quan hệ nhân quả giữa một hậu quả và một hành động.
- Hậu quả là ở dạng thiệt hại lớn.
Phá sản được cam kết trong quá trình thực hiện các hành động tích cực. Trong một số trường hợp, nó có thể được kích hoạt bởi không hành động. Sau đó, mặt khách quan là hiệu suất không phù hợp của người đứng đầu nhiệm vụ trực tiếp của mình.
Mặt chủ quan được đặc trưng bởi một hình thức tội lỗi trực tiếp. Trong trường hợp này, quan chức này đặt mục tiêu đưa công ty đến tình trạng mất khả năng thanh toán và trong một thời gian dài sẽ đi đến mục tiêu.
Tội phạm này cũng được thực hiện thông qua ý định gián tiếp. Trong trường hợp này, hậu quả nguy hiểm sẽ là một hiện tượng trung gian hoặc sản phẩm phụ của các hành động bất hợp pháp.
Dấu hiệu phá sản có chủ ý
Xác định dấu hiệu phá sản có thể được thực hiện trong quá trình kiểm kê, điều kiện tài chính mục tiêu của con nợ hoặc kiểm tra kiểm toán.
Trong quá trình tiến hành kiểm tra, cần đặc biệt chú ý đến các dấu hiệu:
- sự hiện diện của các khoản phải thu chưa thanh toán;
- che giấu tài sản hoặc nghĩa vụ của con nợ;
- sự sẵn có của các khoản đầu tư tài chính được thực hiện trong khoảng thời gian khi con nợ tạm ngưng các khoản thanh toán hiện tại.
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp đạt được bằng cách tha hóa một phần nhất định của tài sản. Người quản lý trọng tài được yêu cầu phân tích các giao dịch của công ty trong hai năm qua trước khi bắt đầu các thủ tục phá sản. Cần chú ý đặc biệt đến các thỏa thuận không điển hình (giao dịch với các điều kiện phi thị trường). Loại giao dịch này, như một quy luật, đòi hỏi giảm khả năng thanh toán của tổ chức.
Khi kiểm tra phá sản có chủ ý được thực hiện, những điều sau đây sẽ bị điều tra bắt buộc:
- tài liệu cấu thành của con nợ;
- danh sách con nợ và chủ nợ;
- báo cáo kế toán;
- Giấy chứng nhận truy thu;
- báo cáo định giá doanh nghiệp;
- tài liệu tòa án;
- chứng từ thuế;
- báo cáo kiểm toán;
- báo cáo hoa hồng kiểm toán.
Trong tất cả các tài liệu này quản lý trọng tài phải xác định các lý do mà điều kiện tài chính của công ty trở nên tồi tệ hơn, đồng thời kiểm tra xem có thể đáp ứng yêu cầu của chủ nợ hay không.
Theo kết quả của cuộc kiểm toán, một kết luận được đưa ra trên cơ sở điều tra thêm về vụ án được thực hiện.
Trách nhiệm
Pháp luật hình sự hóa phá sản có chủ ý. Bộ luật hình sự của Liên bang Nga giả định phạt tiền với số tiền từ 100 đến 300 nghìn hoặc thu giữ số tiền bằng với thu nhập của người bị kết án trong hai năm lao động vừa qua. Một biện pháp phòng ngừa cũng có thể dưới hình thức phạt tù tới 6 năm kết hợp với mức phạt lên tới 80 nghìn rúp (Điều 196).
Như bạn đã biết, thực tế của sự phá sản có chủ ý không đòi hỏi trách nhiệm hình sự. Đạo luật này có được các dấu hiệu của tội phạm chỉ khi có hai dấu hiệu cơ bản: ý định và bản chất của hậu quả.
Mặc dù phá sản, về bản chất, luôn gây ra hậu quả tiêu cực, cần phải gây ra thiệt hại đặc biệt lớn, vượt quá 250 nghìn rúp, để bắt đầu trách nhiệm hình sự.
Định nghĩa về phá sản hư cấu
Phá sản giả là sự thừa nhận có chủ ý của người đứng đầu một doanh nghiệp về khả năng mất khả năng thanh toán của một pháp nhân bị kiểm soát, thể hiện bằng cách nộp đơn lên trọng tài để tuyên bố phá sản tổ chức, cũng như không có khả năng đáp ứng yêu cầu của các chủ nợ.
Trong trường hợp này, tội phạm sẽ bao gồm gây thiệt hại vật chất cho các chủ nợ bằng cách đánh lừa họ về tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp con nợ.
Dấu hiệu phá sản hư cấu
Phá sản giả được xác định bởi một số dấu hiệu, trong đó chính là sự hiện diện của con nợ khả năng đáp ứng đầy đủ hoặc một phần các khiếu nại của chủ nợ đã được thiết lập tại thời điểm kháng cáo trọng tài. Nếu một trong những chủ nợ phá sản đã được đệ trình bởi một trong những chủ nợ, thì sẽ không có văn bản xác thực.
Ngoài ra một dấu hiệu của sự phá sản giả tưởng có thể được coi là tiền của con nợ, được lưu trữ trong các tài khoản ngân hàng khác nhau.
Sự hiện diện của các dấu hiệu phá sản được thiết lập do phân tích mức độ khả năng thanh toán của các nghĩa vụ hiện tại, cũng như sự an toàn của các nghĩa vụ của con nợ với các tài sản hiện tại cần thiết.
Mức độ khả năng thanh toán được xác định bằng tỷ lệ nợ phải trả của con nợ so với thu nhập trung bình hàng tháng được thiết lập cho giai đoạn được phân tích.
Trách nhiệm cho sự phá sản hư cấu
Đối với loại phá sản này, nhà nước quy định trách nhiệm pháp lý, được ấn định bởi một số điều của Bộ luật hình sự. Vì vậy, nghệ thuật. 197 của Bộ luật hình sự quy định trách nhiệm pháp lý đối với sự thừa nhận sai của người đứng đầu doanh nghiệp hoặc tổ chức về khả năng mất khả năng thanh toán của mình nhằm đánh lừa các chủ nợ để không thanh toán thêm các khoản nợ tích lũy. Biện pháp phòng ngừa đối với loại tội phạm này quy định phạt tiền từ 500 đến 800 tiền lương tối thiểu, hoặc trong khoản thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ 5 đến 8 tháng lao động. Luật cũng quy định phạt tù tới 6 năm, cùng với mức phạt, tương đương với 100 mức lương tối thiểu.
Phân tích so sánh hai loại phá sản
Để đối phó tốt hơn với hai loại hành vi tội phạm, bạn cần hiểu những đặc điểm nổi bật mà chúng sở hữu. Sơ đồ, thông tin như vậy có thể được trình bày trong bảng.
Đặc điểm so sánh của các loại phá sản
| Ký để so sánh | Hư cấu | Cố ý |
| Khái niệm | Rõ ràng là thông báo sai của người đứng đầu tổ chức về khả năng mất khả năng thanh toán của mình liên quan đến việc hoàn trả các tài khoản phải trả. | Phá sản có chủ ý là việc thực hiện một số hành động nhất định đối với một cá nhân hợp pháp hoặc tự nhiên đã dẫn đến việc không thể thanh toán các khoản phải trả. |
| Mục đích | Để đánh lừa các chủ nợ cho mục đích trả góp hoặc trả chậm, và trong một số trường hợp ngay cả với mục đích không thanh toán nợ. | Lừa đảo chiếm đoạt tài sản của doanh nghiệp. |
| Trách nhiệm hình sự | Phạt 100 nghìn đồng, rút tiền bằng số tiền thu nhập trong khoảng thời gian từ 1 đến 2 năm lao động của người phạm tội. Phạt tù tới 6 năm kết hợp với mức phạt lên tới 800 nghìn rúp. | Phạt tiền 200 nghìn đồng, thanh toán số tiền, bằng tổng thu nhập từ 1 đến 3 năm lao động hợp pháp của con nợ. Phạt tù tới 6 năm kết hợp với mức phạt lên tới 200 nghìn rúp. |
| Trách nhiệm hành chính | Phạt tiền từ 50 đến 100 mức lương tối thiểu hoặc đình chỉ trong thời gian từ 3 đến 6 năm. | Phạt tiền từ 50 đến 100 mức lương tối thiểu hoặc bị loại từ 1 đến 3 năm. |
Kết luận
Tóm lại, cần lưu ý rằng các dấu hiệu của sự phá sản giả định và cố ý có sự khác biệt chính yếu giữa chúng. Dựa trên những điều đã nói ở trên, cần lưu ý rằng phá sản là hư cấu, trong đó người đứng đầu một tổ chức hoặc doanh nghiệp đi phân xử mà không có lý do gì để tuyên bố tổ chức của mình bị vỡ nợ. Một hành động được cam kết nhằm không trả nợ cho các chủ nợ sau đó.
Phá sản được coi là cố ý, trong đó công ty hoặc tổ chức thực sự không có khả năng thanh toán các khoản phải trả tích lũy do hành vi kinh doanh có chủ ý hoặc cẩu thả của một quan chức có thẩm quyền.
