Bu makale, hayali iflasa odaklanacak ve ayrıca kasıtlı iflası tanımlayan yasal niteliği tanımlayacaktır. Ayrıca, iki tür iflasın karşılaştırmalı bir açıklaması ve bu suçun komisyonu için üstlenilen yükümlülüğün yanı sıra verilecek.
Kavramın tanımı
İflas - borçlunun alacaklıların hak taleplerini tam olarak yerine getirememesi parasal yükümlülükler.
Ceza Kanunu maddeleri, aşağıdakileri içeren ortak iflas belirtilerini tanımlar:
- Borçlunun nakit olarak borcu vardır.
- Bir tüzel veya gerçek kişinin, alacaklıların parasal yükümlülüklerle ilgili taleplerini yerine getirememesi.
- Bir bireyin borçlarının varlığı en az 10 bin ruble ve tüzel kişilikten - 100 binden az değildir.
- Borçlunun iflasının hakemi tarafından resmi olarak tanınması.
İflas işlemlerinde yasadışı işlemler
Aşağıdakiler de dahil olmak üzere, bazı yasadışı eylemlerin komisyonu ile karakterize edilen kurgusal iflas ve kasıtlı:
- Mülkiyetin gizliliği, hem de onun haklarının yanı sıra, konumu, büyüklüğü, başka bir mülkiyete veya yabancılaşmaya devri ile ilgili verileri içeren bilgiler.
- Borçlunun iflas ettiğini ilan eden mahkemeye başvurunun devredilmesine ilişkin yükümlülüklerin yerine getirilmemesi.
- Gözlem, iflas işlemleri, dış yönetim, bir uzlaşma anlaşmasının imzalanması veya icrası süresince geçerli olan yerleşik kurallara uymamak.
- Belge sahtekarlığı muhasebe veya gelirle ilgili diğer veriler.
Kasıtlı iflas
Bu iflas türü, kişisel çıkarlarını gidermek için mal sahibinin veya yöneticinin eylemleri aracılığıyla yürütülen ve kasıtlı iflasın kasıtlı olarak yaratılması veya artması şeklinde ifade edilir. Ayrıca, suç işlenemeyen işlemlerin sonuçlandırılması, üçüncü tarafların borçlarının alınması varsayımıyla ve alacaklının meşru gerekliliklerinin karşılanamamasına yol açan yetersiz iş yönetimi ile işletmeye büyük zararlar verilmesi şeklinde ifade edilebilir.
İflasın doğrudan hedefi, mevcut mevzuatın koruması altında olan teşebbüsün ekonomik faaliyetidir. Ek bir nesne, davranışını belirleyen yerleşik bir prosedürdür. iflas işlemleri.
Alacaklının bu davadaki rolü, tüzel kişilere ve şirketler ve kuruluşlar hakkında bağımsız talepte bulunma hakkına sahip bireylere aittir.
Kasıtlı iflas yapay olarak kışkırtılabilir. Hedef taraf üç ana unsur içerir:
- Eylemsizlik veya eylem olarak ifade edilen bir eylem.
- Bir sonuç ve bir eylem arasında nedensel bir ilişki.
- Sonuçlar büyük hasar şeklindedir.
İflas, aktif işlem yapma sürecinde kararlıdır. Bazı durumlarda hareketsizlik ile tetiklenebilir. Öyleyse, amaç tarafı, doğrudan görevleri başında bulunan uygunsuz performanstır.
Öznel taraf doğrudan bir suçluluk biçimiyle karakterize edilir. Bu durumda, yetkili şirketin iflasın getirilmesi hedefini belirler ve uzun süre hedefe gider.
Bu suç aynı zamanda dolaylı amaçlarla işlenir. Bu durumda, tehlikeli sonuçlar ara bir fenomen veya yasadışı eylemlerin bir yan ürünü olacaktır.
Kasıtlı İflasın İşaretleri
İflas belirtilerinin tespiti envanter sürecinde, borçlunun hedef mali durumunda veya denetim kontrolü.
Denetim yapılması sürecinde, işaretlere özel dikkat gösterilmelidir:
- ödenmemiş alacakların varlığı;
- borçlunun mal veya yükümlülüklerinin gizlenmesi;
- borçlunun cari ödemeleri askıya aldığı dönemde yapılan finansal yatırımların mevcudiyeti.
Girişimin iflası, mülkün bir kısmının yabancılaşması ile sağlanır. Tahkim yöneticisinin, şirketin iflas işlemlerinin başlamasından önceki iki yıl içindeki işlemlerini analiz etmesi gerekiyor. Atipik anlaşmalara (piyasa dışı koşullarla yapılan işlemler) özel dikkat gösterilmelidir. Bu tür bir işlem, bir kural olarak, kuruluşun ödeme gücünün azalmasına neden olur.
Kasıtlı iflas incelemesi yapıldığında aşağıdakiler zorunlu soruşturmaya tabi tutulur:
- borçlunun kurucu belgeleri;
- borçluların ve alacaklıların listesi;
- muhasebe raporları;
- borç senetleri;
- iş değerleme raporları;
- mahkeme malzemeleri;
- vergi belgeleri;
- denetim raporları;
- Denetim komisyonları raporları.
Tüm bu belgelerde tahkim yöneticisi Şirketin finansal durumunun kötüleşmesinin sebeplerini tanımlamalı ve ayrıca alacaklı taleplerini karşılamanın mümkün olup olmadığını kontrol etmelidir.
Denetim sonucunda, davanın daha fazla soruşturulmasının esas alındığı sonucuna varılmıştır.
sorumluluk
Mevzuat kasıtlı iflas suçluyor. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu, son iki yıllık çalışma süresi boyunca 100 ila 300 bin arasında bir para cezası veya mahkum olan kişinin gelirine eşit miktarda bir mermi öngörmektedir. 80 bin ruble para cezası ile birlikte 6 yıla kadar hapis cezası şeklinde önleyici tedbirler de mümkündür (Madde 196).
Bildiğiniz gibi, kasıtlı iflas gerçeği cezai sorumluluk gerektirmez. Bu yasa, yalnızca iki temel işaret varsa: suçluların işaretlerini alır: sonuçların amacı ve niteliği.
Her ne kadar iflas, doğası gereği, her zaman olumsuz sonuçlara yol açsa da, cezai sorumluluğun başlaması için, 250 bin ruble'yi aşan özellikle büyük hasarlar verilmesi gerekmektedir.
Hayali iflasın tanımı
Hayali iflas, kuruluşun iflas edeceğini ilan etmek için tahkim başvurusu yapılarak ifade edilen ve alacaklıların taleplerinin karşılanamaması ile ifade edilen, kontrollü bir tüzel kişiliğin iflasının teşebbüsü tarafından kasıtlı olarak yanlış tanınmasıdır.
Bu durumda, suç borçlu kuruluşun fiili mali durumu hakkında onları yanıltarak alacaklılara maddi zarar verilmesine neden olacaktır.
Hayali İflasın İşaretleri
Hayali iflas, asıl borçlunun tahkime temyizde tespit edilen alacaklıların iddialarını tamamen veya kısmen yerine getirme kabiliyetinin varlığı olduğu birtakım işaretlerle belirlenir. İflas dilekçesinden biri alacaklılardan biri tarafından verilmiş olsaydı, hiçbir korpus şarkısı olmazdı.
Ayrıca, çeşitli banka hesaplarında depolanan borçlunun fonları, hayali bir iflas belirtisi olarak görülebilir.
İflas belirtilerinin mevcudiyeti, mevcut borçların yükümlülük derecesinin analizinin yanı sıra, borçlunun gerekli cari varlıklarla olan yükümlülüklerinin güvenliğinin sağlanması nedeniyle belirlenir.
Ödeme yeterliliği, borçlunun borçlarının analiz edilen dönem için belirlenen aylık aylık gelire oranı ile belirlenir.
Hayali iflasın sorumluluğu
Bu tür iflaslar için, Ceza Kanunu’nun bazı maddeleri ile belirlenmiş olan sorumluluk için devlet sağladı. Öyleyse, Sanat. Ceza Kanununun 197'si, alacaklıları birikmiş borçların ödenmemesi için yanlış yönlendirmek amacıyla işletme başkanı veya iflasının teşkilatı tarafından yanlış tanınması yükümlülüğü getirmektedir. Bu tür bir suç için önleyici tedbir, 500 ila 800 asgari ücret para cezası veya 5 ila 8 aylık çalışma süresi için elde edilen gelir miktarını sağlar. Kanun ayrıca, en az 100 asgari ücrete eşit bir para cezasıyla birlikte 6 yıla kadar hapis cezası da sağlıyor.
İki tip iflasın karşılaştırmalı analizi
İki tür cezai işlemle daha iyi baş edebilmek için, hangi ayırt edici özelliklere sahip olduklarını anlamanız gerekir. Şematik olarak, bu bilgiler tabloda gösterilebilir.
İflas türleri karşılaştırmalı özellikleri
| Karşılaştırma için imzala | hayali | kasıtlı |
| Kavram | Borçlu hesapların geri ödemesi konusundaki iflasının organizasyonu başkanı tarafından açıkça ilan edilmesi. | Kasıtlı iflas, borçların ödenememesiyle sonuçlanan tüzel veya gerçek bir kişi adına bazı işlemlerin yapılmasıdır. |
| amaç | Alacaklıları taksitlendirme planı veya ertelenmiş ödeme amacıyla ve bazı durumlarda borcun ödenmemesi amacıyla bile yanlış yönlendirmek. | Bir işletmenin varlıklarının yanlış tahsis edilmesi. |
| Cezai sorumluluk | 100 bin para cezası, 1 - 2 yıl arasında işçinin emek miktarına eşit miktarda para çekilmesi. 800 bin ruble para cezası ile birlikte 6 yıla kadar hapis cezası. | 200 bin para cezası, borçlunun yasal emeğinin 1 ila 3 yıl içindeki toplam kazanca eşit olan para miktarının ödenmesi. 200 bin ruble para cezası ile birlikte 6 yıla kadar hapis cezası. |
| İdari sorumluluk | 3 ila 6 yıl süreyle 50 ila 100 asgari ücret veya askıya alma cezası. | 1 ila 3 yıl arasında 50 ila 100 asgari ücret veya diskalifiye cezası. |
Sonuç
Sonuç olarak, hayali ve kasıtlı iflas belirtilerinin aralarında önemli farklılıklar olduğu belirtilmelidir. Yukarıda belirtilenlere dayanarak, iflasın, bir kurum veya kuruluş başkanının, kuruluşunu iflas ettiğini açıklamak için hiçbir sebep olmaksızın tahkime gittiği hayali olduğuna dikkat edilmelidir. Alacaklılara borç ödenmemesi için bir işlem yapılır.
İflasın, şirket veya kuruluşun, yetkili bir görevlinin kasıtlı veya önemsiz iş yapması nedeniyle birikmiş borçları ödeyemediği kasıtlı olarak kabul edilir.
