Söz konusu kavramın tanımıyla başlamaya değer. Bu nedenle, işlem pasaportu, yerleşik olmayan ile yerleşik arasında yapılan ilgili anlaşma uyarınca döviz işlemlerinin yapılması prosedüründe işlenecek bağlayıcı bir belgedir. Bu sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin tutarı 50 bin ABD Dolarından (eşdeğer olarak) fazladır.
Bu hem sözleşmenin kendisi (sözleşme) olabilir hem de bu tür sözleşmelerin sonuçlandırılmasına ilişkin projeler ve teklifler, bir dizi önemli koşul içeren ön sözleşmeler (kamu türünü içeren bir teklif), mevcut Federal Yasa'da para birimi düzenleme ve kontrolü ile ilgili projeler olabilir.
Döviz işlemleri, hem özel yetkili bankalarda açılan hem de ülkemiz dışında kayıtlı yerleşik hesaplar aracılığıyla yapılan işlemlerle ilişkilendirilmektedir.
Tüzel kişiler - sakinler
Bunlar tanınır:
- mevzuata uygun olarak oluşturulmuş tüzel kişilik;
- Şubeler, temsilcilikler, Rusya dışında bulunan tüzel kişilerin diğer bölümleri mevzuatımız gereğince kuruldu.
Tüzel kişiler - yerleşik olmayanlar
Bunlar şunları içerir:
- Ülkemiz dışındaki ülkelerin yasalarına uygun olarak oluşturulmuş tüzel kişilik;
- Bölgemizde bulunan ve yabancı devletlerin mevzuatına dayanarak oluşturulan temsilcilikler, şubeler, diğer ayrı tüzel kişiler yapısal birimleri.
İşlem pasaportu: kayıt prosedürü, amaç
İlgili işlemlerin muhasebe, raporlama, döviz kontrolü için gerekli bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. İşlem pasaportu, Rusya Merkez Bankası'nın Talimatı ile düzenlenen belirli bir düzende düzenlenir. için bu müşteri (ikamet eden) sözleşmeye karşı bir taraf olarak, uzlaşmaların gerçekleştirileceği ilgili bankaya (merkez ofisi veya şubesi) başvurmalıdır (bunların bir kısmı). Bir para birimi işlemi için pasaport hazırlama, sözleşmeyi imzalamış anlaşmalarla ilgili para birimi işlemlerini bir şubeye devretme hakkını verebilir.
Her bir sözleşme için, Federal Kanun'da listelenenler dışında sadece 1 adet pasaport çıkarılır.
İşlem pasaportu: kayıt için belgeler
Bu gerektirir:
- Döviz işlem pasaportunun bir nüshası, Rusya Merkez Bankası'nın daha önce belirtilen talimatlarında verilen formlardan (1 veya 2) birindedir. İşlem pasaportunun doğru doldurulmasını ayrıntılı olarak açıklar.
- Sözleşmenin kendisi (ondan ayıkla). Özel olarak yetkilendirilmiş bankaya sadece bir taslak sözleşme sunulursa, nihai icra ve imzadan sonraki 15 takvim günü içinde sözleşmenin bankaya sunulması gerekir.
- İmzalanan anlaşmanın işleminin pasaportunun, bu belgenin düzenlendiği sözleşmenin devir tarihinden bir yıl sonra bankaya sunulmaması durumunda, bu mali ve kredi kurumu, özel döviz kontrol yetkilisine bilgi verir.
- Diğer belgeler, işlem pasaport formunu doldurmak için temel teşkil eden bilgilerdir.
Bu belgeyi tanıyın, örneğin aşağıda görsel olarak yardımcı olun. İşlem pasaportu, resmi başvuruda bulunmak için gerekli olan gerekli belgeleri (bilgileri) iletmek için bankanın uygun hizmeti kullanılarak doldurulabilir.
Bazen bu finansal kurumun başka tür belgeler talep etme hakkına sahip olduğunu da belirtmek gerekir.Eğer bankaya kâğıt üzerine transfer edilirse, sadece 1., 2. imzayla yetkilendirilmiş, daha önce özel bir kartla belirtilen ve bir mühür ile sertifikalandırılmış kişiler tarafından imzalandıktan sonra. Başka bir biçimde (elektronik), belgeler özel bir elektronik imza ile desteklenir.
Bu belge ne kadar sürer?
Müşteri bankaya, söz konusu pasaport formunu, sözleşmede belirtilen yükümlülüklerin (kredilendirme, para yazma, ithalat, ihracaat veya beyan edilmemiş malların ihracı, hizmetlerin verilmesi, birtakım işlerin yapılması) hangi ilke olarak yapılması gerektiğine dayanarak, söz konusu pasaport formunu sunmalıdır. finansal ve kredi kurumu, yukarıda belirtilen talimatlarda belirtilen şartlardan en geç değildir.
Daha sonra, banka, işlemden geçirme, işlemlerin yeniden verilmesi, mevcut işlem pasaportunun kapatılması, müşteriden alındıkları tarihten itibaren 3 takvim günü içinde gerekli olacak belgelerin (bilgilerin) kullanılabilirliğini kontrol eder. Daha sonra, iki günlük bir süre içinde, verilen finansal ve kredi kurumu sonucu formüle eder ve müşterisine gönderir, özellikle ya hazırlanmış bir işlem pasaportudur ya da yeniden düzenlenir. Kapanış bildirimini içeren bir mesaj da iletilebilir.
İşlem pasaportu, kendisine özel bir numara tahsis ederse, bu işlemin tarihini ve gerekli tüm imzaları eklerse tamamlanmış sayılır.
Döviz işlemi için pasaport çıkarma ve sözleşmeye hizmet etme prosedürünü reddetme gerekçesi
Bu içerir:
- Belgenin hali hazırda doldurulmuş formunda belirtilen verilerin, yerleşik tarafından sunulan sonuç sözleşmesinde (diğer belgeler) yer alan bilgiler (bilgiler) ve içeriklerinde işlem pasaportu çıkarmasının sebeplerinden kaynaklanmadığı için tutarsızlık.
- Rusya Merkez Bankası'nın Talimatı ile düzenlenen işlem pasaportu formunun doldurulması ile ilgili mevcut şartların ihlali.
- Sakinlerin özel yetkili bankaya bu pasaportu almak için gerekli belgeleri (bilgileri) vermemesi (eksik bir listesini sağlaması).
Kaydın reddedilmesi durumunda, müşteri, tespit edilen sorunların ortadan kaldırılması üzerine, belirtilen süre içinde özel yetkili bankaya istenen belge listesini (bilgileri) tekrar gönderme hakkına sahiptir.
Söz konusu belgenin yeniden işlenmesi
Bir para birimi işleminin hali hazırda yayınlanmış bir pasaportunda yer alan verileri etkileyen sözleşmenin mevcut hüküm ve koşullarında yapılan değişiklikler (eklemeler) (burada belirtilen diğer bilgilerin değiştirilmesi) müşteriyi ilgili banka ile iletişim kurmaya ve işlem pasaportunun yeniden gönderilmesi için başvuruda bulunmaya zorlar. Bu değişiklik tarihinden itibaren en fazla 15 takvim günü verilir. Bu düzeltmeleri onaylayan belgeler (diğer bilgiler) eklenmelidir.
Yerleşikle ilgili bilgiler değiştirilmişse, gerekli düzeltmelerin Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kayıt Defterinde (USRIP) yapılması tarihinden itibaren 30 takvim günü içerisinde bu finansal kurumla irtibata geçilmesi gerekir.
Sözleşmede, ek imzalamadan uzatma olasılığıyla ilgili şartların belirtildiği bir durumda. anlaşmaya varıldığında, bankanın yalnızca mevcut işlem pasaportunun yenilenmesi için bir talep sunması gerekmektedir (sözleşmeden doğan yükümlülüklerin tamamlanması için yeni bir tarih belirtilmelidir). Bu, belirlenmiş yükümlülüklerin yerine getirildiği tarihten itibaren en geç 15 takvim günü yapılmalıdır.
Döviz işlem pasaportunu kapatma prosedürü
Bunun nedenleri şunlardır:
- İşlem pasaportu, ilgili sözleşmeye hizmet veren bankada meydana gelen değişiklik nedeniyle bir yetkili bankadan diğer bir finansal ve kredi kuruluşuna devredilmiştir.
- Müşteri, mevcut hesaplarının tümünü söz konusu belgenin hazırlandığı banka ile kapattı.
- Sözleşmede öngörülen tüm yükümlülükler yerine getirildi.
- Döviz işlemi için pasaport ihracı gerektiren gerekçeler tükendi. Örneğin, toplam maliyetinin 50 bin ABD dolarından az olduğu ve bu belgenin yanlış uygulanmasının bir sonucu olarak sözleşmede değişiklikler yapıldı.
- İşlem pasaportu, başka bir kişiye karşılık gelen bir anlaşma uyarınca hakların tahsis edilmesi ve mevcut borcun yerleşik olmayan bir kişiye (ikamet eden) devredilmesi üzerine de kapatılır.
- Sözleşme yükümlülükleri yerine getirilmiş veya sonlandırılmıştır.
Gerekli mali başvuruyu bu finans kurumuna iletirken, söz konusu dokümanın kapatılma nedenlerini teyit edecek bir belge listesi sunmanız gerekecektir. Birkaç pasaportu kapatmanız gerekirse, her yazı için bir başvuru gerekli değildir, bir tane hazırlamak yeterli olacaktır. Banka, sözleşmeden doğan yükümlülüklerin yerine getirilmesinin bitiminden bu yana 180 takvim günü geçmişse (temerrüt halinde), döviz işleminin pasaportunun kapatılmasına bağımsız olarak karar verme hakkına sahiptir. Bu işlem pasaportunun adı verilen terimdir.
Kapandıktan sonra, müşteri yükümlülüklerini yerine getirmeye devam ederse, müşterinin keyfi bir biçimde yaptığı başvurulara dayanarak banka bu belgeyi mevcut döviz kontrol dosyasından ve banka kontrol sayfasından çıkarırsa, sözleşme yükümlülüklerinin yerine getirilmesiyle ilgili kayıtları tutmaya devam eder. geçerli bir işlem pasaportuna dayanarak.
Para birimi kontrolü
Bugüne kadar, tüm döviz işlemleri mevzuata uygun olarak yapılmalıdır. Bu kavramı yorumlamak gereklidir. Bu nedenle, döviz kontrolü, devam etmekte olan döviz işlemlerinin mevcut Rus mevzuatına uygunluğunun kurulmasına odaklanan özel yetkili devlet organlarının faaliyetidir. İçerdiği: devlete yabancı para cinsinden yükümlülüklerin ekonomik olarak yerine getirilmesi, yabancı para cinsinden yapılan ödemelerin geçerliliği, muhasebe işleminin bütünlüğü, tarafsızlığı, döviz işlemleri hakkında raporlama.
Bu makalede tartışılan kavramlar arasında yakın bir ilişki vardır (işlem pasaportu, döviz kontrolü, sakinler, sakinler olmayanlar). Dolayısıyla, ilki, yerleşik olmayanlar ile yerleşikler arasındaki anlaşmadan uygulanması için gereken verileri içeren, bölgemizden mal ihracatı, yabancı para veya Rusça ödemeleri sağlayan söz konusu döviz kontrol belgesidir.
Daha önce belirtildiği gibi, ihracatçı (ikamet eden) ile yerleşik olmayan bir şahıs arasındaki sözleşmenin özel olarak yetkili bir finans kurumu aracılığıyla yapılması durumunda bir işlem pasaportu düzenlenir. İcra için ihracatçı, sözleşmesini hesabının (para biriminin) bulunduğu bankaya verir, ürün ihracatından elde edilen gelir kendisine gelir. Yerli ve banka işlem pasaportu hazırlar (kayıt işlemi daha önce gözden geçirilmiştir).
Rusya Merkez Bankası'nın döviz düzenlemesine ilişkin talimatı
Aslında, bu daha önce var olan Talimatların (2004) ve Merkez Bankamızın (2004) Yönetmeliğinin dikkate alınan konuyla ilgili bir sentezidir. Alınan sürüm, ihracatçıların belgelerini özel olarak yetkilendirilmiş bir bankaya işleme ve aktarma prosedürünü büyük ölçüde basitleştirmiştir.
2012 yılında gerçekleşen yenilikler de işlem pasaportunu etkiledi. Rusya Merkez Bankası'nın talimatı, doldurma şekli ve prosedürüyle ilgili bir dizi değişiklik içermektedir. Ayrıca, bazı referanslarda (para birimi işlemleri, destekleyici belgeler), para birimi ile işlem kodları, yetkili finans kurumu ile ikamet arasındaki etkileşim mekanizması üzerinde düzenlemeler yapıldı.
Önceki Talimatta olduğu gibi, özel olarak yetkilendirilmiş bir banka, belgelerin onaylanması, doğrudan bu amaçlarla kullanılan uygun mühürle belgelendirilmesi de dahil olmak üzere, bu mali ve kredi kurumu adına bir dizi para birimi kontrolü aracı olarak işlem yapma hakkına sahip olan sorumlu bir çalışanı tayin eder.
Banka tarafından kağıt formda ikamet sahibine gönderilen para kontrolüne ilişkin belgeler, bundan sorumlu kişi tarafından imzalanmalı ve daha sonra tüm sayfalarda ilgili bir mühürle onaylanmalıdır. Eğer elektronik olarak gönderilirlerse, o zaman her yerde, böyle bir hakkı olan belirlenmiş sorumlu kişinin (başka bir banka çalışanı) elektronik imzası bulunmalıdır.
Başka bir deyişle, yeni Talimat, yetkili bir finans kurumu ile yerleşik (ihracatçı) arasındaki tamamen elektronik bir belge akışına tam geçiş olasılığını varsayar. Bu, banka müşterileri tarafından döviz kontrolü ile ilgili belge alma sürecini önemli ölçüde hızlandırmakta ve basitleştirmektedir. Bu özellikle özel olarak yetkilendirilmiş bir bankadan oldukça uzak olan dış ekonomik faaliyetteki katılımcılar için önemlidir.
İş akışını basitleştiren bir diğer önemli nokta, bir asistana vekaleten, ilgili kartta gösterilen 1., 2. imzanın yetkisine sahip olmayan tüm belgeleri imzalama hakkını vermesidir.
Talimatın yeni versiyonunun öncekinden önemli bir ayırt edici özelliği, daha geniş bir etki alanıdır: tüzel kişiler olarak hareket eden sakinler (kredi kuruluşları, Vnesheconombank devlet şirketleri hariç) ve bireyler hariç - bireysel girişimciler ve ayrıca mevzuatımıza uygun olarak özel uygulama yapan kişiler emir.
Başka bir deyişle, yukarıda belirtilenlerin sonuncusu, kendileri adına, 50.000 ABD Dolarını aşan bir sözleşmeye (dış ticaret) girerse, işlem pasaportu açmaları gerekmektedir (döviz kontrolü daha önce olduğu gibi aynı koşullar altında gerçekleştirilir).
Yeni talimat, ayrı şubeleri olanlara, yalnızca aynı özel yetkili bankadaysa, doğrudan şubelerin hesaplarından doğrudan ödeme yapma imkanı verdi. Artık ikamet, bu belgeye göre, işlem pasaportunun şubelerine kaydedilmesine ilişkin mevcut yükümlülüğü devredebilir.
İşlem pasaportu çıkarmanın nüansları
Önceden, yetkili bir bankanın komisyon sözleşmeleri kapsamında incelenmekte olan bir belgeyi açma yükümlülüğü ile ilgili bir dizi tartışmalı konu vardı. Yeni Talimatta, bu bağlamda finansal kurumun işlem için pasaport açmak zorunda olduğu açıkça belirtilmiştir (para birimi). Yukarıdaki anlaşma çerçevesinde yürütülen işlemlerin kodlanması, komisyon temsilcisi ile anapara arasındaki anlaşmalar için belirli bir prosedüre bağlıdır.
Malların (hizmetlerin) ve ayrıca komisyon ücretlerinin hakkındaki bilgilerin ayrıca, sözleşme kapsamında ayrı ayrı vurgulanması durumunda, bu sözleşmeye dayanarak satılan ürünler için yapılan ödemelerle ilgili döviz işlemleri, özel kodlarla belirtilir (10-11, 20-21). ve ödenecek komisyon ücretinin ödenmesi durumunda - karmaşık kodlarla (20500 - yerleşik komisyoncu, 21500 - yerleşik olmayan komisyoncu).
Komiserin ücreti ayrı bir miktarda tahsis edilemez, daha sonra bu operasyonları kodlamak için 22 ve 23 gibi kod grupları geliştirilmiştir.
Talimat ayrıca, kira sözleşmeleri kapsamında işlem pasaportunun (para biriminin) açılması gerektiğini, ayrıca bu belgenin nihai rakamının dokuz olacağı neticesinde, bu tür bir sözleşmenin karma olarak kabul edildiğini belirtir.
Toplam miktarlarının belirlenen eşiği (50 bin ABD doları) aşması şartıyla, Rus gümrük bölgesine ithalat / ihracat yapmadan yakıt ve yağlama maddelerinin alımını ve ardından satılmasını içeren bu tür işlemler pasif hale gelir. Bu, her şeyden önce, Rus gümrük bölgesi dışındaki yakıt kartlarını kullanan (daha sonra veren tarafın masrafları tarafından ödenen) işletmelere dikkat etmeye değer.
Kredi sözleşmeleri (kredi sözleşmeleri) ile ilgili olarak, incelenen belge yalnızca toplam değerlerinin belirlenen eşiği aştığı durumlarda açılır.
Para birimi işlem pasaportunun, yeni Talimatlar yürürlüğe girmeden önce bu prosedürü sağlamayan sözleşmelerde açılması gerektiğini, ancak ilk para birimi işleminin tarihi (sözleşmeli yükümlülüklerin başka bir şekilde ilk kez yerine getirilmesi) sonra olması halinde, belirtilmesi önemlidir. Yukarıdaki düzenleyici belgenin uygunluğunun kazanıldığı an.
Tüm işlemler (döviz) işlemin yerleşik olmayan bir bankada tutulan yerleşik bir hesap aracılığıyla gerçekleştirilmesiyle bağlantılıysa, bu katılımcı devlet bankası konumundaki Merkez Bankamızda uygun pasaportu çıkarır. Yurtdışında yerleşik olmayan bir bankayla açılan yerleşik hesapların kullanıldığı sözleşmeyle yapılan anlaşmalarla da ilişkili olan döviz işlemlerinin yalnızca bir kısmının gerçekleştirildiği bir durumda, daha sonra diğer döviz işlemlerinin gerçekleştirildiği özel yetkili bir bankayla yapılan takas hesaplarıyla dokümanı hazırlar.
Rusya Merkez Bankası'nın özel bir bölgesel kurumunda döviz işlemleri için pasaport açma prosedürü, özel olarak yetkilendirilmiş bir bankada yapılanlarla tamamen aynıdır.
