Ang pansamantalang ratio ng pagkatubig ng isang negosyo ay ang pangunahing katangian na tumutukoy sa kasalukuyang kalagayan sa pananalapi. Kasabay nito, kinakailangan upang makilala sa pagitan ng kasalukuyang solvency ng enterprise, kung mababayaran nito ang mga utang nito, nang may pagkatubig, iyon ay, sa pagkakaroon ng pera at iba pang mga mapagkukunan upang magbayad ng mga utang sa sandaling ito, ngunit sa pagsasagawa, sa napakaraming mga kaso, sila ay nakikita bilang magkasingkahulugan.
Solvency
Ang isang mahalagang tagapagpahiwatig kung saan ang ratio ng intermediate na pagkatubig ay natutukoy ay ang nagtatrabaho kabisera ng kumpanya, na bumubuo sa pagkakaiba sa pagitan ng kasalukuyang mga pananagutan at kasalukuyang mga pag-aari. Ang anumang organisasyon ay may kapital na nagtatrabaho hanggang sa oras na ang kasalukuyang mga pag-aari ay may mas malaking halaga kumpara sa mga panandaliang pananagutan. Ang tagapagpahiwatig na ito ay tinatawag ding net kasalukuyang assets.
Sa napakaraming mga kaso, ang pangunahing dahilan kung bakit nagbabago ang dami ng nagtatrabaho na kapital ay ang kita o pagkawala ng samahan na natanggap sa isang tiyak na tagal ng panahon.
Paano ito nagbabago?
Ang pansamantalang ratio ng pagkatubig ng isang negosyo, ang pormula kung saan kasama ang nagtatrabaho na kapital, ay direktang nakasalalay sa mga pagbabago sa loob nito. Ang pagtaas ng equity, na nagdaragdag sa pamamagitan ng pagpapalawak ng bilang ng kasalukuyang mga assets kung ihahambing sa kasalukuyang mga pananagutan sa panandaliang, ay madalas na sinamahan ng isang pag-agos ng pera. Ang pagbaba ng nagtatrabaho kabisera, na kung saan ay sinusunod kung ang paglaki ng kasalukuyang mga asset ay nasa likod ng pagtaas ng mga panandaliang pananagutan, higit sa lahat ay tinutukoy ng pagtanggap ng lahat ng uri ng mga pautang o pautang.
Ang isang kumpanya ay dapat na madaling ibahin ang anyo ng kapital nito sa pagtatrabaho sa tunay na pera, at ito ay isa sa mga pangunahing konsepto na tumutukoy sa ratio ng intermediate na pagkatubig. Kung sa kasalukuyang mga pag-aari ay may isang sapat na malaking halaga ng mahirap mapagtanto ang kapital, kung gayon ang pagbawas sa negosyo ay nabawasan.
Pagkalugi
Ang mga pagpapasya na ginawa depende sa sistema ng pamantayan na ginamit upang ideklara ang mga insolektasyon ng mga kumpanya ay ang batayan para sa paghahanda ng isang panukala para sa pinansiyal na suporta para sa naturang mga organisasyon, pati na rin ang kanilang pag-aayos o kahit na kumpletong pagpuksa.
Bilang karagdagan, kung ang pansamantalang ratio ng pagkatubig ng kumpanya ay maliit, at wala itong kakayahang magbigay para sa mga panandaliang obligasyon nito, kung gayon ang mga nagpautang ay maaaring nakapag-iisa na mag-file ng isang application na may arbitrasyon upang maipahayag ang kawalang-halaga ng kumpanya, iyon ay, upang magpahayag ng pagkalugi.
Alinsunod dito, ang pagkalugi bilang isang tiyak na estado ng kakulangan ng solvency ng isang kumpanya ay itinatag nang eksklusibo sa isang panghukum na proseso.
Ano ang pagkalugi?
Mayroong dalawang uri:
- Simple. Ginamit na may kaugnayan sa may utang na may kasalanan ng kabulukan, hindi magandang pag-uugali ng kanilang mga gawain o hindi pagkakapare-pareho. Ang mahinang pag-uugali ng negosyo ay nangangahulugan ng pakikilahok sa pagsusugal, pagsasagawa ng anumang pagpapatakbo ng haka-haka, masyadong malaking pangangailangan sa sambahayan, kakulangan sa accounting at marami pa.
- Malisyoso. Ang ganitong uri ng pagkalugi ay sanhi ng katotohanan na ang kumpanya ay kumukuha ng anumang mga iligal na pagkilos upang iligaw ang sarili nitong mga kreditor.Sa partikular, may kinalaman ito sa pagtatago ng mga dokumento, pati na rin ang ilan sa mga pananagutan ng kumpanya, ang sinasadyang overstatement ng mga mapagkukunan ng hitsura ng pag-aari ng kumpanya.
Bilang karagdagan sa mga palatandaan sa itaas, na maaaring matukoy ang kumpanyang ito bilang walang kabuluhan, mayroon ding isang bilang ng mga karagdagang pamantayan na nagpapahiwatig ng posibilidad ng potensyal na pagkalugi, pati na rin ang paghula ng isang sitwasyon kapag bumaba ang ratio ng intermediate na pagkatubig. Ang isang formula ay maaari ring isaalang-alang ang mga pamantayang ito.
Ano ang mga pamantayan na ito?
Ang mga pamantayan sa pagkalugi ng isang kumpanya ay ang mga sumusunod:
- Isang hindi tamang sistema ng kasalukuyang mga pag-aari, pati na rin ang pag-obserba ng isang takbo patungo sa isang posibleng pagtaas sa bilang ng mahirap na ibenta ang mga assets.
- Ang pagbaba ng rate ng paglilipat ng pondo dahil sa ang katunayan na ang labis na stockpile ay naipon, pati na rin ang labis na utang ng mga customer at mamimili.
- Napakaraming mahal na pautang o pautang na magagamit sa mga obligasyon ng kumpanya.
- Ang pagkakaroon ng labis na pautang o pautang, pati na rin ang isang pagtaas sa bahagi nito sa kabuuang bilang ng mga pananagutan ng kumpanya.
- Ang takbo ay isang makabuluhang pagtaas sa mga term na pananagutan na may kaugnayan sa isang pagtaas sa pinaka likido na mga assets.
- Ang ratio ng intermediate liquidity ay nabawasan. Ang formula ng balanse ng sheet ay malinaw na nagpapahiwatig ng sintomas na ito, bilang isang resulta kung saan ang kumpanya ay dapat gumawa ng ilang mga hakbang, kung hindi, maaari itong ipahayag na bangkarota sa malapit na hinaharap.
- Ang paglitaw ng mga di-kasalukuyang mga pag-aari sa pamamagitan ng paggamit ng mga panandaliang mapagkukunan ng pananalapi.
Isinasagawa ang pagsusuri, kinakailangan upang napapanahong kilalanin at maalis ang mga negatibong mga uso, kung sinusunod ang mga ito sa kumpanya.
Ano ang dapat isaalang-alang?
Dapat mong tandaan na ang kasalukuyang solvency ng kumpanya ay ipinahayag alinsunod sa data ng sheet ng balanse nang isang beses lamang sa isang quarter o isang buwan. Ngunit sa parehong oras, ang mga pag-aayos ng kumpanya na may mga creditors ay dapat isagawa araw-araw.
Ito ay para sa kadahilanang ito na upang magsagawa ng isang pagtatasa ng pagpapatakbo ng solvency ng kumpanya, na nauugnay sa sandaling ito, upang makamit ang pang-araw-araw na kontrol sa pagtanggap ng pera mula sa pagbebenta ng iba't ibang mga serbisyo o kalakal, mula sa pagbabayad ng iba pang mga natanggap, pati na rin ang iba pang mga resibo ng pondo at tinitiyak ang kontrol sa pagpapatupad ng kanilang sariling pagbabayad mga obligasyon sa mga nagpapautang at tagapagtustos, dapat na mailabas ang isang dalubhasang kalendaryo sa pagbabayad. Maglalaman ito ng mga pondo na mayroon ang kumpanya sa ngayon, inaasahang mga kita, iyon ay, mga natatanggap, pati na rin isang salamin ng mga obligasyon sa pagbabayad para sa isang naibigay na panahon.
Ang paghahanda ng kalendaryo sa pagbabayad ng pagpapatakbo ay isinasagawa batay sa data sa pagbebenta o pagpapadala ng mga produkto, sa nakuha na mga assets ng cash, dokumentasyon sa payroll o advance na pagbabayad para sa mga empleyado, batay sa mga pahayag sa bangko at iba pang kinakailangang impormasyon.
Kung kinakailangan upang masuri ang mga prospect ng solvency ng kumpanya, ang mabilis na ratio ng pagkatubig, ang intermediate na ratio ng saklaw at iba pa ay natutukoy.
Katubigan
Ang isang enterprise ay maaaring tawaging likido kung mayroon itong mga mapagkukunan upang ganap na mabayaran ang panandaliang utang sa mga pautang sa pamamagitan ng pagbebenta ng kasalukuyang mga pag-aari.
Ang isang kumpanya ay maaaring maging likido sa isang tiyak na lawak, dahil ang kasalukuyang mga pag-aari ay kasama ang kanilang iba't ibang uri, kung saan may mga mahihirap na ibenta, pati na rin madaling ibenta ang mga assets. Kaugnay nito, maraming mga grupo ng pagkatubig ng kasalukuyang mga pag-aari ng kumpanya.
Ganap
Urgency ratio, o kritikal na ratio ng pagkatubig (pansamantalang saklaw) ay ang ratio ng cash, pati na rin ang anumang mabilis na pagbebenta ng mga panandaliang seguridad sa umiiral na mga payable na payable.Pinapayagan ka ng tagapagpahiwatig na ito na maunawaan kung aling mga tukoy na bahagi ng utang na ito ang maaaring bayaran sa oras ng sheet ng balanse. Ang katanggap-tanggap na mga halaga ng koepisyent na ito ay 0.2-0.3.
Mapagitan
Sa kasong ito, isinasaalang-alang ang pansamantalang ratio ng pagkatubig. Ang pormula para sa balanse ng ratio na ito ay may kasamang ratio ng cash at panandaliang mabilis na ipinagpalit na mga mahalagang papel na naroroon sa kumpanya sa mga natanggap na kasalukuyan, pati na rin ang iba't ibang mga panandaliang utang sa mga pautang. Ang pormula mismo ay ang mga sumusunod:
Sa crit. alak. = DZ + DS + KFV / KO = (p. 240 + p. 250 + p. 260) / (p. 610 + p. 620 + p. 630 + p. 650 + p. 660)> 0.7 - 1
Ang katangian na ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang makita ang bilang ng mga panandaliang obligasyon ng kumpanya. Maaari itong mapawi hindi lamang dahil sa mga cash at security na naroroon sa balanse ng kumpanya sa sandaling ito, ngunit din dahil sa mga posibleng resibo para sa anumang mga naipadala na produkto, serbisyo na ibinigay o gawa na isinagawa.
Ang pinaka-optimal na halaga para sa koepisyent na ito ay 1: 1. Kapansin-pansin ang katotohanan na ang bisa ng mga konklusyon tungkol sa ratio ay nakasalalay sa kung paano "kalidad" ang mga natanggap, iyon ay, sa tiyempo ng kanilang hitsura, pati na rin sa pinansiyal na kalagayan ng mga may utang. Ang isang sapat na malaking halaga ng mga nagdududa na account na natatanggap ay maaaring lubos na mapalala ang pangkalahatang kalagayan sa pananalapi ng negosyo.
Kasalukuyan
Pinapayagan ka ng saklaw ng saklaw upang matukoy ang pangkalahatang seguridad ng kumpanya na may kapital na nagtatrabaho. Sa kasong ito, ang ratio ng aktwal na presyo ng mga asset na naroroon sa mga pananagutan, iyon ay, sa mga panandaliang pananagutan, ay itinatag. Sa parehong paraan bilang isinasaalang-alang ang intermediate na pagkatubig ratio, ang normatibong halaga ng tagapagpahiwatig na ito ay natutukoy sa pamamagitan ng pagbabawas ng halaga ng mga gastos para sa mga darating na panahon, pati na rin ang halaga ng idinagdag na buwis sa halaga sa natanggap na mga halaga mula sa kabuuang bilang ng kasalukuyang mga pag-aari. Bilang karagdagan, ang mga panandaliang pananagutan ay dapat mabawasan ng dami ng kita para sa mga darating na panahon, iba't ibang mga pondo sa pagkonsumo at reserba para sa mga pagbabayad at gastos sa hinaharap.
Sa kasong ito, ang kasalukuyang ratio o intermediate liquidity ratio ay nagpapakita kung magkano ang kasalukuyang mga assets na may kakayahang masakop ang mga panandaliang pananagutan ng kumpanya, bilang isang resulta kung saan ang halagang ito ay dapat na hindi bababa sa dalawa.
Ang kasalukuyang ratio ay nagbibigay ng isang pagkakataon upang matukoy kung paano ang mga panandaliang pananagutan ay saklaw ng kasalukuyang mga assets na naroroon sa kumpanya. Iyon ay, kung gaano karaming beses ang isang kumpanya ay maaaring ganap na masiyahan ang mga kinakailangan ng mga nagpapahiram nito kung sakaling ito ay gugulin ang lahat ng mga pag-aari na mayroon ito.
Seguridad
Mayroon ding isa pang tagapagpahiwatig na tumutukoy kung magkano ang ibinigay ng kumpanya sa kanyang kapital na nagtatrabaho. Kalkulahin ito sa isa sa dalawang paraan:
- Ang mga di-kasalukuyang mga pag-aari ay ibabawas mula sa mga mapagkukunan ng sariling pondo, pagkatapos kung saan ang nagresultang bilang ay nahahati sa kasalukuyang mga pag-aari.
- Ang mga pansamantalang pananagutan ay ibabawas mula sa kasalukuyang mga pag-aari, pagkatapos kung saan ang nagresultang bilang ay nahahati sa kasalukuyang mga pag-aari.
Ang ratio na ito ay dapat na hindi bababa sa 0.1.
Paano makikipagtulungan sa mga umiiral na halaga?
Ipagpalagay na ang ratio ng intermediate na pagkatubig ay isinasaalang-alang, ang pamantayan kung saan ay 1: 1. Sa kaso kung ang kasalukuyang halaga ay mas mababa sa dalawa, at ang antas ng pagkakaloob ng kumpanya na may kapital na nagtatrabaho ay mas mababa sa 0.1, pagkatapos ay awtomatikong ang istraktura ng balanse ng sheet ng kumpanya o samahan ay kinikilala bilang ganap na hindi kasiya-siya, samantalang ang kumpanya mismo ay walang kabuluhan.Kung ang isa sa mga kondisyon sa itaas ay nakamit, at ang iba pa ay hindi, pagkatapos ay masuri kung posible upang maibalik ang solvency ng kumpanya.
Upang makagawa ng isang desisyon tungkol sa totoong posibilidad ng isang pagpapanumbalik sa hinaharap ng solvency ng isang kumpanya, kinakailangan na gawin ang intermediate na kritikal na ratio ng pagkatubig (o kasalukuyang pagkatubig) nang higit sa dalawa.
Pagkatubig ng balanse sa sheet
Ang solvency ng isang kumpanya ay direktang naapektuhan ng pagkatubig ng kasalukuyang mga pag-aari nito.
Ang isang kwalipikadong pagtatasa ay binigyan ng sumusunod na pangalan: pagtatasa ng pagkatubig. Sa pamamagitan ng pagsasagawa ng pamamaraang ito, ang mga pag-aari na pinagsama ng pagkatubig ay inihambing sa kasalukuyang pananagutan ng kumpanya para sa mga pananagutan na pinangkat ayon sa kapanahunan. Sa kasong ito, ang pagtukoy ng ratio ng pagkatubig (intermediate saklaw ng saklaw) maaaring maitatag kung paano kasalukuyang pananagutan ang mga kumpanya ay binigyan ng mga mapagkukunan sa pananalapi.
Ang nasabing katangian bilang pagkatubig ng balanse ng sheet ay kumakatawan sa antas ng saklaw ng mga obligasyon ng isang kumpanya sa mga ari-arian nito, ang bilis ng pagbabagong-anyo sa pera kung saan dapat tumutugma sa kapanahunan ng mga obligasyong naroroon.
Ang lahat ng mga uri ng mga pagbabago sa kasalukuyang antas ng pagkatubig ay maaari ring masuri ng mga dinamikong kabisera ng pagtatrabaho ng kumpanya. Para sa kadahilanang ang halagang ito ay ang natitira pagkatapos ng buong pagbabayad ng iba't-ibang kasalukuyang pananagutan ang isang pagtaas sa antas nito ay tumutugma sa kung magkano ang ratio ng mga intermediate na pagkatubig ay nagdaragdag. Ang mga konklusyon tungkol sa kasalukuyang estado ng kumpanya at karagdagang mga aksyon na ginagawa batay sa mga kalkulasyon.
