เงินคืน 13% ของการซื้ออพาร์ทเม้นท์และอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ

ไม่ใช่ทุกคนที่เคยซื้ออพาร์ทเม้นท์รู้ว่ากฎหมายของรัสเซียให้สิทธิ์ในการได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายให้กับรัฐ วิธีการจัดเรียงสิทธิประโยชน์ดังกล่าวอย่างเหมาะสมและสิ่งที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ - นี่คือหัวข้อของบทความในวันนี้

ฉันจะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้อย่างไร

ผลตอบแทนร้อยละ 13 จากการซื้อสามารถทำได้สองวิธี:

• ได้รับการหักเงินจากองค์กรจากนายจ้าง ในกรณีนี้คุณจะได้รับเงินเดือนโดยไม่หักภาษีส่วนบุคคลจนกว่าจำนวนภาษีจะได้รับการเลือกครบถ้วน
• รับเต็มจำนวนสำหรับปีทันที

ไม่ว่าคุณจะชอบวิธีใดเอกสารยังคงเกิดขึ้นที่ Federal Tax Service ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนผู้เสียภาษี

ใครมีสิทธิได้รับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คุณจำเป็นต้องรู้ว่าหากเหตุการณ์ที่สนุกสนานเช่นการซื้ออพาร์ทเมนท์เกิดขึ้นในชีวิตของคุณผลตอบแทนที่ได้จาก 13 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าจะไม่สามารถออกมาได้เสมอ การหักทรัพย์สิน ทำออกมาในหลายกรณี:

• การมีส่วนร่วมในการก่อสร้าง ที่อยู่อาศัยใหม่หรือซื้ออพาร์ทเม้นในตลาดรอง;
• การชำระดอกเบี้ยจากการจำนองหรือสินเชื่อเป้าหมายอื่น ๆ สำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย;
• การก่อสร้างหรือการซื้ออาคารที่อยู่อาศัยรวมถึงที่ดินสำหรับการก่อสร้างส่วนตัว
• การชำระดอกเบี้ยจากเงินกู้ที่ได้รับจากการรีไฟแนนซ์ / กู้คืนเงินกู้เป้าหมายหรือสินเชื่อจำนองที่ออกก่อนหน้า;

นอกจากนี้ยังมีความสำคัญซึ่งทรัพย์สินที่ถือว่าเป็นที่อยู่อาศัยที่ได้มาใหม่อย่างไรก็ตามเราจะพูดถึงเรื่องนี้ด้านล่าง

ใครไม่สามารถขอคืนภาษีได้

มีสถานการณ์เมื่อได้รับ“ เงินคืน 13” จากการซื้ออพาร์ทเมนท์ไม่ทำงาน ไม่อนุญาตให้หักนี้:

• แม่บ้านผู้ว่างงานและประชาชนอื่น ๆ ที่ไม่มีสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการดังนั้นจึงไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้
• IP - สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่ทำงานเกี่ยวกับระบบภาษีดังกล่าวเมื่อไม่มีการชำระภาษี 13%; ไม่สำคัญว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะจ่ายภาษีและค่าธรรมเนียมประเภทอื่นหรือไม่
• ผู้รับบำนาญที่เกษียณอายุนานกว่า 3 ปีแล้วและได้รับเงินบำนาญเพียงระยะเวลาสามปีเพราะยังไม่หักภาษีรายได้
• เด็ก ๆ - เจ้าของบ้านจนกว่าพวกเขาจะถึงวัยทำงานนั่นคือจนกระทั่งเมื่อพวกเขาเริ่มทำงานและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อย่างไรก็ตามมีข้อแม้เล็ก ๆ - ถ้าซื้อทรัพย์สินไม่เร็วกว่าปี 2014 พ่อแม่ของพวกเขาสามารถขอคืนภาษีได้
• พลเมืองที่เคยได้รับเงินคืน 13% ของการซื้ออพาร์ทเมนต์
• พลเมืองที่ซื้อที่อยู่อาศัยจากญาติสนิท - พ่อแม่, เด็ก, พี่น้อง, น้องสาวและอื่น ๆ ; ระดับของเครือญาติ กำหนดโดยบทความ 105.1 ของรหัสภาษีของรัสเซีย;
• ผู้ที่ซื้อที่อยู่อาศัยได้รับการชำระเต็มจำนวนหรือบางส่วนโดยนายจ้างหรืออพาร์ทเมนท์โดยซื้องบประมาณของภูมิภาค

ตอนนี้คุณควรพูดถึงเอกสารที่จำเป็นสำหรับการขอคืนภาษี 13%

เอกสาร

เป็นมูลค่าการกล่าวขวัญทันทีที่คุณจะต้องใช้เอกสารเกือบทั้งหมดในรูปแบบของสำเนา แต่ให้แน่ใจว่าได้นำต้นฉบับมากับคุณเมื่อติดต่อสำนักงานสรรพากร - ผู้ตรวจสอบอาจขอให้ตรวจสอบ ดังนั้นรายการเอกสารสำหรับการคืน 13% ของการลดหย่อนภาษี:

• หนังสือเดินทาง;
• แอปพลิเคชันสำหรับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งระบุรายละเอียดการชำระเงินของผู้รับผลประโยชน์
• หมายเลขภาษีบุคคล (TIN);
• 2-PIT - เกือบเป็นข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวของกฎ - จำเป็นต้องมีเสมอในต้นฉบับ คุณสามารถรับเอกสารดังกล่าวในแผนกบัญชีของ บริษัท ของคุณ หากคุณทำงานในสองหรือสามงานใบรับรองนั้นจะต้องได้รับคำสั่งจากนายจ้างแต่ละราย
• สัญญาซื้อ / ขายบ้าน
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินหากคุณซื้อที่อยู่อาศัยที่เสร็จแล้ว
• การกระทำของการยอมรับการโอนที่อยู่อาศัยหรือส่วนแบ่งในนั้น
• ใบเสร็จรับเงินและตรวจสอบการชำระเงินของที่อยู่อาศัย; อาจจำเป็นต้องมีการรับเงินรับรอง
• งบกำไรขาดทุน - ฟอร์ม 3-NDFL

นั่นคือทั้งหมดที่คุณต้องระบุเพื่อรับผลตอบแทน 13% เอกสารสำหรับการส่งคืนการหักเงินจำนองประกอบด้วย:

• ข้อตกลงการจำนองตัวเอง;
• ใบรับรองจากสถาบันการธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่คุณจ่ายภายใต้สัญญา

หากคุณตัดสินใจที่จะจัดที่พักให้กับบุตรหลานของคุณคุณต้องให้สูติบัตรเพิ่มเติมของเขาด้วย

ขอรับเงินคืนที่ไหนและอย่างไร

ดังนั้นคุณต้องดำเนินการคืนเงิน 13 เปอร์เซ็นต์อย่างไร มีการรวบรวมเอกสารแล้ว แต่ต้องทำอย่างไรต่อไป ขั้นตอนต่อไปคือการติดต่อสาขาอาณาเขตของ Federal Tax Service ณ สถานที่ที่คุณลงทะเบียน ไม่มีข้อกำหนดเฉพาะในเรื่องนี้อย่างไรก็ตามจากการปฏิบัติอาจกล่าวได้ว่ามันไม่คุ้มค่าที่จะติดต่อในเดือนมีนาคม - เมษายน ความจริงก็คือในเวลานี้ผู้ตรวจการภาษีของรัฐบาลกลางไม่ว่างตรวจสอบรายงานประจำปีขององค์กรต่าง ๆ และตำบลของคุณจะไม่ "มีความสุขมาก"

ตามกฎใหม่ที่มีผลบังคับใช้ในปี 2014 คุณไม่สามารถเยี่ยมชม Federal Tax Service เพื่อคืนภาษีบางส่วน ในการทำเช่นนี้คุณควรลงทะเบียนในเว็บไซต์ทางการของบริการด้านภาษีและใช้ "บัญชีผู้เสียภาษีส่วนบุคคล" ของคุณ ที่นั่นคุณจำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์มที่ออกแบบมาเป็นพิเศษใส่ลายเซ็นดิจิทัลของคุณหากจำเป็นแนบเอกสารที่จำเป็นสแกนและส่งทั้งหมดนี้ไปยังภาษีออนไลน์ ในสถานที่เดียวกันใน "สำนักงาน" ของคุณคุณสามารถตรวจสอบการพิจารณาใบสมัครและสถานะของการตรวจสอบการประกาศเพิ่มเติม

จำไว้! เจ้าหน้าที่ภาษีมีเวลาสี่เดือนในการตรวจสอบเอกสารดังนั้นทุกอย่างจะไม่เร็วอย่างที่คุณต้องการ - อดทน

จำนวนเงินที่หัก

แน่นอนว่าคำถามหลักที่ทุกคนกังวลก็คือสามารถคืนเงินได้เท่าไหร่ ที่นี่แน่นอนมันทั้งหมดขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายของที่อยู่อาศัยและวิธีการซื้อ

หากราคาอพาร์ทเมนต์ของคุณไม่สูงกว่า 2 ล้านรูเบิลคุณสามารถหวังผลตอบแทนได้ 13% ของยอดรวมทั้งหมด

ตัวอย่าง:

พลเมืองซื้ออพาร์ทเมนต์ที่มีเงิน 1 ล้าน 354,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าการลดหย่อนภาษีทั้งหมดที่เขาสามารถนับได้คือ:

1,354,000 x 13% = RUB 176,020

หากค่าใช้จ่ายของที่อยู่อาศัยเท่ากับหรือสูงกว่าสองล้านรูเบิลรัสเซียแล้วจำนวนการหักจะคงที่และจำนวน 260,000 รูเบิลซึ่งเท่ากับ 13% ของ 2 ล้านรูเบิล

อย่างไรก็ตามมีบางสถานการณ์ที่สามารถเพิ่มหรือลดจำนวนสิทธิประโยชน์ทางภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้

การหักค่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้น

ผลตอบแทนจาก 13% ของการซื้ออพาร์ทเม้นอาจจะสูงกว่าถ้าที่อยู่อาศัยถูกซื้อในการจำนอง ในกรณีนี้มันมีค่านับการคืนเงินส่วนหนึ่งของภาษีไม่เพียง แต่ในค่าใช้จ่ายของสถานที่ แต่ยังเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคาร เริ่มตั้งแต่ 01.01.2014 มีการ จำกัด จำนวน 3 ล้านรูเบิลในการชำระคืน 13% ของดอกเบี้ยสำหรับการจำนองนั่นคือไม่ว่าคุณจะจ่ายเงินมากเกินไปสำหรับอพาร์ทเมนต์เป็นผลให้คุณสามารถส่งคืนได้มากกว่า 390,000 รูเบิลซึ่ง 13% ของ 3 ล้าน .

ตัวอย่าง:

พลเมืองออกจำนองอพาร์ทเมนท์ที่มีความสามารถ 3,220,000 ต่อ 10 ปี ธนาคารให้กำหนดการชำระหนี้แก่เขาซึ่งจะเห็นได้ว่าจำนวนเงินค่าจ้างที่จ่ายตลอดเวลาจะเท่ากับ 4,146,000 รูเบิล หากเขาได้รับกรรมสิทธิ์ในปี 2556 เขาจะสามารถคืน:

(2,000,000 rubles + 4,146,000 rubles) x 13% = 798,980 rubles

แต่ถ้าที่อยู่อาศัยจะออกในปี 2014 หรือ 15 ปีจากนั้นจำนวนที่น้อยกว่าจะถูกส่งคืน:

(2 ล้าน rubles + 3 ล้าน rubles) x 13% = 650,000 rubles

อย่างที่คุณเห็นความแตกต่างค่อนข้างชัดเจน:

798 980 รูเบิล - 650,000 รูเบิล = 148 980 ถู

คุณสามารถเพิ่มผลตอบแทนได้ 13% ในกรณีที่คุณกำลังสร้างบ้านใหม่ จากนั้นไปที่ค่าใช้จ่ายของอพาร์ทเมนท์คุณสามารถเพิ่มค่าใช้จ่ายของการตกแต่งประมาณการการออกแบบการได้มาซึ่งวัสดุก่อสร้างและการเชื่อมต่อของการสื่อสาร แต่ในกรณีนี้จำนวนรวมที่ประกาศเพื่อการคำนวณยังคงไม่เกินสองล้านรูเบิล

ลดปริมาณ

บางครั้งปริมาณของทรัพย์สินอาจลดลง ตัวอย่างเช่นเมื่อผู้เข้าร่วมซื้อที่อยู่อาศัยใน การเป็นเจ้าของร่วมกัน จากนั้นการหักจะถูกแบ่งระหว่างเจ้าของทั้งหมดตามสัดส่วนของหุ้นที่ได้รับ

นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกอื่นเมื่อสามารถขอคืนภาษีได้ สิ่งนี้เกิดขึ้นเมื่อภายในหนึ่งปีคุณขายบ้านหนึ่งหลังที่คุณเป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปีสำหรับรูเบิลมากกว่า 1 ล้านรูเบิลและซื้ออพาร์ตเมนต์ใหม่ ในกรณีนี้คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐจากการขายอพาร์ทเมนต์แรก

ตัวอย่าง:

คุณตัดสินใจขายอพาร์ทเมนต์ที่คุณเป็นเจ้าของเป็นเวลา 2 ปี 5 เดือนในราคา 1 ล้าน 355,000 rubles หลังการขายคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในจำนวน:

(1,355,000 - 1,000,000) x 13% = 46,150 rubles

ตอนนี้คุณกำลังซื้อบ้านมูลค่า 2 ล้าน 740,000 รูเบิล ตามกฎหมายคุณสามารถคาดหวังค่าชดเชยจำนวน 260,000 รูเบิล หลังจากทำธุรกรรมทั้งสองเสร็จแล้วคุณจะมี:

260,000 rub - 46 150 รูเบิล = 213,850 รูเบิล - นี่คือการลดหย่อนภาษีสูงสุดที่คุณจะได้รับในกรณีนี้

คุณสมบัติของการได้รับ

ส่วนใหญ่ผู้เสียภาษีจะไม่สามารถรับเงินเต็มจำนวนได้ทันทีเนื่องจากจำนวนเงินไม่สามารถเกินจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีที่โอนไปยังงบประมาณสำหรับคุณ ดังนั้นการหักภาษีทรัพย์สินจะจ่ายให้กับประชาชนเป็นเวลาหลายปีจนกว่าจะชำระครบจำนวน

นอกจากนี้ยังควรรู้ว่าตั้งแต่ปี 2014 สิทธิ์ในการส่งคืนร้อยละ 13 สามารถใช้งานได้หลายครั้งสิ่งสำคัญคือจำนวนเงินชดเชยทั้งหมดไม่เกินขีด จำกัด 2 ล้านรูเบิล (สำหรับ% จากการจำนอง + 3 ล้าน) ซึ่งหมายความว่าหากคุณซื้อบ้านหนึ่งหลังมูลค่า 1 ล้าน 300,000 รูเบิลและใช้สิทธิ์ในการหักลดหย่อนทรัพย์สินคุณจะได้รับเงินที่เหลืออีก 700,000 ครั้งในการซื้อบ้านครั้งต่อไป