แน่นอนการทำธุรกรรมเงินสดเป็นส่วนสำคัญของการทำงานขององค์กร อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่เก็บไว้ที่โต๊ะเงินสดขององค์กรถูก จำกัด ด้วยขีด จำกัด ที่แน่นอนและนี่เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำ คุณสามารถทำความคุ้นเคยกับวิธีการคำนวณขีด จำกัด นี้ในภาคผนวกตามระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 12.10.11 เลขที่ 373-P การดำเนินการทั้งหมดที่เกินวงเงินที่กำหนดจะต้องผ่านบัญชีธนาคารขององค์กร ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือวันเงินเดือน เมื่อทำงานกับเงินสดเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้อย่างเคร่งครัด
"Prihodnik" - ลิงค์สำคัญในวินัยเงินสด
การดำเนินงานเงินสดจะมาพร้อมกับการดำเนินการของเอกสารหลัก - รายจ่ายและใบเสร็จเงินสด ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรับเงินและการออกแบบใบสั่งรับเงินสด
เมื่อได้รับเงินมีความจำเป็นต้องสร้างเอกสารที่เรียกว่าใบสำคัญแสดงสิทธิเครดิตเงินสด การรับประกันเงินสดที่ได้รับคือรูปแบบของเอกสารหลัก บนพื้นฐานของมันจะได้รับเงินสด Goskomstat ของรัสเซียอนุมัติรูปแบบมาตรฐานของ "ตำบล" - รูปแบบรวมของ KO-1
พื้นฐานสำหรับการออกคำสั่งรับเงินสดคือเอกสารที่สามารถยืนยันการรับเงินได้เช่นใบเสร็จรับเงินการขายการลงทะเบียนเงินสดการรายงาน Z เกี่ยวกับการลงทะเบียนเงินสดหรือ รายงานค่าใช้จ่าย
ห้ามขีดกลางและการแก้ไขใด ๆ ใน FFP ด้วยเหตุนี้การเติมจึงจำเป็นต้องได้รับความสนใจและความแม่นยำที่เพิ่มขึ้น
ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอาจไม่มีการออกคำสั่งจ่ายเงินสดสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล ในกรณีที่ผู้ประกอบการรายบุคคลมีส่วนร่วมในการดำเนินการของ FFP และได้รับความไว้วางใจในการบำรุงรักษา วินัยเงินสด เอกสารจะต้องลงนามโดยเขา
หมายเลขซีเรียลและวันที่ของ FFP แสดงขึ้น บัญชีเงินสด หลังจากนั้นคำสั่งซื้อเงินสดใบเสร็จรับเงินจะถูกลงทะเบียนในวารสาร KO-3 และส่งไปยังโฟลเดอร์ที่มี "ผู้รับ" อื่น ๆ
ควบคู่ไปกับการใช้“ การมาถึง” และ“ วัสดุสิ้นเปลือง” การลงทะเบียนเงินสดยังถูกใช้โดยองค์กรเพื่อการบัญชีเงินสด
มันได้รับอนุญาตให้ใช้ PKO, วาดขึ้นทั้งในรูปแบบคู่มือและพิมพ์ดีด นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะใช้ FFP ที่สร้างขึ้นโดยใช้บริการออนไลน์
เราพิจารณารายละเอียดการสั่งซื้อใบเสร็จรับเงิน ตัวอย่างการกรอกข้อมูลและคำแนะนำด้านล่างนี้จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปในอนาคต
คำสั่งซื้อเครื่องบันทึกเงินสดประกอบด้วยอะไร?
เอกสารนี้จะดำเนินการในสำเนาเดียวเมื่อฝากเงินที่โต๊ะเงินสดขององค์กร ให้เราหันไปใช้แบบฟอร์ม KO-1 เป็นที่ชัดเจนว่า FFP มีองค์ประกอบหลายอย่าง แรกคือการรับประกันเงินสดที่เข้ามาตัวเองและที่สองคือใบเสร็จรับเงินการฉีกขาด
ในแบบฟอร์มที่สมบูรณ์แล้วส่วนประกอบทั้งสองของเอกสารจะต้องได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของพนักงานที่รับผิดชอบ (แคชเชียร์, นักบัญชีหรือหัวหน้าขององค์กร) ใบเสร็จรับเงินจะต้องมีตราประทับขององค์กรที่ออกเอกสารอย่างแน่นอน ใบเสร็จรับเงินคือการยืนยันความเป็นจริงของการรับเงินและถูกส่งไปยังบุคคลที่มีการฝากเงิน
วิธีการกรอกใบเสร็จรับเงิน
การทำ PKO นั้นไม่จำเป็นต้องใช้เวลามากนัก
พิจารณาใบสั่งรับเงินสดตัวอย่างของการกรอกและโครงสร้างของเอกสาร:
- ชื่อขององค์กร
- เอ็นเตอร์ไพรส์
- หมายเลขที่ไม่ควรแตกต่างจากจำนวนที่แสดงในการลงทะเบียน KO-3
- วันที่ที่จะต้องตรงกับวันที่ได้รับเงิน
- เดบิต - บัญชีที่จะบันทึกการรับเงิน
- เครดิต - บัญชีการบัญชีซึ่งจะสะท้อนถึงจำนวนเงินนี้
- ปริมาณในการสะท้อนแบบดิจิตอล
- รหัสปลายทางซึ่งจะต้องดำเนินการในองค์กรที่มีระบบการเข้ารหัสเท่านั้น
- ได้รับการยอมรับจาก (ชื่อของ บริษัท ในนามของเงินที่ป้อนเข้ามาและชื่อเต็มของพนักงานที่มีส่วนร่วมในกองทุน)
- กราวด์ (หมายถึงเอกสารเฉพาะซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการฝากเงิน)
- จำนวนเงิน (จำนวนเงินที่ได้รับระบุไว้เป็นลายลักษณ์อักษร)
- การรวม (คอลัมน์นี้แสดงถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม)
- แอปพลิเคชัน (ที่นี่ระบุถึงเอกสารประกอบการปฏิบัติการ)
- ลายเซ็นของหัวหน้าบัญชีและแคชเชียร์
การละเมิดในการทำงานด้วยใบเสร็จรับเงิน
ไม่ควรลืมว่าจะมีการใช้หมายเลขบัตรกำนัลเงินสดตั้งแต่ต้นปี มันเป็นสิ่งสำคัญอย่างเท่าเทียมกันว่าถ้าวันที่ที่แท้จริงของการดำเนินงานไม่ตรงกับวันที่ออก FFP ดังนั้นการสั่งซื้อเงินสดใบเสร็จรับเงินดังกล่าวจะถูกยกเลิก
มีหลายกรณีที่ PI ละเว้นการกรอกแบบฟอร์ม FFP ในขณะที่กรอกเฉพาะใบเสร็จที่อยู่ติดกัน การกระทำดังกล่าวเป็นการละเมิดวินัยเงินสดอย่างร้ายแรง ในขั้นต้นรูปแบบ FFP หลักจะถูกกรอกข้อมูลและจากนั้นจะกรอกใบตอบรับของเขาเท่านั้น
วิธีการรับเงินที่โต๊ะเงินสดขององค์กร
ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ FFP จะใช้เมื่อบัญชีสำหรับเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กร กระแสเงินสดที่อาจเกิดขึ้น:
- เป็นการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ขาย (บริการ);
- สำหรับขายทรัพย์สิน;
- ในรูปแบบของการส่งคืนเงินสดที่ต้องรับผิดชอบ
- จากผู้ก่อตั้งเมื่อเติมเงินทุนที่ได้รับอนุญาต;
- จากพนักงานขององค์กร (ในรูปแบบของการชำระคืน, การชำระคืนเงินกู้, เพื่อชดเชยความเสียหาย;)
- จากบัญชีธนาคารขององค์กร
หน้าที่และขั้นตอนการทำงานของแคชเชียร์
หลังจากเสร็จสิ้นขั้นตอนการรับเงินแล้วแคชเชียร์รับรองด้วยลายเซ็นของ FFP รวมถึงใบเสร็จฉีกขาดที่อยู่ติดกับมัน หลังจากนั้นเขาวางตราประทับหรือแสตมป์ไว้บนใบเสร็จ จะต้องออกใบเสร็จให้กับผู้ที่บริจาคเงิน ในขั้นตอนสุดท้ายของการดำเนินการของการรับเงินแคชเชียร์โดยใช้ตราประทับพิเศษเครื่องหมาย“ ได้รับ” เข้าสู่วันที่และรับรองเอกสารพร้อมลายเซ็นของเขา
เมื่อทำงานกับ FFP แคชเชียร์จะต้องสร้างสถานะและความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้าบัญชีรวมถึงตรวจสอบเอกสารเพื่อหาข้อผิดพลาด ใบสมัคร ลายเซ็นต์โทรสาร เมื่อการออกใบสำคัญแสดงสิทธิใบเสร็จรับเงินเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ นอกจากนี้แคชเชียร์จะต้องบันทึกการปรากฏตัวของเอกสารที่ถูกทำเครื่องหมายเป็นสิ่งที่แนบมา
การละเมิดใด ๆ ที่ระบุในงานด้วยเงินสดเช่นเดียวกับการละเมิดวินัยเงินสดจะถูกลงโทษผู้ดูแลระบบสำหรับเจ้าหน้าที่
อายุการเก็บรักษา
ระยะเวลาเก็บรักษาสำหรับการรับเงินสดในที่เก็บถาวรขององค์กรควรเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี
ใบสั่งเงินสดใบเสร็จรับเงินที่ถูกยกเลิกจะไม่ถูกทำลาย แต่ยื่นในโฟลเดอร์ที่เหมาะสมและต้องเก็บไว้เป็นเวลา 36 เดือนนับจากสิ้นปีปฏิทิน