สัญลักษณ์เงินสดในธนาคาร: นิยามประเภทการจำแนกประเภทและคุณสมบัติ

ในการวิเคราะห์สถิติเกี่ยวกับการไหลเวียนของรูเบิลในรัสเซียธนาคารกลางกำหนดให้ธนาคารต้องระบุแหล่งที่มาของรายได้และทิศทางของปัญหาของเงินทุนใน PKO และ RKO ข้อกำหนดสำหรับข้อมูลโดยละเอียดได้อธิบายไว้ในข้อกำหนดของ BR No. 318 "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด" เป็นที่น่าสังเกตว่าพวกเขาไม่ได้ใช้กับการดำเนินงานด้วยสกุลเงินต่างประเทศ

องค์กร

เพื่อไม่ให้ระบุชื่อยาวในเอกสารธนาคารแห่งรัสเซียเข้ารหัสรายการของรายได้และค่าใช้จ่ายด้วยความช่วยเหลือของรหัส องค์ประกอบเหล่านี้มีชื่อของตนเอง - "สัญลักษณ์เงินสด" เอกสารทั้งหมดที่ยืนยันการเคลื่อนไหวของเงินทุนมีฟิลด์ซึ่งระบุรหัสและจำนวนเงิน สัญลักษณ์เงินสดของธนาคารใช้เพื่อแจกจ่ายธุรกรรมทั้งหมดและสร้างรายงานสำหรับธนาคารกลาง หากส่วนต่าง ๆ ของจำนวนเอกสารทั้งหมดสอดคล้องกับสัญลักษณ์ที่แตกต่างกันนี่จะแสดงในฟิลด์การรายงานแยกต่างหาก

คำอธิบายของสัญลักษณ์เงินสดสำหรับการใช้งาน

รหัส "02" แสดงจำนวนเงินสดที่ได้รับจากการขายสินค้าให้กับบุคคลและนิติบุคคล เพื่อสะท้อนถึงการชำระเงินสำหรับการบริการรหัส "11" ถูกนำมาใช้ แต่ไม่ใช่สำหรับองค์กรทั้งหมด แต่เฉพาะสำหรับผู้ที่ให้บริการชำระเงินไม่ใช่กิจกรรมหลัก เหล่านี้คือธุรกิจของรถไฟ, น้ำ, รถยนต์, การขนส่งผู้โดยสาร, พิพิธภัณฑ์, นิทรรศการ, สวนวัฒนธรรม ฯลฯ นอกจากนี้ยังรวมถึงใบเสร็จรับเงินของรูเบิลสำหรับการถ่ายโอนไปยังบัญชีของนิติบุคคลและผู้ประกอบการที่มีความเห็น "สำหรับการฝึกอบรม d.) "

สัญลักษณ์เงินสดในสมุดเช็คภายใต้หมายเลข "12" ใช้เพื่อแสดงจำนวนภาษีค่าปรับเบี้ยประกันการจ่ายภาษีศุลกากรที่ได้รับจากบุคคลโดยไม่ต้องเปิดบัญชี นอกจากนี้ยังแสดงค่าธรรมเนียมสมาชิกทุกประเภทที่ถ่ายโอนไปยังบัญชีของพันธมิตรและสหกรณ์ค่าธรรมเนียมการกุศลเป้าหมายการแบ่งปันค่าธรรมเนียมแรกเข้า

การทำธุรกรรม

เรารายการคนหลัก:

• “ 13” - การถ่ายโอนระหว่างบุคคล;
• “ 14” - โอนเงินไปยังบัญชีของเงินกู้โดยไม่ต้องเปิดบัญชีปัจจุบันในธนาคาร
• “ 15” - การชำระเงินของการทำธุรกรรมกับอสังหาริมทรัพย์, การมีส่วนร่วมกับค่าสาธารณูปโภค, สมาคมเจ้าของบ้าน;
• “ 16” - รับเงินจากบุคคลสู่บัญชีเงินฝากหรือออมทรัพย์ที่เปิดกับธนาคารรวมถึงสกุลเงินต่างประเทศ
• “ 17” - รับเงินจาก Federal Communications Agency;
• “ 19” - รับเงินในบัญชีของผู้ประกอบการเอกชน

สัญลักษณ์ลงทะเบียนเงินสดต่อไปนี้ใช้เพื่อแสดงธุรกรรมหลักทรัพย์ ใบเสร็จรับเงินจากการดำเนินงานด้วย พันธบัตรรัฐบาล สะท้อนจากรหัส "20", การชำระค่าใช้จ่าย - "21" รหัส“ 22” แสดงถึงการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีของผู้จัดงานการพนัน: การพนันการพนันเจ้ามือคาสิโนเครื่องสล็อตและการขายตั๋วลอตเตอรี ใบเสร็จรับเงินสำหรับการจ่ายเช็คของผู้เดินทางมีสัญลักษณ์ "30" ธุรกรรมที่มีรหัส“ 31” แสดงถึงการเคลื่อนย้ายเงินทุนไปยังบัญชีปัจจุบันที่เปิดกับธนาคารรวมถึงการโอนเป็นสกุลเงินต่างประเทศ (ยกเว้นการชำระคืนเงินกู้)

รายได้อื่น ๆ

ด้วยรหัส "32" ในการชำระเงินจะสะท้อนให้เห็น:

• กลับ จำนวนการรายงาน ที่ได้รับจากการตรวจสอบเงินสดเป็นการชำระเงินสำหรับการดำเนินงานของธนาคารเช่นค่าคอมมิชชั่นและค่าเช่าตู้นิรภัยส่วนตัวเป็นต้น
• การรับเงินจากหน่วยทหารของกระทรวงกลาโหมหากไม่ได้ระบุแหล่งที่มาของใบเสร็จไว้ในประกาศการมีส่วนร่วม
• โอนเงินจากการขายอุปกรณ์ของตัวเอง;
• ค่าปรับค่าปรับและค่าธรรมเนียมสำหรับการปล่อยสินเชื่อ
• ตู้เซฟให้เช่า;
• รายได้จากการขายโลหะมีค่าให้กับบุคคล

การดำเนินงานเงินสด

รหัส "33" ใช้เพื่อแสดงถึงการถอนเงินสดออกจากเครื่อง ATM และอุปกรณ์อื่น ๆ ที่ใช้ในการรับเงินในโหมดอัตโนมัติ บรรทัด "35" แสดงยอดเงินที่โต๊ะเงินสดของธนาคารเมื่อต้นเดือน

สัญลักษณ์ของแผนเงินสดในธนาคารดังต่อไปนี้จะใช้เมื่อทำการเคลื่อนย้ายเงินทุนระหว่างสาขาแผนกโครงสร้างหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ รหัสเหล่านี้คือ "37" และ "39"

สัญลักษณ์ลงทะเบียนเงินสดทั้งหมดที่กล่าวถึงด้านล่างใช้เพื่อสะท้อนการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการใช้เงิน

ผลประโยชน์ทางสังคม

รหัส "40", "41" ถูกใช้เพื่อสะท้อนถึงการโอนเงินสำหรับการจ่ายค่าแรง, การจ่ายเงินทุนการศึกษาให้กับนักเรียนของมหาวิทยาลัยและวิทยาลัย, บุคคลที่อยู่ในการฝึกอบรมสายอาชีพ, สำหรับฝึกอบรมพนักงานสำหรับความต้องการการผลิตและทุน สำหรับการชำระเงินอื่น ๆ ทั้งหมดที่มีลักษณะทางสังคมที่ไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่ข้างต้นจะใช้รหัส "42" การจ่ายเงินบำนาญประโยชน์ทดแทนสำหรับผู้ทุพพลภาพจะแสดงเป็นรายรับด้วยสัญลักษณ์“ 50”

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

มีไม่กี่คน แต่ก็เป็นไปไม่ได้ที่จะหลีกเลี่ยงการทำธุรกรรมดังกล่าว:

• “ 46” - การออกกองทุนเพื่อซื้อสินค้าเกษตรจาก IP;
• “ 47” - เงินที่ใช้ไปกับการดำเนินธุรกิจเกมและการจับสลากรางวัล;
• “ 51” - ถอนเงินสดจากบัญชีปัจจุบันของบุคคล

สำหรับสัญลักษณ์ของแผนเงินสด "53" ซึ่งเรียกว่า "การชำระเงินอื่น ๆ " จะมีการดำเนินการดังกล่าวเพื่อการออกกองทุน:

• นิติบุคคลสำหรับการจ่ายเงินให้กับผู้ก่อตั้งที่ไม่ใช่พนักงานขององค์กร
• เพื่อจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตร
• เพื่อการกุศล;
• เพื่อผู้บริจาค;
• สำหรับการซื้อโลหะมีค่า;
• การจัดหาฟาร์มโคโคสายพันธุ์
• สำหรับการซื้อของรีไซเคิลภาชนะบรรจุและวัสดุก่อสร้าง

ธุรกรรมทางการเงิน

ข้อกำหนดของ BR No. 318 แสดงรายการสัญลักษณ์เงินสดที่มีไว้สำหรับการออกกองทุน:

• สำหรับสินเชื่อและสัญญาเงินกู้ (“ 54”)
• เงินฝากออมทรัพย์ของบุคคล (“ 55”);
• จดทะเบียนผ่านระบบการชำระเงินต่างๆ: "Unistream", "Western Union", "Anelik", "ติดต่อ" ฯลฯ ("56");
• ในเวลาที่ซื้อจากบุคคลของสกุลเงินต่างประเทศ ("57");
• จากบัญชีของผู้ประกอบการรายบุคคล (“ 58”);
• หน่วยงานของ Federal Communications Agency (“ 59”)

แยกสัญลักษณ์เงินสดไว้เพื่อสะท้อนการใช้จ่ายเงินของธนาคารกลางรวมถึงสถานะ ("60"), ตั๋วเงิน ("61") เช่นเดียวกับการทำธุรกรรมที่เข้ามามีรหัสสำหรับการสะท้อนยอดเงินสดในตอนท้ายของงวด (“ 70”) การเคลื่อนไหวของเงินทุนระหว่างแผนกโครงสร้างและสาขาของธนาคารหนึ่ง (“ 71”) และสถาบันสินเชื่อต่าง ๆ (“ 75”) .

สัญลักษณ์เงินสดนอกงบดุลในธนาคาร

การรับเงินผ่านเทอร์มินัลการชำระเงินโดยมีหรือไม่มีบัตรสำหรับการชำระค่าสินค้าบริการภาษีการชำระค่าประกันในการชำระคืนเงินกู้ของบุคคลนั้นจะแสดงในใบเสร็จรับเงินด้วยรหัส "80" ในการออกเงินสดผ่านตู้ ATM (“ 81”) เพื่อรับเงินด้วยบัตร (“ 82”) เพื่อรับ (“ 83”) และการใช้จ่ายเงิน (“ 84”) สำหรับการดำเนินงานโดยใช้บัตรชำระเงินนอกจากนี้ยังมีรหัส สะท้อนการเคลื่อนไหวในบัญชีโรงรับจำนำ (“ 85” และ“ 86”), การขาย (“ 87”) และการซื้อ (“ 88”) เรื่องที่สนใจและ IP ขยะโลหะที่ไม่ใช่เหล็ก

แยกเป็นมูลค่า noting รหัส "89" ภายใต้ชื่อ "รายได้การค้ากลิ้ง" จำนวนเงินสดที่บันทึกโดยธนาคารในยอดคงเหลือในวันทำการแรกของเดือนใหม่จะแสดงที่นี่ การจ่ายเงินเดือนล่วงหน้าใบเสร็จรับเงินและการเบิกจ่ายให้กับองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรยังแสดงแยกต่างหากด้วยรหัส“ 96”,“ 97” และ“ 98”

สัญลักษณ์เงินสด "99" และ "100" บันทึกตัวอย่างของการดำเนินงานเมื่อได้รับเงินจากตัวแทนธนาคารโดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มา

สมดุล

จำนวนรวมของตัวละครจาก "02" ถึง "39" ควรสอดคล้องกับจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่แสดงโดยตัวละคร "40" - "77" รหัสสมดุลจะใช้ในการถอดรหัสข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมด จำนวนเงินทั้งหมดจะกระทบยอดกับยอดคงเหลือในบัญชี "202"

ความแตกต่าง

ในตัวจําแนกมีรหัสรายได้และค่าใช้จ่ายที่คล้ายกันได้อย่างรวดเร็วก่อนมีลองพิจารณาบางส่วนของพวกเขา

รายงานที่ส่งไปยังธนาคารแห่งประเทศรัสเซียไม่รวมถึงการดำเนินการเกี่ยวกับการรับ (ปัญหา) ของเงินจากโต๊ะเงินสดในเวลาหลังการผ่าตัดหรือในวันหยุดสุดสัปดาห์ไปยังธนาคารและจากนักสะสม

ตามรหัส“ 14” จำนวนเงินของใบเสร็จรับเงินจากบุคคลที่มีต่อการชำระคืนของสินเชื่อจำนองที่ได้รับจากกองทุนของกองทุนงบประมาณเป้าหมายจะสะท้อนให้เห็น แต่ถ้าเงินถูกหักจากบัตรผ่านแคชเชียร์สัญลักษณ์ "82" ก็จะถูกใช้ในใบเสร็จ

รหัส "31" ใช้เพื่อบันทึกการรับเงินของบุคคลยกเว้นการโอนเช่น:

• ชำระคืนเงินกู้บางส่วนที่ได้รับก่อนหน้านี้ ในกรณีเช่นนี้จะใช้สัญลักษณ์“ 14”
• การโอนเงินเป็นการชำระค่าปรับและการค้างชำระภายใต้สัญญาเงินกู้ สัญลักษณ์ "32" มีไว้สำหรับการดำเนินการเหล่านี้
• ชำระเงินโดยเลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ (“ 15)”
• การโอนเงินจากบัญชีปัจจุบันไปยังบัญชีเงินฝากโดยที่สิ่งนี้ไม่ขัดแย้งกับกฎภายในของธนาคาร (“ 16”)

แต่สัญลักษณ์ "31" จะถูกใช้เพื่อแสดงจำนวนธุรกรรมระหว่างบุคคลโดยไม่ต้องเปิดบัญชีรวมถึงสกุลเงินต่างประเทศ นอกจากนี้ยังรวมถึงความช่วยเหลือด้านวัสดุบนพื้นฐานที่ยกเลิกไม่ได้

มีคำถามมากมายที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับการดำเนินการที่จะแสดงด้วยรหัส“ 32” ในทางทฤษฎีสิ่งนี้ควรเป็นธุรกรรมทั้งหมดที่ไม่ได้นำมาพิจารณาในหัวข้อ "02", "11" - "17" และ "19 -" 32 " แต่พนักงานธนาคารมักมีคำถามเกี่ยวกับวิธีการสะท้อนธุรกรรมกับการเช่าตู้นิรภัยการรับเงินผ่านบัตรและเงินขององค์กร ลองพิจารณาพวกเขาในรายละเอียดเพิ่มเติม

เมื่อบุคคลทำการชำระเงินไปยังบัญชีอารีน่าปลอดภัยจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกระบุไว้ในรหัส“ 12” และค่าใช้จ่ายของบริการในรหัส“ 32” ในการโอนเงินที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์ให้ใช้บทความ“ ค่าใช้จ่ายอื่น” เมื่อเงินถูกฝากผ่านแคชเชียร์ตามรายละเอียดบัตรจำนวนเงินจะถูกทำซ้ำเพิ่มเติมภายใต้รายการนอกงบดุล“ 82”

อาศัยอยู่ในรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับสัญลักษณ์ "42" นอกเหนือจากการทำธุรกรรมที่ไม่เกี่ยวข้องกับ เงินเดือน รหัสนี้แสดงถึงการออก:

• เงินทุนสำหรับการต้อนรับ
• ผลประโยชน์ความพิการบางส่วนซึ่งจ่ายโดยนายจ้าง
• ค่าตอบแทนสำหรับการใช้ทรัพย์สินส่วนตัวของพนักงาน
• การจ่ายเงินปันผล

สินเชื่อที่ออกให้กับบุคคลในรูปแบบของการโอนผ่านระบบการชำระเงินสะท้อนให้เห็นในลักษณะเดียวกับสินเชื่อปกติ ในขณะเดียวกันความคิดเห็นควรระบุ“ การออกเงินกู้เพื่อการโอน” ธุรกรรมอื่น ๆ ทั้งหมดที่บุคคลได้รับจากองค์กรผ่านระบบการชำระเงินจะแสดงเป็นใบเสร็จรับเงินที่มีสัญลักษณ์ "56"

สำหรับ "การหักเงินอื่น ๆ " จะมีการจัดสรรรหัส "53" องค์กรที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์จำเป็นต้องระบุสัญลักษณ์ความสมดุล“ 98” เพิ่มเติม