บัญชี 50: การบัญชีเงินสดในองค์กร

การทำงานของ บริษัท ใด ๆ เป็นไปไม่ได้หากไม่มีทรัพยากรทางการเงิน นี่เป็นสินทรัพย์ที่น่าเชื่อถือและมีสภาพคล่องที่สุดขององค์กรสถานะและปริมาณที่บ่งบอกถึงระดับความมั่นคงทางการเงินและทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ถึงความสามารถในการละลาย คะแนน 50 กฎหมายปัจจุบันได้อนุมัติกฎระเบียบทั้งหมดที่ควบคุมการบัญชีการเงิน: มีการจัดตั้งบัญชี 50 ซึ่งข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับความพร้อมของเงินที่โต๊ะเงินสดใบเสร็จรับเงินค่าใช้จ่ายและยอดคงเหลือจะถูกรวบรวมและสรุป กฎสำหรับการรักษาบัญชีเงินใน บริษัท จะกล่าวถึงในบทความนี้

เครื่องบันทึกเงินสดคืออะไร?

ศักดิ์สิทธิ์ของความศักดิ์สิทธิ์ของแต่ละองค์กรคือการลงทะเบียนเงินสดบัญชี 50 ในการบัญชี ข้อมูลเกี่ยวกับ กระแสเงินสด มีการสรุปผลการดำเนินงานระหว่างกาลและการวางแผนทางการเงิน ผู้นำที่มีความรู้ความสามารถจะรู้ได้ว่าเขามีจำนวนเท่าใดและด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องมีการบัญชีที่เข้มงวดของการไหลเข้าทั้งหมด นั่นคือเหตุผลที่คุณต้องการบัญชี 50 "แคชเชียร์" การหักบัญชีที่แสดงรายได้ทั้งหมดและจากการกู้ยืม - ค่าใช้จ่าย (ฉบับที่) ของเงินและเอกสารเทียบเท่า การดำเนินการทั้งหมดดังกล่าวได้รับการบันทึกไว้อย่างถูกต้องในเอกสารทางบัญชีหลักของแบบฟอร์มมาตรฐาน

บัญชีย่อย 50 บัญชี

เนื่องจากแหล่งที่มาของรายได้อาจแตกต่างกันเพื่อความสะดวกในการทำบัญชีและทำให้การวิเคราะห์ง่ายขึ้นจึงสามารถเปิดบัญชีย่อยในองค์กรได้ ตัวอย่างเช่นสำหรับบัญชีย่อย 50-1 จะนำเงินเข้าบัญชีที่โต๊ะเงินสดคงที่ของ บริษัท หากองค์กรมีปฏิสัมพันธ์กับคู่สัญญาต่างประเทศและดำเนินงานในสกุลเงินต่างประเทศสกุลเงินแต่ละประเภทจะถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยแยกต่างหาก

องค์กรโลจิสติกส์หรือองค์กรสื่อสารเพิ่ม 50 บัญชีย่อยสำหรับปฏิบัติการเงินสด (ตัวอย่างเช่น 50-2) พวกเขาสะท้อนให้เห็นถึงการเคลื่อนไหวของเงินจากการขายตั๋วเอกสารการเดินทางและการขนส่งสินค้านั่นคือการทำธุรกรรมเงินสดดำเนินการที่โต๊ะเงินสดของสำนักงานสินค้าโภคภัณฑ์ข้ามแม่น้ำเรือสถานีรถไฟสำนักงานซ้ายกระเป๋าแผนกสื่อสาร ฯลฯ บัญชี 50

บัญชีย่อยแยกต่างหากใช้สำหรับบัญชีเอกสารทางการเงินที่โต๊ะเงินสดของ บริษัท เหล่านี้คือแสตมป์ค่าใช้จ่ายเอกสารการเดินทางที่ต้องชำระ ฯลฯ จะถูกนำมาพิจารณาในแง่มูลค่าตามราคาของต้นทุนที่เกิดขึ้นเพื่อซื้อ มีการดำเนินการบัญชีวิเคราะห์สำหรับเอกสารแต่ละประเภท

การบัญชีเงินสด: เอกสารหลัก

การทำธุรกรรมเงินสดใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นตัวพิมพ์ใหญ่หรือการออกเงินจะทำไว้เป็นเอกสารหลักที่มีรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดและลายเซ็นที่ได้รับอนุญาตจากฝ่ายบริหารของ บริษัท Goskomstat อนุมัติแบบฟอร์มต่อไปนี้:

•ใบสำคัญแสดงสิทธิ - ใบเสร็จรับเงิน (PKO) ของแบบฟอร์ม KO-1 และค่าใช้จ่าย (RKO) ของแบบฟอร์ม KO-2;

•วารสารการบัญชี / การลงทะเบียนของ PKO และ RKO f-we KO-3;

•บัญชีเงินสดของ f-we KO-4;

•บัญชีของใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินของแบบฟอร์ม KO-5

การดำเนินงานรายได้

บัญชี 50 จะถูกหักเมื่อโพสต์เงินไปที่แคชเชียร์ บุคคลที่ทำเงินส่งเอกสารประกอบการให้บริการทางการเงินของ บริษัท เป็นพื้นฐานสำหรับการทำธุรกรรมดังกล่าวและหนังสือมอบอำนาจหากทำหน้าที่ในนามของนิติบุคคล ตำบลเป็นทางการโดย PKO ที่กรอกข้อมูลโดยนักบัญชีและลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร การยืนยันการรับเงินเป็นใบเสร็จรับเงินสำหรับ PKO บัญชี 50 การผ่านรายการ หลังจากตรวจสอบและนับเงินใหม่แล้วพนักงานแคชเชียร์จะลงนามในคำสั่งซื้อและติดแสตมป์“ รับแล้ว”

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

การชำระเงินจากโต๊ะเงินสด (บัญชี 50 ได้รับเครดิต) ดำเนินการโดย RKO แต่การจัดการเบื้องต้นของ บริษัท จะกำหนดความได้เปรียบของการชำระเงินและลงนาม RKO แคชเชียร์ยอมรับเอกสารจ่ายตามจำนวนที่ระบุในนั้นและผู้รับยืนยันการดำเนินการโดยการลงนามในใบสำคัญแสดงสิทธิและระบุรายละเอียดของเอกสารประจำตัว

แคชเชียร์ บัญชีเงินสด แผ่นที่จะต้องมีหมายเลข, เย็บ, ปิดผนึกด้วยตราประทับขององค์กรและยืนยันโดยภาพจิตรกรรมฝาผนังของผู้บริหารและหัวหน้าฝ่ายบัญชีของ บริษัท ในตอนท้ายของวันพนักงานเก็บเงินจะเข้าสู่การดำเนินการทั้งหมดแสดงส่วนที่เหลือของเงินเมื่อสิ้นงวดและใช้คำสั่งซื้อทั้งหมดไปยังรายงานเงินสดส่งรายงานการตรวจสอบไปยังฝ่ายบัญชีทิ้งสำเนารายงานเงินสดฉบับที่สองไว้ในสมุดบัญชี บัญชีย่อย 50 บัญชี

ด้วยวิธีการทางบัญชีการดำเนินการของเอกสารเงินสดจะดำเนินการในรูปแบบคอมพิวเตอร์ แผ่นแบบฟอร์ม KO-4 จะถูกพิมพ์ลงบนกระดาษในตอนท้ายของวันในสองชุดและส่งมอบให้กับนักบัญชี โดยปกติสมุดเงินสดจะเย็บที่ส่วนท้ายของปีบัญชี

จำนวน FFP และ RKO แยกต่างหากตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของทุกปีเริ่มต้นด้วยหมายเลข 1 เอกสารที่ดำเนินการจะถูกบันทึกไว้ในบัญชีรายวันของการลงทะเบียนของ PKO และ RKO