Como emitir um passaporte de transação: instruções passo a passo. Quando é o passaporte de transação emitido

Vale a pena começar com a definição do conceito em questão. Assim, um passaporte de transação é um documento vinculativo a ser processado no procedimento para a realização de transações em moeda sob o acordo relevante celebrado entre um não residente e um residente. O montante das obrigações previstas neste contrato é superior a 50 mil dólares norte-americanos (em equivalente).

Isso pode ser tanto o próprio contrato (contrato), quanto projetos e propostas referentes à conclusão de tais acordos, acordos preliminares contendo uma série de condições importantes (uma oferta, incluindo seu tipo público), projetos listados na Lei Federal existente sobre regulamentação e controle monetário.

As operações de câmbio estão associadas a liquidações através de contas de residentes abertas em bancos especialmente autorizados e registrados fora de nosso país.

Pessoas jurídicas - residentes

Estes são reconhecidos:

• pessoa jurídica constituída de acordo com a nossa legislação;
• Agências, escritórios de representação, outras divisões de pessoas jurídicas localizadas fora da Rússia formadas de acordo com nossa legislação.

Pessoas jurídicas - não residentes

Estes incluem:

• entidade legal formada de acordo com as leis de países localizados fora do nosso país;
• escritórios de representação, filiais, outras unidades estruturais separadas de pessoas jurídicas localizadas em nosso território e criadas com base na legislação de estados estrangeiros.

Passaporte de transação: procedimento de registro, propósito

Destina-se a fornecer informações necessárias para contabilidade, relatórios, controle de moeda de operações relevantes. O passaporte de transação é emitido em uma determinada ordem regulada pela Instrução do Banco Central da Rússia. Para esse cliente (residente) como uma contraparte do contrato deve aplicar-se ao banco relevante (sua sede ou filial), através do qual as liquidações serão realizadas (parte delas). Ele pode conceder um direito especial de redigir um passaporte para uma transação em moeda, realizar transações em moeda que estão relacionadas a acordos sob um acordo concluído, a uma agência.

Para cada contrato individual, apenas 1 passaporte é emitido, exceto para aqueles listados na Lei Federal.

Passaporte de transação: documentos para registro

Isso exigirá:

1. Uma cópia do passaporte da operação de câmbio em uma das formas (1 ou 2), que são dadas nas instruções mencionadas anteriormente do Banco Central da Rússia. Descreve em detalhes o preenchimento correto do passaporte da transação.
2. O contrato em si (extrair dele). Se apenas um contrato preliminar for submetido ao banco especialmente autorizado, então, dentro de 15 dias corridos após sua execução final e assinatura, ele deverá apresentar o contrato ao banco.
3. Numa situação em que o passaporte da transacção do contrato assinado não é submetido ao banco um ano após a data de transferência do contrato ao abrigo do qual este documento foi elaborado, esta instituição financeira e de crédito informa a autoridade especial de controlo cambial.
4. Outros documentos, informações que servem de base para o preenchimento do formulário de passaporte de transação.

Familiarize-se com este documento para ajudar visualmente abaixo da amostra. O passaporte de transação pode ser preenchido usando o serviço apropriado do banco, para o qual é necessário apresentar um pedido oficial, apresentar os documentos necessários (informações).

É importante notar também que às vezes essa instituição financeira tem o direito de exigir outros tipos de documentos.Se eles forem transferidos para o banco em papel, somente depois de assinados por pessoas autorizadas com a 1ª e 2ª assinatura, previamente mencionadas em um cartão especial, e certificadas por um selo. Em outra forma (eletrônica), os documentos são endossados ​​com uma assinatura eletrônica especial.

Quanto tempo demora este documento?

O cliente deve enviar ao banco o formulário já preenchido do passaporte em questão, com base na obrigação do indicado no contrato (crédito, baixa de moeda, importação, exportação de bens declarados ou não declarados, prestação de serviços, realização de vários trabalhos), incluindo o tempo de verificação desses dados. instituição financeira e de crédito, o mais tardar nos prazos especificados nas instruções supramencionadas.

Em seguida, o banco verifica a disponibilidade dos documentos necessários (informações) que serão necessários para processamento, procedimentos de reemissão, fechamento do passaporte de transação existente, no prazo de 3 dias corridos a partir da data em que são recebidos do cliente. Então, dentro de um período de dois dias, a instituição financeira e de crédito dada formula e envia o resultado ao seu cliente, em particular, é um passaporte de transação preparado ou reeditado. Uma mensagem contendo uma notificação de encerramento também pode ser transmitida.

O passaporte da transação é considerado concluído se o banco lhe atribuir um número especial, a data deste procedimento e todas as assinaturas necessárias estiverem afixadas.

Motivos para recusar o procedimento de emissão de passaporte para uma operação de câmbio e de manutenção de um contrato

Isso inclui:

1. Inconsistência dos dados indicados no formulário já preenchido do documento em consideração com as informações (informações) contidas no contrato celebrado (outros documentos) apresentados pelo residente, bem como devido à falta de razões para a emissão de um passaporte de transação em seu conteúdo.
2. Violação dos requisitos existentes relativos ao preenchimento de um formulário de passaporte de transação, regulamentado pela Instrução do Banco Central da Rússia.
3. Falha do residente em apresentar ao banco especialmente autorizado os documentos necessários (informações) necessários para obter este passaporte (fornecendo uma lista incompleta deles).

Em caso de recusa de registo, o cliente tem o direito, após a conclusão da eliminação dos problemas encontrados, de apresentar novamente ao banco especialmente autorizado a lista de documentos exigidos (informação) dentro do prazo estabelecido.

Reprocessamento do documento em questão

Alterações (acréscimos) aos termos e condições existentes do contrato que afetam os dados contidos em um passaporte já emitido de uma transação de moeda (alteração de qualquer outra informação nele indicada) obriga o cliente a entrar em contato com o banco relevante e solicitar a reemissão do passaporte de transação. Isto é dado não mais do que 15 dias corridos a partir da data da alteração. Documentos (outras informações) devem ser anexados a ele, confirmando esses ajustes.

Se as informações sobre o morador tiverem sido alteradas, será necessário entrar em contato com essa instituição financeira no prazo de 30 dias corridos a partir da data de ajustes necessários ao Registro Unificado de Pessoas Jurídicas (USRIP).

Em uma situação onde as condições são especificadas no contrato sobre a possibilidade de sua extensão sem assinatura adicional. acordo, o banco é obrigado a apresentar apenas um pedido de renovação do passaporte de transação existente (uma nova data para a conclusão das obrigações contratuais deve ser colocada para baixo). Isso deve ser feito o mais tardar 15 dias corridos a partir da data de conclusão do cumprimento das obrigações estabelecidas.

Procedimento para fechar um passaporte de transação de câmbio

As razões para isso são as seguintes:

1. O passaporte da transação é transferido de um banco autorizado para outra instituição financeira e de crédito devido a uma mudança no banco que atende ao contrato relevante.
2. O cliente encerrou todas as suas contas correntes no banco onde o documento em questão foi elaborado.
3. Todas as obrigações prescritas pelo contrato foram cumpridas.
4. Os fundamentos que exigiram a emissão de um passaporte para uma operação de câmbio foram esgotados. Por exemplo, ajustes foram feitos no contrato, como resultado do qual seu custo total se tornou inferior a 50 mil dólares, bem como a execução incorreta deste documento.
5. O passaporte da transação também é fechado após a cessão do direito sob um acordo correspondente a outra pessoa, bem como mediante a transferência da dívida existente para um não residente (residente).
6. As obrigações contratuais foram cumpridas ou terminadas.

Vale a pena notar que ao enviar o requerimento necessário para esta instituição financeira, você precisará fornecer uma lista de documentos que confirmarão as razões para o fechamento do documento em questão. Se você precisar fechar vários passaportes, então, para cada gravação, um aplicativo não é necessário, basta desenhar um. O Banco tem o direito de decidir independentemente sobre o fechamento do passaporte da transação de câmbio se 180 dias corridos se passaram desde o término do cumprimento das obrigações contratuais ou a partir da data especificada neste documento (no caso de inadimplência). Este é o chamado termo do passaporte de transação.

Se após o fechamento, o cliente ainda cumprir as obrigações, então o banco, com base na solicitação do cliente feita de forma arbitrária, remove esse documento do dossiê de controle de moeda existente, bem como a planilha de controle do banco e continua mantendo registros sobre o cumprimento das obrigações contratuais com base em um passaporte de transação válido anteriormente.

Controle de moeda

Até o momento, todas as transações de moeda devem ser realizadas em estrita conformidade com a nossa legislação. É necessário interpretar este conceito. Assim, o controle monetário é a atividade de órgãos estatais especialmente autorizados, focados em estabelecer a conformidade das transações em moeda corrente com a legislação russa atual. Inclui: verificação do cumprimento por parte de entidades econômicas de obrigações em moeda estrangeira para o estado, a validade dos pagamentos em moeda estrangeira, a integridade, a objetividade do processo de contabilidade, relatórios sobre transações de moeda.

Existe uma relação estreita entre os conceitos discutidos neste artigo (passaporte de transação, controle de moeda, residentes, não residentes). Assim, o primeiro é o documento do controle de moeda em questão, que contém os dados necessários para sua implementação a partir do acordo entre o não-residente e o residente, prevendo a exportação de mercadorias do nosso território, seu pagamento em moeda estrangeira ou russo.

Como mencionado anteriormente, um passaporte de transação é emitido no caso de um contrato entre um exportador (residente) e um não residente através de uma instituição financeira especialmente autorizada. Para sua execução, o exportador envia o contrato para o banco onde sua conta (moeda) está localizada, o produto da exportação de produtos virá até ele. O residente e o banco elaboram um passaporte de transação (o procedimento de registro foi revisado anteriormente).

Instrução do Banco Central da Rússia sobre regulamentação monetária

De fato, trata-se de uma espécie de síntese das Instruções anteriormente existentes (2004) e do Regulamento de nosso Banco Central (2004) sobre a questão em consideração. A versão recebida simplificou enormemente o procedimento de processamento e transferência de documentos pelos exportadores para um banco especialmente autorizado.

As inovações que ocorreram em 2012 também afetaram o passaporte da transação. A instrução do Banco Central da Rússia contém uma série de mudanças em relação à forma e procedimento para preenchê-lo. Além disso, foram feitos ajustes em algumas referências (sobre transações de moeda, documentos comprobatórios), os códigos de transações com a moeda, o mecanismo de interação entre a instituição financeira autorizada e o residente foram revisados.

Como na Instrução anterior, um banco especialmente autorizado nomeia um funcionário responsável que tem o direito de realizar várias ações como agente de controle de moeda em nome desta instituição financeira e de crédito, incluindo o endosso de documentos, certificação com o selo apropriado usado diretamente para esses fins.

Os documentos para controle de moeda, enviados pelo banco ao residente em papel, devem ser assinados pela pessoa responsável e autenticados por um selo correspondente em todas as páginas. Se eles são enviados eletronicamente, então em todos os lugares deve haver uma assinatura eletrônica da pessoa responsável designada (outro funcionário do banco) que tenha tal direito.

Em outras palavras, a nova Instrução pressupõe a possibilidade de uma transição completa para um fluxo de documentos exclusivamente eletrônico entre uma instituição financeira autorizada e um residente (exportador). Isso acelera e simplifica significativamente o processo de obtenção de documentos sobre o controle de moeda pelos clientes do banco. Isso é especialmente importante para os participantes de atividades econômicas estrangeiras que estão longe de um banco especialmente autorizado.

Outro ponto importante que simplifica o fluxo de trabalho é a oportunidade de um residente conceder por procuração o direito de assinar todos os documentos de outra entidade que não tenha a autoridade da 1ª, 2ª assinatura exibida no cartão correspondente.

Uma importante característica distintiva da nova versão da Instrução da anterior é sua ampla esfera de influência: exceto os residentes que atuam como entidades legais (não incluindo organizações de crédito, corporações estaduais Vnesheconombank) e indivíduos - empreendedores individuais, e também indivíduos que estão envolvidos na prática privada de acordo com nossa legislação. ok

Em outras palavras, se o último dos acima mencionados entrar em um contrato (comércio exterior) em seu próprio nome, cujo valor excede US $ 50.000, então eles são obrigados a abrir um passaporte de transação (controle de moeda é realizado nas mesmas condições anteriores).

A nova Instrução proporcionou uma oportunidade para aqueles residentes que têm filiais separadas para fazer pagamentos diretamente das contas das filiais, se eles estão todos no mesmo banco especialmente autorizado. O residente pode agora, de acordo com este documento, delegar a obrigação existente em relação ao registro do passaporte da transação em suas filiais.

Nuances da emissão de um passaporte de transação

Anteriormente, havia uma série de questões controversas sobre a obrigação de um banco autorizado de abrir um documento sob consideração sob contratos de comissão. Na nova Instrução, ficou claramente definido que sob esta a instituição financeira é obrigada a abrir um passaporte para a transação (moeda). A codificação de operações que são realizadas no âmbito do acordo acima, depende de um determinado procedimento para assentamentos entre o agente de comissão e o principal.

No caso em que as informações sobre o custo das mercadorias (serviços) e separadamente das comissões sejam destacadas separadamente no contrato em consideração, as transações em moeda que estão relacionadas a liquidações para produtos vendidos com base neste contrato são indicadas por códigos especiais (10-11, 20-21) e, no caso do pagamento da taxa de comissão devida - com códigos complicados (20500 - comissário residente, 21500 - comissário não residente).

A remuneração do comissário não pode ser alocada em uma quantia separada; então, para codificar esses grupos de operações, códigos como 22 e 23 foram desenvolvidos.

A Instrução também afirma que sob contratos de leasing um passaporte da transação (moeda) deve ser aberto, além disso, este tipo de contrato foi reconhecido como misto, como resultado do qual o número penúltimo deste documento será nove.

As transações que envolvam a compra e posterior venda de combustíveis e lubrificantes sem importação / exportação para o território aduaneiro russo, desde que seu montante total exceda o limite estabelecido (US $ 50 mil), passem a ser passportáveis. Vale a pena prestar atenção, antes de mais, às empresas que utilizam cartões de combustível (posteriormente reembolsadas pelas despesas da parte emissora) fora do território aduaneiro da Rússia.

No que diz respeito aos contratos de empréstimo (contratos de empréstimo), o documento em questão é aberto apenas em situações em que o seu valor total excede o limite estabelecido.

Vale a pena observar as informações de que o passaporte da transação em moeda deve ser aberto sob os contratos que não previam este procedimento antes da entrada em vigor das novas Instruções, somente se a data da primeira operação cambial (a primeira execução de obrigações contratuais de outra maneira) for posterior o momento de adquirir a elegibilidade do documento regulamentar acima.

Se todas as operações (câmbio) estiverem relacionadas à liquidação da transação por meio de uma conta de residente mantida em um banco não residente, esse participante elabora o passaporte apropriado em nosso Banco Central no local de registro estadual. Numa situação em que apenas uma parte das operações de câmbio é executada, que também são associadas a acordos sob o contrato usando contas de residentes abertas com um banco não residente, ele elabora o documento em consideração através de contas de liquidação com um banco especialmente autorizado, dentro do qual são executados outros tipos de operações cambiais.

O procedimento existente para abrir um passaporte para uma operação de câmbio em uma instituição territorial especial do Banco Central da Rússia é completamente idêntico ao que está sendo feito em um banco especialmente autorizado.