Ikke alle som noen gang har kjøpt en leilighet vet at russisk lov gir hjemmel til rett til å få et skattefradrag - en del av den individuelle inntektsskatten som er betalt til staten (den såkalte avkastningen 13 fra å kjøpe en leilighet). Hvordan ordne en slik fordel på riktig måte, og hva som trengs for dette - dette er temaet i dagens artikkel.
Hvordan kan jeg returnere personlig inntektsskatt
En avkastning på 13 prosent på et kjøp kan gjøres på to måter:
- få et fradrag hos bedriften, fra arbeidsgiveren; i dette tilfellet vil du ganske enkelt motta en månedslønn uten å holde tilbake personlig inntektsskatt til skattebeløpet er valgt fullt ut;
- plukke opp hele beløpet for året umiddelbart;
Uavhengig av hvilken metode du foretrekker, foregår fremdeles papirene hos Federal Tax Service på stedet for skattyterens registrering.
Hvem har rett til personlig selvangivelse
Du må vite at hvis en så glad begivenhet som å kjøpe en leilighet skjedde i livet ditt, kan det ikke alltid utstedes en avkastning på 13 prosent av dens verdi. Eiendomsfradrag greie ut i flere tilfeller:
- delt deltakelse i bygging nye boliger eller kjøpe en leilighet i annenhåndsmarkedet;
- tilbakebetaling av renter på pantelån eller andre målrettede lån for kjøp av boligfelt;
- bygging eller kjøp av et boligbygg, samt tomter til privat bygging;
- tilbakebetaling av renter på et lån mottatt som refinansiering / gjenutlån av målrettede lån eller pantelån utstedt tidligere;
Det har også betydning hvis eiendom er ansett som nyervervede boliger, men vi vil snakke om dette nedenfor.
Hvem kan ikke kreve tilbakebetaling av skatt
Det er situasjoner når en "tilbakebetaling 13" fra kjøp av en leilighet ikke fungerer. Dette trekk er ikke tillatt:
- husmødre, arbeidsledige og andre borgere som ikke har et offisielt arbeidssted, og derfor ikke betaler inntektsskatt;
- IP - til individuelle gründere som jobber med et slikt skattesystem når skattebetaling på 13% ikke er gitt; det har ikke noe å si om den enkelte gründer betaler andre typer skatter og avgifter;
- pensjonister som trakk seg tilbake for mer enn 3 år siden og fikk bare pensjon over en treårsperiode, fordi det heller ikke holder tilbake inntektsskatt;
- barn - huseiere, helt til de når yrkesaktiv alder, det vil si helt til det øyeblikket de begynner å jobbe og betale personlig inntektsskatt; Det er imidlertid et lite forbehold - hvis eiendommen ble kjøpt ikke tidligere enn 2014, kan foreldrene deres få en skatterefusjon;
- borgere som tidligere fikk tilbakebetaling av 13% av kjøpet av en leilighet;
- borgere som kjøpte bolig fra nære slektninger - foreldre, barn, brødre, søstre og så videre; grad av slektskap bestemt av artikkel 105.1 i den russiske skatteloven;
- personer som kjøpte bolig helt eller delvis ble betalt av arbeidsgiver eller leilighet ble kjøpt på bekostning av regionbudsjettet.
Nå er det verdt å snakke om hvilke dokumenter du trenger for en avgiftsrefusjon på 13%.
dokumenter
Det er verdt å nevne med en gang at du trenger nesten alle papirene i form av kopier, men husk å ta originalene med deg når du kontakter skattekontoret - inspektøren kan be dem om gjennomgang. Så listen over dokumenter for retur av 13% skattefradrag:
- pass;
- en søknad om et personlig skattefradrag som viser mottakers betalingsdetaljer;
- individuelt avgiftsnummer (TIN);
- 2-PIT - nesten det eneste unntaket fra regelen - alltid nødvendig i originalen; Du kan få et slikt dokument i regnskapsavdelingen i selskapet ditt; hvis du jobber i to eller tre jobber, må et slikt sertifikat bestilles fra hver arbeidsgiver;
- kontrakt om kjøp / salg av bolig;
- attest for registrering av eiendomsrett hvis du kjøpte ferdig bolig
- Akt om aksept av overføring av bolig eller andel i den;
- kvitteringer og sjekker for betaling av bolig; det kan også være nødvendig med en notarized kvittering av penger
- resultatregnskap - skjema 3-NDFL.
Det er alt du trenger å gi for avkastningen på 13%. Dokumenter for tilbakelevering av fradraget på pantelånet inneholder i tillegg:
- selve panteavtalen;
- et sertifikat fra en bankinstitusjon om renter du betaler i henhold til kontrakten.
Hvis du bestemmer deg for å ordne bolig for ditt mindreårige barn, må du i tillegg gi fødselsattesten hans.
Hvor og hvordan du søker om refusjon
Så hvordan trenger du å behandle 13 prosent refusjon? Dokumenter er allerede samlet inn, men hva skal jeg gjøre videre? Neste trinn bør være å kontakte den territoriale grenen til Federal Tax Service på det stedet du registrerte deg. Det er ingen spesifikke vilkår i denne saken, men fra praksis kan det sies at det ikke er verdt å ta kontakt i mars-april. Faktum er at inspektørene til Federal Tax Service på dette tidspunktet er for opptatt med å sjekke årsrapportene fra forskjellige virksomheter, og prestegjeldet ditt ikke vil være "for lykkelig".
I henhold til de nye reglene som trådte i kraft i 2014, kan du ikke besøke Federal Tax Service for å returnere en del av skatten. For å gjøre dette, bør du registrere deg på den offisielle nettsiden til skattetjenesten og bruke din "Personlige skattebetalerkonto". Der må du fylle ut spesialdesignede skjemaer, legge din digitale signatur, om nødvendig, legge ved skanninger av nødvendige dokumenter og sende alt dette til skatten online. På samme sted, på ditt "kontor", kan du videre overvåke behandlingen av søknaden og statusen for bekreftelse av erklæringen.
Husk! Skattefunksjonærer har fire måneder på seg til å bekrefte dokumenter, så alt går ikke så raskt du vil - vær tålmodig.
Fradragsbeløp
Selvfølgelig er hovedspørsmålet som bekymrer alle, hvor mye penger som kan returneres. Her avhenger selvfølgelig alt av kostnadene for bolig og av hvordan den ble kjøpt.
Hvis kostnadene for leiligheten din ikke er høyere enn 2 millioner rubler, kan du håpe på en avkastning på 13% av det totale beløpet.
Et eksempel:
En borger kjøpte en leilighet med en st-st 1 million 354 tusen rubler. Dette betyr at det totale skattefradraget han kan stole på er:
1.354.000 x 13% = RUB 176.020
Hvis kostnaden for en bolig er lik eller overstiger to millioner russiske rubler, blir fradragsbeløpet fast og utgjør 260 tusen rubler, som er 13% av 2 millioner rubler.
Imidlertid er det noen omstendigheter som kan øke eller redusere mengden av skattefordeler.
Eiendomsfradrag øker
Avkastningen på 13% av kjøpet av en leilighet kan være større hvis boligene ble kjøpt i pantelån. I dette tilfellet er det verdt å regne med tilbakebetaling av en del av skatten ikke bare på kostnadene til lokalene, men også på renter som er betalt til banken. Fra 01.01.2014 ble det innført en begrensning på 3 millioner rubler for refusjon av 13% av pantelenter, det vil si uansett hvor mye du betaler for mye for leiligheten til slutt, kan du ikke returnere mer enn 390 tusen rubler, som er 13% av 3 millioner .
Et eksempel:
En statsborger utstedte pantelån for en leilighet med en kapasitet på 3.220.000 i 10 år. Banken ga ham en betalingsplan for tilbakebetaling, hvorfra det kan sees at beløpet for overbetaling for hele tiden vil være 4 146 000 rubler. Hvis han fikk eierskap i 2013, vil han kunne returnere:
(2 000 000 rubler + 4 146 000 rubler) x 13% = 798 980 rubler.
Men hvis boligen vil bli utstedt i 2014 eller de 15. årene, vil et mye mindre beløp bli returnert:
(2 millioner rubler + 3 millioner rubler) x 13% = 650 000 rubler.
Som du kan se, er forskjellen ganske merkbar:
798 980 rubler - 650 000 rubler. = 148 980 gni.
Du kan også øke avkastningen på 13% i tilfelle når du bygger et nytt hjem. Deretter kan du legge til kostnadene for dekorasjon, designestimater, anskaffelse av bygningsmaterialer og tilkobling til kommunikasjon, til kostnadene for selve leiligheten. Men i dette tilfellet kan det totale beløpet som er deklarert for beregning fremdeles ikke overstige to millioner rubler.
Beløpsreduksjon
Noen ganger kan mengden eiendom reduseres. For eksempel når bolig er kjøpt av deltakere i delt eierskap. Da blir fradraget delt mellom alle eiere i forhold til mottatte aksjer.
Det er også et annet alternativ når skatterefusjon kan reduseres. Dette skjer når du innen ett år selger ett hus som du har eid i mindre enn 3 år for mer enn 1 million rubler og kjøper en ny leilighet. I dette tilfellet må du betale den statlige inntektsskatten ved salg av den første leiligheten.
Et eksempel:
Du bestemte deg for å selge leiligheten du eier i 2 år og 5 måneder for 1 million 355 tusen rubler. Etter salget må du betale inntektsskatt for:
(1.355.000 - 1.000.000) x 13% = 46.150 rubler.
Nå kjøper du et hus verdt 2 millioner 740 tusen rubler. Ved lov kan du forvente erstatning på 260 tusen rubler. Etter å ha fullført begge transaksjonene vil du ha:
260 000 gni. - 46 150 rubler. = 213 850 rubler. - Dette er det maksimale skattefradraget du kan få i denne saken.
Funksjoner ved å skaffe
Oftest kan ikke skattytere motta hele trekkbeløpet umiddelbart, siden et engangsbeløp ikke kan være mer enn det årlige beløpet for personlig inntektsskatt som overføres til budsjettet for deg. Så skattefradraget blir betalt til innbyggerne i flere år til hele det forfalte beløpet er betalt.
Det er også verdt å vite at siden 2014 retten til å returnere 13 prosent kan brukes mange ganger, er det viktigste at det totale erstatningsbeløpet ikke overstiger grensen på 2 millioner rubler (for% på pantelån + 3 millioner). Dette betyr at hvis du kjøpte en bolig, verdt 1 million 300 tusen rubler og brukte din rett til å gjøre et eiendomsfradrag, så kan du få de resterende 700 tusen ved neste kjøp av et hjem.
