Svært mange borgere i Den russiske føderasjonen kjenner til en mekanisme som gjør at de kan returnere deler av skatten som betales mot kostnadene ved å kjøpe et hjem. Offisielt kalles denne prosedyren for eiendomsfradrag. Realisering av retten til skatterefusjon tiltrekker russere muligheten til å redusere kostnadene for et pantelån, vedlikehold av en leilighet, for å kompensere for kostnadene forbundet med reparasjoner.
Men ikke alle vet hvordan denne mekanismen virkelig fungerer. Mangelen på informasjon om hvordan du kan bruke alternativet for tilbakebetaling av skatter på riktig måte, suppleres med at lovene som regulerer betaling av fradrag ofte endres.
Hvordan returnere skatten på kjøp av en leilighet i full overensstemmelse med lovbestemmelsene? Hvilke nyanser bør tas i betraktning?
Hvem vil tilbakebetale kjøpsskatten min?
State. I samsvar med skattekoden har borgere i Den russiske føderasjonen rett til å motta det såkalte eiendomsfradraget.
Beløpet tilsvarer 13% av midlene brukt på kjøp av bolig (samt dekorasjon og reparasjon, tomter for bygging) (totalt - ikke mer enn 260 tusen rubler), samt bankrenter betalt under panteprogrammet, hvis det er involvert (samlet ikke mer enn 390 tusen, fra 01.01.2014), er gjenstand for retur på grunn av fradrag fra en innbygger innenfor rammen av personlig inntektsskatt. I noen tilfeller inkluderer grunnlaget for fradragsberegningen også kostnadene for reparasjon (dekorasjon) av nye boliger og legging av kommunikasjon.
Beregning av betalingsbeløp
Dette spørsmålet er et av de mest kontroversielle. Hvordan returnere skatten på kjøp av en leilighet maksimalt (hva tillates av lovgiver) volum? Hvordan beregnes det totale fradragsbeløpet samt årlige pengeoverføringer?
Den største vanskeligheten med å forstå reglene for fastsettelse av refusjonsbeløpet oppstår i forbindelse med periodiske endringer i lovgivningen i Den russiske føderasjon.
Over har vi et tall på 260 tusen rubler. Dette er det maksimale beløpet i alle tilfeller en innbygger (som et uavhengig individ) har krav på å motta fra staten. En annen ting er at mottakelsen i praksis avhenger av når akkurat personen kjøpte leiligheten: til 1. januar 2014 eller etter. Hvorfor?
Faktum er at frem til 01/01/2014 var det en norm: betalinger kan bare mottas fra en eiendom. Kostnadene for bolig betyr ikke noe.
Et eksempel. Innbygger Ivanov kjøpte et landsted til en verdi av 1 million rubler. I 2012 søkte han skattekontoret for personlig selvangivelse med 13% av beløpet brukt på erverv av eiendom.
Alt det borger Ivanov kan få fra staten i dette tilfellet er 130 tusen rubler. Selv om han kjøper en ny leilighet, har han ikke rett til å returnere "saldoen" på 130 000.
Fra 01/01/2014 fikk innbyggerne retten til å tilbakebetale skatter ved kjøp av et hvilket som helst antall eiendommer til det totale betalingsbeløpet når 260 tusen rubler.
Den viktigste nyansen: leiligheten må kjøpes etter 01/01/2014. Hvis boligen ble kjøpt tidligere, gjelder reglene som var i kraft før endringene ble vedtatt.
Et annet tall som vises i begynnelsen av artikkelen er 390 tusen rubler. Det er verdt å ta hensyn til de innbyggerne som er interessert i hvordan du kan betale tilbake skatten på å kjøpe en leilighet i et pantelån.
Faktum er at dette beløpet reflekterer det maksimale beløpet for utbetalinger på bankrenter som en uavhengig person kan motta. Og igjen, i samsvar med endringene som trådte i kraft 01.01.2014Før dette var dette beløpet ubegrenset. Følgelig har borger Ivanov rett til å motta erstatning 13% av kostnadene for pantelenter inntil han tar seg til rette i banken.
Er det mulig å få hele fradraget på en gang?
Hvordan returnere skatten på kjøp av en leilighet i det maksimale beløpet som lovgiveren tillater? Den eneste måten: få lønn, 13% hvorfra de for året vil være mer enn eller lik 260 tusen rubler (i form av å få et fradrag for utgifter på en leilighet) og 390 tusen (i prosent). Eller i mengden som gjenspeiler begge tall.
Det er ingen andre måter. Og dette er logisk: staten gir skatterefusjon innenfor de faktiske beløp som en innbygger betaler fra øyeblikket han kjøpte en leilighet.
Mer presist, fra året huset ble kjøpt, og dette har forresten en viss lettelse. Selv om en person kjøpte eiendom i slutten av desember, kan han få skatterefusjon for ham for alle tidligere måneder av året.
For å motta fradrag "på forhånd" (for å kompensere for utbetalinger i påfølgende år med arbeid og fradrag til statskassen av mengden personlig inntektsskatt) tillater ikke lovene ennå. Det er ingen alternativer for hvordan du kan returnere skatten på kjøp av leilighet om gangen, ellers hvordan du gjør det på grunn av en lønnsøkning.
Er personlig inntektsskatt bare en jobb?
Mange borgere er opptatt av spørsmålet: er det mulig å returnere skatter som ikke er betalt av arbeidsgiveren, men på andre grunner? For eksempel ved salg av eiendom eller ved betaling av 13% av noen annen form for inntekt (premier, loddsgevinster osv.). Det kan du. Det er bare at i praksis er dette fenomenet ikke vanlig - og mange innbyggere mistenker ikke at de har rett til å utføre disse utbetalingene.
Når forfaller ikke fradraget?
Retten til å tilbakebetale deler av skatten som er betalt ved kjøp av leilighet, kan ikke realiseres hvis:
- En person kjøpte bolig fra en nær slektning eller arbeidskollega som forhold er bygget opp i henhold til en underordningsordning (sjef, underordnet). I dette tilfellet definerer loven selger av eiendom og kjøper som personer som er avhengige av hverandre, og derfor i stand til å konspirere for å oppnå privilegier i form av skattefradrag.
- En person fikk eierskap til bolig, men det ble betalt av andre personer (eller firmaer). Det gis fradrag dersom skattyteren har brukt på kjøp av personlige (opptjente) midler til fast eiendom. Tilskudd fra arbeidsgiver, morskapital, andre utbetalinger fra staten teller ikke.
- Hvis fradraget allerede er mottatt (fra 01.01.2014, bør denne normen forstås som "full betaling").
- Hvis en person ikke hadde for perioden fra kjøpstidspunktet for et hjem til innlevering av en søknad om fradrag fra Federal Tax Service for inntekt beskattet med personlig inntektsskatt. Dette er ganske logisk. Hvordan returnere skatten på kjøp av en leilighet hvis du ikke betalte den til staten?
Fradrag for delt og felleseie
Hvordan beregnes fradraget i tilfeller hvor leiligheten er i delt eller felleseie? I det første tilfellet er det veldig enkelt. Andelen beregnes i forhold til eierandelene i leiligheten.
Et eksempel. Innbyggerne Ivanov, Petrov, Sidorov og Larionov kjøpte en leilighet. Hver av dem har samme andel i boligeierskap: 25%. Leiligheten koster 2 millioner rubler. 13% av verdien - 260 tusen. Følgelig har hver av sameierne av fast eiendom rett til å kreve fradrag i mengden 25% av 260 tusen, det vil si 65 tusen rubler.
Med bankrenter litt mer komplisert. Men likevel er det logisk. Det er to hovedalternativer. For det første kan våre fire venner være medsponsorer og være solidarisk ansvarlige for pantebetalinger. Følgelig vil beregningen av skattefradrag være proporsjonal med beløpene som er betalt i pantelånet.
For det andre kan hver av sameierne ordne et eget lån for leiligheten. Beløpene kan også være forskjellige. Hvordan returnere skatten på å kjøpe en leilighet i et pantelån i dette tilfellet? Veldig enkelt: I samsvar med de faktiske utbetalingene til banken.
Nok en gang noterer vi oss nyansen som gjenspeiler de ovennevnte lovendringene.Hvis våre fire venner kjøpte en leilighet før 01.01.2014, i tilfelle en av dem søker om et fradrag, da 65 000 rubler. - det er alt han kan få. Samtidig spiller det ingen rolle om andre sameiere gjorde dette.
Med felleseie er alt mer komplisert. Det er ingen aksjer i det, så andelen kan ikke beregnes. I dette tilfellet er det en vei ut: å forhandle. Og hvis det ikke fungerer, avgjør saken i retten.
Hvordan returnere skatt for en leilighet til en pensjonist?
Det er kjent at når de mottar pensjon, betaler ikke borgere i Den russiske føderasjonen personlig inntektsskatt på 13%. Følgelig er det ingen grunn til å returnere noe fra budsjettet. Derfor, i det generelle tilfellet, har ikke pensjonister rett til å få fradrag. Men unntak er selvfølgelig mulig.
Hvordan tilbakebetale skatten fra å kjøpe en leilighet til en pensjonist, basert på mekanismene gitt i lovgivningen i Den Russiske Føderasjon?
For det første kan en pensjonist jobbe mens han er pensjonist. I dette tilfellet kan han fullt ut utnytte sin rett til å få fradrag.
For det andre tillater lovgiver pensjonister å telle utbetalinger for personlig inntektsskatt tre år før innlevering av søknad om refusjon (hvis noen).
For det tredje kan en pensjonist godt være en skattyter ikke som en ansatt ansatt, men av andre grunner (vi har allerede kalt dem ovenfor - andre inntekter, gaver, gevinster osv.).
Det er alternativer. Det er verdt å merke seg at for hvert av de tre scenariene som er oppført, vil det heller ikke være noen problemer med hvordan du kan betale tilbake skatten på å kjøpe en leilighet på et pantelån.
Hvordan returnere skatt på en leilighet til en kvinne i svangerskapspermisjon?
Som for pensjonsytelser, betaler ikke kvinner i svangerskapspermisjon skatt til statsbudsjettet. Og derfor har de ikke noe formelt grunnlag for å motta betalinger. Men her er unntak mulig. Hvordan tilbakebetale skatten på å kjøpe leilighet i svangerskapspermisjon? Det er alternativer.
Faktum er at for kvinner som er på dekretet, lar lovgiveren fullt ut gjøre rede for personlig inntektsskatt som er betalt for perioden mellom kjøpstidspunktet og dekretet. Det kan være et år, to, tre eller flere år. Det er mulig at mens betalingene for disse periodene går, vil en kvinne få tid til å oppdra et barn i barnehage og igjen gå på jobb. For å få skattefradrag fra øyeblikket på samme grunnlag med andre borgere.
Hvis leiligheten ble kjøpt av en skattyter før du går i fødselspermisjon, kan du søke om skattefradrag for inntekt mottatt mellom tidspunktet du kjøper et hjem og begynnelsen av barsel. Den resterende delen av betalingene er ganske mulig å overføre til inntekten som er mottatt av kvinnen etter at hun begynner å jobbe.
Dokumenter for refusjon av skatt
En statsborger må samle, og løse spørsmålet om hvordan du returnerer skatten ved kjøp av en leilighet, en liste over dokumenter for Federal Tax Service.
Papirer som må leveres til avdelingen, skal presenteres i følgende sett.
For det første er det nødvendig å fylle ut en søknad (skjemaet vil bli gitt i avdelingen for Federal Tax Service). Det vil indikere essensen av forespørselen til avdelingen, samt detaljene i banken hvor overføringen av fradraget skal overføres.
For det andre bør det gis en inntektserklæring (skjema 3-PIT). Det utstedes vanligvis av arbeidsgiveren. Sjeldnere - en innbygger fyller seg selv (dette er relevant når spørsmålet er hvordan du kan returnere skatten på å kjøpe en leilighet hvis du ikke jobber).
For det tredje er dette økonomiske dokumenter for en eiendomstransaksjon: en salgskontrakt, kontoutskrifter om flyt av midler, kvitteringer, etc. Dette inkluderer også papir relatert til et pantelån. De er levert av banken.
Hvor snart blir skatten returnert?
Maksimumsperioden innen skattemyndighetene inspiserer verdipapirer er 3 måneder. I løpet av denne perioden må innbyggeren motta betaling til bankkontoen som er angitt i søknaden. Som regel oppfyller de regionale filialene til Federal Tax Service disse fristene.
Hvordan returnere skatt på nettet?
Mange russere er bekymret for spørsmålet om hvordan du kan returnere skatten på kjøp av en leilighet gjennom statstjenesten, en elektronisk portal for samhandling av borgere og myndigheter.Det er ingen mekanismer som fullt ut vil erstatte den "offline" prosessen.
Bare en deklarasjon (3-personlig inntektsskatt) kan sendes inn i et "virtuelt" format. Samtidig, som noen eksperter bemerker, må du fremdeles gå til skattekontoret for å signere dette dokumentet.
