Setiap perusahaan yang terletak di segmen ekonomi pasaran berfungsi untuk keuntungan. Untuk memastikan jumlahnya serendah mungkin, pihak pengurusan membuat beberapa keputusan yang menyumbang kepada pengoptimuman semua petunjuk. Kumpulkan maklumat yang diperlukan membantu perkhidmatan kewangan dan analisis perusahaan.
Salah satu bidang yang paling penting dalam karyanya ialah kajian indikator seperti perolehan modal kerja. Jumlah keuntungan secara langsung bergantung pada kelajuannya. Selepas analisis kualitatif mengenai aktiviti syarikat dari segi petunjuk pergerakan modal kerja, adalah mungkin untuk mengesan trend negatif dalam pembangunan syarikat dan menghapuskannya pada masa akan datang.
Jumlah nilai modal kerja
Modal kerja mewakili sumber yang diperuntukkan untuk peredaran dana dan aset pengeluaran untuk memudahkan kesinambungan perniagaan pelbagai organisasi.
Harta syarikat ini membentuk aset, yang selama satu kitarnya memindahkan nilai penuh produk. Dalam kes ini, dana pusingan akan kehilangan bentuk material mereka. Masa di mana satu kitaran pengeluaran mencerminkan nisbah perolehan modal kerja perusahaan.
Kitaran modal berjalan melalui tiga tahap. Di peringkat perolehan, sumber kewangan dilaburkan dalam sumber yang diperlukan untuk pembuatan produk. Seterusnya datang peringkat pengeluaran. Bahan mentah, bahan, dan lain-lain diubah menjadi barang jadi. Tahap terakhir adalah pemasaran. Syarikat itu menerima sumber tunai yang mencerminkan hasil aktivitinya.
Struktur aset semasa
Perolehan modal kerja layak mendapat perhatian dari pengurus dan pengurusan kewangan. Penunjuk ini menunjukkan berapa cepat kitaran pengeluaran. Ia melibatkan dana peredaran dan aset pengeluaran.
Untuk mencari cara untuk mempercepat perolehan modal kerja, mengurangkan tempoh tempoh ini, anda harus memahami apa sumber yang terlibat dalam kitaran.
Aset pengeluaran terlibat dalam proses pengeluaran dalam bentuk bahan dan dimakan sepenuhnya. Mereka termasuk bahan bakar, bahan mentah, bekas, produk separuh siap pengeluaran kami sendiri, memakai barang, dan perbelanjaan tertunda.
Dana edaran bertanggungjawab untuk menolong aliran modal. Ini termasuk sumber kewangan yang dilaburkan dalam stok, produk yang tidak dibayar, wang dalam akaun dan daftar tunai, serta kewangan penyelesaian. Pekali menentukan perolehan modal kerja perusahaan, sebahagian besarnya bergantung kepada saiz sumber di atas.
Modal kerja
Kriteria utama untuk mengatur proses pengeluaran adalah kesinambungan, kesesuaian dan kepantasannya. Mengira nisbah pusing ganti modal kerja mengikut formula di bawah, penganalisis kewangan mesti menentukan jumlah sumber yang optimum.
Ini adalah saiz minimum mereka, yang mampu memastikan pengeluaran penuh produk siap. Untuk ini, pencatatan modal kerja dilaksanakan. Prosedur ini dijalankan pada masa perancangan semasa. Ini mengambil kira semua ciri fungsi objek yang diselidiki.
Catuan
Petunjuk optimum perolehan modal kerja dicapai dengan penggunaan sumber yang rasional. Untuk kelancaran fungsi perusahaan, kadar penggunaan dan kuantiti bahan mentah, bahan api, produk separuh siap, dan lain-lain ditentukan.
Sekiranya terdapat sumber yang tidak mencukupi, downtime akan berlaku. Ini akan mengakibatkan kurang prasyarat program yang dirancang. Dan pengumpulan terlalu banyak menyumbang kepada penggunaan sumber kewangan yang tidak rasional. Dana yang dibekukan dalam dana pusingan boleh digunakan untuk membeli peralatan baru, penyelidikan, dll.
Oleh itu, catuan melakukan fungsi yang sangat penting, mengurangkan tempoh perolehan modal kerja. Perancangan dijalankan dengan mengambilkira syarat-syarat pengeluaran secara bertanggungjawab.
Penilaian prestasi
Modal kerja dibentuk dari pelbagai sumber. Mereka boleh menjadi keuntungan bersih syarikat, dana kredit bank, penangguhan pembayaran komersial, modal pemegang saham, suntikan bajet, akaun hutang.
Pada masa yang sama, kedua-dua sumber yang dibayar dan bebas digunakan. Oleh itu, kewangan yang diarahkan ke peredaran harus lebih menguntungkan daripada biaya untuk menarik mereka. Untuk menjalankan analisis penuh, penunjuk perolehan modal kerja dikira:
- nisbah perolehan;
- tempoh satu kitaran;
- faktor beban.
Untuk proses mengoptimumkan kawasan ini, penting untuk memastikan keseimbangan antara keuntungan dan kesolvenan, sumber kewangan sendiri dan pinjaman. Oleh itu, analisis dilakukan secara global.
Tanpa mengoptimumkan struktur modal, yang dicerminkan dalam Borang 1 "Baki" penyata kewangan, tidak mungkin untuk memperoleh hasil yang memuaskan.
Formula Pengiraan
Menilai modal kerja menggunakan sistem penunjuk tertentu. Pada mulanya, penganalisis menentukan jumlah bilangan kitaran yang berlaku dalam tempoh kajian. Dari sudut pandangan ini, perolehan modal kerja, formula yang diberikan di bawah, ditakrifkan seperti berikut:
- Kob = Pendapatan Jualan: Purata modal kerja.
Untuk analisis sedemikian, data borang 1 dan 2 akan diperlukan. Pengiraan yang diberikan berdasarkan rumus akan mempunyai bentuk berikut:
- Cob = s. 2110 bentuk 2: (ms 1100 (permulaan tempoh) + ms 1100 (akhir tempoh)): 2.
Untuk menunjukkan penunjuk ini pada hari-hari, perolehan modal kerja, formula yang dibentangkan di bawah, kelihatan seperti ini:
- T = D: Cob, di mana D adalah bilangan hari dalam tempoh kajian (mungkin 360, 90 atau 30 hari).
Bagi syarikat yang menghasilkan barang bermusim, pengiraan tersebut mesti dilakukan setiap suku tahun atau bulanan. Jadi catuan akan lebih mudah. Untuk mengira komponen mana yang mempengaruhi lebih kuat pada kelembapan satu kitaran, adalah perlu untuk menentukan perolehan separa.
Setiap kumpulan yang dimasukkan dalam aset semasa dikira secara berasingan mengikut formula yang disajikan.
Contoh Pengiraan
Untuk lebih memahami bagaimana untuk mengira perolehan modal kerja, anda perlu mempertimbangkan analisis contoh. Sekiranya diketahui bahawa dalam tempoh kajian (tahun) syarikat menerima hasil jualan sebanyak 20% kurang, ini menandakan kegagalan modal.
Pada masa yang sama, penganalisis menentukan jumlah purata aset semasa meningkat dalam tempoh semasa dari 200 hingga 240 ribu Rubles. Kesan perubahan tersebut mencerminkan nisbah pusing ganti untuk tempoh masa lalu dan sekarang. Pengiraan dalam tempoh semasa adalah seperti berikut:
- Kob1 = (1 - 0.2) BP0: Sob1 = 0.8 BP0: 240.
Untuk tempoh sebelumnya, penunjuk akan menjadi seperti ini:
- Kob0 = BP0: Sob0 = BP0: 200.
Koefisien perubahan dalam perolehan ditentukan seperti berikut:
- d = Kob1: Kob0 = 0.8 BP0: 240: BP0: 200 = 0.67.
Dapat disimpulkan bahawa kitaran pengeluaran menurun sebanyak 33%. Dengan kajian yang lebih terperinci tentang struktur aset semasa, adalah mungkin untuk mencari cara untuk menyelesaikan masalah ini. Sumber tambahan membekukan peredaran.
Melepaskan atau terlibat dalam peredaran
Melambatkan atau mempercepatkan perolehan modal kerja membawa kepada tarikan atau pengeluaran sumber kewangan.Untuk mengira jumlah dana ini, formula berikut digunakan:
- OS = BP (akhir tempoh): D x (T (akhir tempoh) - T (permulaan tempoh)).
Kesan ekonomi Perubahan sedemikian jelas kepada penganalisis sama ada sumber rasional digunakan secara rasional dalam tempoh kajian. Sekiranya kitaran dipercepat, dengan jumlah modal kerja yang sama, syarikat itu mendapat lebih banyak keuntungan kerana pembuatan lebih banyak produk siap.
Laluan pecutan
Untuk meningkatkan kelajuan satu kitaran, ada cara tertentu. Perolehan modal kerja difasilitasi oleh pengenalan teknologi baru dan perkembangan saintifik moden ke dalam proses teknologi. 
Pengeluaran hendaklah sebagai mekanikal yang mungkin, automatik. Ini membawa kepada pengurangan masa yang dibelanjakan untuk satu operasi teknologi. Peralatan baru membuat lebih banyak produk jadi lebih cepat. Anda juga harus mengkaji rasionalitas logistik.
Proses jualan juga perlu dioptimumkan. Sekiranya syarikat itu mempunyai jumlah hutang yang besar, perlu menyemak semula prosedur pengiraan. Sebagai contoh, peralihan kepada sistem tanpa tunai akan mempercepatkan proses itu. Kajian terhadap petunjuk tertentu akan membantu menentukan sejauh mana tahap kelewatan kitaran. Pengurusan mestilah mengawal perolehan. Jika trend negatif dikesan, mereka akan dihapuskan secepat mungkin.
Dengan mengoptimumkan perolehan modal kerja, syarikat itu lebih cekap menggunakan sumbernya. Ini menghasilkan pendapatan yang lebih besar.
