Antara instrumen utama untuk mengawal selia aktiviti institusi kredit komersil oleh Bank Negara ialah penubuhan nisbah kecukupan modal. Apakah spesifikasinya? Apa yang boleh menjadi nilai optimumnya?
Apakah intipati nisbah kecukupan modal?
Nisbah kecukupan modal (atau ekuiti) dianggap sebagai salah satu alat utama untuk mengatur kegiatan organisasi kredit oleh negara. Ia mencerminkan nisbah tunai yang ada kepada bank untuk kewajipannya (pertama sekali, atas pembayaran deposit dan faedah ke atasnya).
Dapat diperhatikan bahawa nisbah kecukupan modal merupakan indikator yang digunakan untuk menilai prestasi bukan hanya institusi kredit, tetapi juga organisasi sektor ekonomi lain, misalnya koperasi kredit. Dalam kes ini, ia menentukan kebarangkalian kebankrapan syarikat berdasarkan obligasinya (untuk membayar gaji kepada pekerja, membayar ganti rugi pinjaman sedia ada, dan pemindahan dividen).
Selain itu, menurut beberapa ahli ekonomi, nisbah kecukupan modal koperasi kredit seharusnya lebih tinggi daripada bank. Ini disebabkan oleh hakikat bahawa dalam organisasi yang relevan kriteria untuk menilai kesolvenan peminjam biasanya kurang ketat daripada di kredit khusus dan institusi kewangan. Sehubungan ini, pelanggan koperasi lebih sering boleh menangguhkan kelewatan pinjaman, akibatnya syarikat mungkin mengalami defisit dana sendiri untuk membayar obligasi sedia ada.
Bagaimanakah standard modal bank dikira?
Nisbah kecukupan modal bank ditakrifkan sebagai nisbah saiz asas, modal tetap institusi kewangan, dan ekuiti kepada jumlah yang mencerminkan risiko kredit bagi aset yang dicatatkan pada kunci kira-kira, untuk liabiliti luar jangka, serta instrumen derivatif untuk menguruskan aliran kewangan. Di samping itu, pengiraan piawaian yang dipertimbangkan boleh mengambil kira risiko penurunan kesolvenan rakan niaga yang peminjam, serta risiko operasi dan pasaran.
Perlu diingatkan bahawa, pada hakikatnya, Bank Pusat menubuhkan standard kecukupan modal dalam beberapa jenis. Mari kita pertimbangkan mereka dengan lebih terperinci.
Jenis nisbah kecukupan modal
Oleh itu, Bank Negara Persekutuan Rusia menentukan institusi kewangan seperti penunjuk seperti:
- nisbah kecukupan modal bank - H1.0;
- penunjuk modal asas institusi kredit - H1.1;
- standard aset tetap - H1.2.
Perlu diperhatikan bahawa klasifikasi nisbah modal untuk bank Rusia diperkenalkan pada tahun 2014. Sebelum ini, satu penunjuk telah digunakan - H1. Its analog adalah standard baru - H1.0.
Struktur rizab standard bank
Piawaian kecukupan dana sendiri (modal) didefinisikan sebagai penunjuk yang ditetapkan berkaitan dengan jenis rizab kewangan tertentu institusi kewangan.
Untuk menentukan dengan tepat, sebagai contoh, penunjuk H1.0, perlu menetapkan jumlah modal ekuiti institusi. Selaras dengan kriteria yang ditetapkan oleh Bank of Russia, ekuiti institusi kredit terdiri daripada:
- modal tetap;
- rizab tambahan.
Sebaliknya, kedua-dua jenis modal diklasifikasikan berdasarkan alasan lain.
Struktur modal tetap
Oleh itu, modal tetap termasuk:
- modal dibenarkan - dibentuk berdasarkan sumbangan daripada pengasas bank;
- pendapatan pelepasan - dijana, sebagai peraturan, hasil jualan sekuriti;
- dana rizab organisasi - dibentuk mengikut kehendak undang-undang;
- keuntungan, nilai yang disahkan oleh hasil audit institusi kredit.
Struktur modal tambahan
Pada gilirannya, modal tambahan bank terdiri daripada:
- peningkatan dalam nilai harta selepas penilaian semula;
- dana yang dibentangkan oleh dana rizab, yang terbentuk daripada keuntungan yang tidak disahkan secara rasmi oleh keputusan audit;
- keuntungan semasa, juga tidak disahkan oleh juruaudit, tetapi tidak berkaitan dengan dana rizab;
- pinjaman subordinat;
- jenis saham yang ditubuhkan.
Harus diingat bahawa apabila mengira jumlah ekuiti bank, yang mana norma yang dipertimbangkan ditentukan, perlu dikecualikan daripada pengiraan:
- nilai aset tak ketara;
- membeli semula saham sendiri daripada pelabur;
- tidak diberi pampasan oleh bank untuk kerugian tahun semasa, serta tahun-tahun sebelumnya.
Ciri-ciri tertentu mungkin mencirikan peruntukan ekuiti dalam struktur rizab koperasi kredit. Pengiraan ini dikawal oleh undang-undang yang berasingan.
Standard yang optimum untuk bank
Satu cara atau lain, nisbah kecukupan modal masih merupakan petunjuk tipikal bagi bank. Seperti yang telah kami nyatakan di atas, ia adalah salah satu instrumen yang mana Bank Pusat mengawal aktiviti institusi kredit komersil. Apa yang boleh menjadi nilai optimumnya?
Dalam kes ini, adalah wajar untuk mengatakan bahawa, bergantung kepada keadaan ekonomi tertentu, nisbah kecukupan modal (modal) bank sendiri mungkin berbeza. Jika ada krisis dalam ekonomi negara negara, maka dalam banyak kes penunjuk yang sesuai diturunkan oleh pengawal selia. Ini disebabkan oleh fakta bahawa bank-bank boleh mengumpul aset yang bermasalah dalam bentuk hutang tertunggak peminjam. Dengan persekitaran ekonomi yang lebih baik, ia boleh ditingkatkan.
Terdapat prosedur khas untuk mengira petunjuk yang dipertimbangkan. Mari kita pelajari
Formula untuk mengira nisbah modal bank
Secara umum, tidak kira apa jenis penunjuk yang kita bincangkan - sama ada H1.0 atau nisbah nisbah kecukupan modal - H.1.1, formula pengiraan adalah sama (tetapi dengan urutan pengiraan yang berbeza). Ini, satu cara atau yang lain, mengambil kira:
- jumlah modal asas institusi kredit;
- nilai modal tetap;
- jumlah dana sendiri bank;
- nisbah risiko;
- aset institusi;
- rizab bank;
- penunjuk yang mencerminkan pemakaian keperluan khas untuk penggunaan modal, berdasarkan syor antarabangsa;
- jumlah keperluan kredit bank.
Bergantung pada norma tertentu seseorang berminat untuk mengkaji keadaan kewangan bank, komponen-komponen formula yang dibincangkan di atas diambil kira dalam urutan yang berbeza.
Nilai optimum ekuiti bank
Apa yang seharusnya menjadi penunjuk yang dipersoalkan (kadang-kadang ia dilambangkan bukan huruf h, tetapi oleh Rusia H kerana persamaan mereka), H1, nisbah kecukupan modal? Nilai minimum yang ditetapkan oleh Bank Negara ialah 8%. Untuk penunjuk lain yang dipertimbangkan, nilai-nilai yang ditetapkan berbeza. Jadi, standard H1.1 tidak boleh lebih rendah daripada 4.5%. H1.2 harus sekurang-kurangnya 6%.
Perlu diingat bahawa sebagai tambahan kepada mandatori, terdapat juga nilai-nilai piawaian yang disyorkan. Sebagai contoh, dalam tempoh tertentu, CBR menasihati bank supaya tidak menurunkan petunjuk yang bersangkutan di bawah 14%. Ini nyata lebih tinggi daripada angka yang ditunjukkan oleh kami.Oleh itu, adalah wajar untuk mengatakan bahawa terdapat petunjuk minimum yang boleh diterima untuk piawaian yang dipertimbangkan, dan ada yang dianjurkan untuk mematuhi institusi-institusi yang dalam praktik menjalankan aktiviti di pasaran perbankan. Kami akan mengkaji aspek ini secara terperinci.
Nisbah modal dalam pasaran perbankan
Oleh itu, kami mengkaji keperluan perundangan asas untuk standard kecukupan modal institusi kredit yang ditubuhkan oleh Bank Negara Persekutuan Rusia. Ia kini berguna untuk mengkaji apakah saiz sebenar penunjuk yang relevan yang ditetapkan oleh bank tertentu.
Pada tahun 2010, agensi RA Pakar menjalankan kajian yang menunjukkan bahawa bank yang memastikan kecukupan modal pada tahap minimum yang ditetapkan oleh Bank Negara Persekutuan Rusia - 10%, mungkin mengalami kesulitan yang signifikan. Terutama jika mereka mempunyai risiko operasi yang ketara.
Oleh itu, oleh itu, adalah wajar untuk institusi kewangan melebihi nisbah kecukupan modal mandat dari bank komersial yang ditetapkan oleh pengawalseliaan. Di samping itu, jika penunjuk yang dimaksudkan tidak cukup tinggi, risiko komersil meningkat dalam kes tempahan yang lemah, penganalisis berkata demikian. Kriteria utama untuk tahap yang tinggi dalam melaksanakan prosedur ini adalah penggunaan dalam formula reservasi indikator yang mencerminkan potensi mungkir dalam pinjaman jangka panjang.
Iaitu, bank-bank yang menyediakan kecukupan modal tidak terlalu tinggi haruslah berhati-hati dengan aset yang tertekan. Pada tahun 2010, ekonomi Rusia muncul dari krisis 2008-2009. Sekarang, ekonomi negara negara sudah kembali dalam krisis. Apakah keutamaan semasa Bank Negara dari segi mengawal selia tahap kecukupan modal, dan bagaimanakah perasaan bank berkaitan dengan kemungkinan pelarasan terhadap dasar pengatur utama dalam arah yang sama?
Dasar pengatur mengenai pengawalseliaan: faktor krisis
Seperti yang kita katakan di atas, dalam krisis, Bank Negara Persekutuan Rusia boleh melembutkan keperluan untuk satu atau yang lain penunjuk kemampanan kewangan bank perdagangan. Ini adalah dasar Bank Pusat mematuhi sekarang. Pada tahun 2015, nisbah kecukupan modal institusi kewangan H1.0, serta H.1.1, telah dikurangkan. Apakah kesannya terhadap pasaran perbankan?
Menurut penganalisis Pakar RA agensi, kredit dan organisasi kewangan telah menjadi, walaupun liberalisasi kebijakan Bank Sentral, lebih sensitif terhadap penurunan nilai aset. Ini adalah kerana, menurut pembiaya, keperluan terlalu tinggi untuk H1.2. Dalam kes ini, kita boleh mengatakan bahawa untuk dasar Bank Negara Persekutuan Rusia ia mungkin wujud untuk mempertimbangkan kepentingan standard yang relevan secara berasingan.
Oleh itu, pengurangan penunjuk H1.0 tidak selalu bermaksud bahawa pengawal selia bersedia untuk mengurangkan standard lain yang bersebelahan dengannya. Akibatnya, apabila pakar penganalisis RA mendapati, semasa krisis, bilangan bank yang jatuh ke dalam zon risiko yang berkaitan dengan jumlah yang tidak mencukupi jumlah modal tetap meningkat dengan ketara sebanyak kira-kira 30%. Dan jika institusi kewangan ini tidak dapat meningkatkan keuntungan, maka mereka mungkin memerlukan permodalan tambahan, yang mungkin merupakan salah satu sumber untuk meningkatkan standar H1.0. Mari kita pertimbangkan aspek ini dengan lebih terperinci.
Permodalan semula bank sebagai sumber untuk meningkatkan nisbah modal
Program permodalan bank bertujuan untuk meningkatkan penunjuk H1.0 yang dapat dilaksanakan sebagai bagian dari program-program pemerintah. Oleh itu, dalam tempoh dari Mei 2015 hingga Februari 2016, kecairan sistem perbankan Persekutuan Rusia meningkat sebanyak 803 bilion rubel mengikut cara yang sama. Pada masa yang sama, menurut penganalisis, stok kredit dan organisasi kewangan mengikut piawaian H1.2, walaupun sokongan penunjuk H1.0 melalui permodalan semula, menurun dengan ketara berikutan rendahnya aktiviti ekonomi.
Peranan pemilik bank dalam permodalan semula
Peranan penting dalam menyokong kecairan bank dimainkan oleh pemiliknya. Permodalan dengan penyertaan mereka pada 2015 juga penting: pemilik kredit dan institusi kewangan melaburkan lebih daripada 100 bilion rubel dalam perniagaan mereka.Walau bagaimanapun, pelaburan penting dalam modal bank harus disertai dengan pengoptimuman sebenar model perniagaan institusi kewangan. Mengurangkan keperluan untuk kecukupan modal Bank Pusat hanya membantu bank menahan kriteria kelestarian formal. Dalam praktiknya, mereka perlu mempunyai nisbah H1.0 yang jauh lebih tinggi daripada yang ditetapkan oleh pengawal selia, serta membuat usaha penting untuk meningkatkan keuntungan.
Ringkasan
Jadi, kami mengkaji intisari nisbah kecukupan modal bank, diwakili oleh beberapa jenis. Penunjuk ini menentukan rintangan bank terhadap faktor risiko, contohnya, dalam bentuk kemerosotan dalam dinamik pembayaran balik pembayaran oleh peminjam.
Nisbah kecukupan ekuiti (modal) ditakrifkan sebagai nisbah rizab bank kepada risiko yang dikenal pasti oleh CBR. Nilai indikator yang berkaitan mungkin berbeza. Bergantung pada keadaan dalam ekonomi, Bank Pusat boleh meningkatkan atau mengurangkan penunjuk H1.0 atau, sebagai contoh, kecukupan modal standard. Formula untuk mengira semua piawaian yang dipertimbangkan adalah sama dalam struktur. Hanya urutan pengiraan yang diberikannya akan berbeza, bergantung kepada penunjuk yang diminati oleh pembiaya.
Peningkatan H1.0 bank mungkin disebabkan oleh pelbagai sumber. Pada tahun 2015, apabila krisis bertambah buruk dalam ekonomi Rusia, program negara berskala besar telah dilaksanakan bertujuan untuk merekapitalisasi institusi kredit dan kewangan. Sebilangan besar dana dalam rizab bank dilaburkan oleh pemiliknya.
Nisbah kecukupan modal sebuah bank amat penting dari sudut pandang penilaian risiko dalam kegiatan ekonomi sebuah institusi kewangan. Tetapi dari sudut analisa perniagaan sebenar, kandungan maklumatnya terhad. Jika bank mempunyai keuntungan yang rendah atau sebahagian besar hutang lapuk, maka kadar yang tinggi mengikut standard yang relevan, khususnya, melebihi minimum atau bahkan tahap yang disyorkan oleh Bank Pusat, mungkin tidak begitu penting.
