Nisbah Kecairan Kritikal: Nilai

Keberkesanan perusahaan atau organisasi, serta keadaan semasa mereka, ditentukan oleh kesolvenan dan kecairan. Adalah penting untuk membezakan antara kedua-dua konsep ini. Kesolvenan sebuah syarikat bermakna keupayaan untuk melunaskan hutangnya sendiri. Kecairan bermakna kecukupan dana yang tersedia untuk organisasi untuk penyelesaian pada saat ini. Walau bagaimanapun, dalam kesusasteraan bukan khusus, konsep-konsep ini sering digunakan sebagai sinonim. Nisbah kecairan kritikal adalah penunjuk kesolvenan jangka pendek perusahaan. Semakin banyak wang tunai yang ada pada organisasi, semakin baik prospek organisasi kelihatan. Dalam artikel hari ini, kami akan mempertimbangkan tiga nisbah penilaian kecairan utama.

Definisi terma

Bagi menentukan nisbah kecairan kritikal, penting untuk terlebih dahulu menangani konsep asas. Tambahan pula, ia tidak hanya terpakai kepada perusahaan, tetapi juga kepada bank dan pasaran secara keseluruhan. Nisbah kecairan kritikal adalah tinggi ketika organisasi dapat memenuhi kewajibannya pada waktu yang tepat. Nilai terbaik adalah mereka yang boleh dengan mudah dan cepat, dan yang paling penting dengan kehilangan sedikit wang, untuk dijual. Cecair yang tinggi adalah pasaran di mana sentiasa terdapat bekalan dan permintaan barangan.

Aset dan liabiliti

Nilai nisbah kecairan kritikal bergantung kepada artikel kunci kira-kira organisasi. Aset adalah sumber yang berada di pelupusan perusahaan. Mereka dibahagikan kepada tiga kumpulan besar oleh tahap kecairan. Ini termasuk tunai, stok dan penghutang. Liabiliti mewakili liabiliti entiti. Mereka dibahagikan kepada dua kumpulan mengikut kematangan.

Kategori sumber dan tanggungjawab sendiri

Aset boleh dibahagikan kepada kategori mengikut tahap kecairan:

1. A1 - wang, bil bank, saham jangka pendek dan bon. Jenis aset ini sedia untuk pertukaran segera untuk yang lain.
2. A2 - akaun belum terima. Kumpulan ini termasuk dana yang tidak diterima untuk produk yang sudah dijual dan barangan tidak terjual. Mereka mempunyai kurang kecairan berbanding dengan kumpulan pertama.
3. A3 - saham. Sangat sukar untuk segera merealisasikan kategori aset ini dan semasa penukaran seperti itu, mereka mungkin kehilangan sebahagian besar nilai awal mereka.
4. A4 - sukar untuk menjual cara. Kumpulan ini termasuk penghutang daripada perusahaan muflis dan aset ragu lain.

Empat kumpulan dibahagi dan liabiliti. Nyatakan mereka dengan P1, P2, P3 dan P4 mengikut susunan tarikh pembayaran mereka. Syarikat dianggap cecair yang mana empat kesamaannya diperhatikan: A1> P1, A2> P2, A3> P3, A4

Nisbah kecairan

Terdapat tiga faktor utama yang mencirikan keupayaan sesuatu perusahaan untuk bertindak balas dengan tepat pada masanya. Mari kita anggap masing-masing dari mereka dalam rangka. Nisbah kecairan mutlak membandingkan kumpulan pertama aset dengan kategori liabiliti yang bersamaan. Nilai normatifnya ialah 0.2-0.5. Penunjuk kecairan semasa menunjukkan sejauh mana liabiliti jangka pendek dilindungi oleh tiga kumpulan aset pertama. Normanya adalah 2 atau lebih.

Nisbah Kecairan Kritikal: Formula

Kesolvenan perusahaan pada masa tertentu bergantung kepada liputan liabiliti jangka pendek dengan pelbagai jenis nilai peribadi.Nisbah kecairan kritikal menunjukkan nisbah kumpulan pertama liabiliti dan tiga kategori liabiliti (kecuali keempat). Dia lebih dekat daripada penunjuk lain untuk menentukan kemungkinan awal kebangkrutan sesuatu perusahaan. Nisbah kecairan kritikal menunjukkan bagaimana liabiliti semasa dilindungi oleh item modal kerja yang paling boleh ditukar. Rumusannya adalah seperti berikut: K = (A1 + A2) / P1.

Nisbah kecairan kritikal: norma dan nilai praktikal

Penunjuk ini mencerminkan kemungkinan keadaan di mana syarikat boleh membayar hutangnya pada saat ini. Hanya saham yang tidak diambil kira. Ini disebabkan hakikat bahawa mereka adalah aset yang sukar. Akibat jualan kecemasan mereka, mereka kehilangan sebahagian besar nilai awal mereka. Nisbah kecairan kritikal harus mempunyai nilai kira-kira 0.7-0.8. Ini bermakna bahawa dua kumpulan pertama aset harus merangkumi 70-80% daripada liabiliti jangka pendek.

Apakah yang menentukan kos sumber daya di dalam pelupusan perusahaan?

Kami mendapati bahawa nisbah kecairan kritikal menunjukkan tahap perlindungan liabiliti jangka pendek dengan tunai dan penghutang. Tetapi adakah kemampuan untuk dengan cepat dan tanpa rasa sakit menukar nilai mereka? Teori dan amalan menunjukkan bahawa pelabur menjangkakan pulangan besar ke atas aset dengan mudah tunai yang rendah. Ini disebabkan hakikat bahawa mereka memahami risiko yang berkaitan dengan kesukaran menjualnya. Semakin besar kecairan aset, semakin tinggi harganya dan pendapatan yang lebih rendah dari yang diharapkan.

Apa-apa perusahaan dicipta untuk keuntungan. Tetapi ia tidak boleh berfungsi secara berasingan. Kami mempunyai pembekal dan pembeli, peminjam dan peminjam. Oleh itu, terdapat bahaya ketidakseimbangan dalam lembaran imbangan. Situasi sedemikian dengan dasar pengurusan yang salah juga boleh menyebabkan muflis. Oleh itu, nisbah kecairan kritikal, formula yang dianggap di atas, sangat penting. Menggunakannya, anda boleh menilai risiko kebangkrutan organisasi. Kesolvenan dan kecairan adalah dua petunjuk utama kesolvenan kewangan perusahaan. Dalam kesusasteraan yang tidak khusus, mereka sering digunakan sebagai sinonim. Kesolvenan jangka pendek - ini adalah kecairan. Ia dijalankan dengan menggunakan tiga koefisien. Ini termasuk penunjuk kecairan semasa, kritikal dan mutlak.