Nisbah kecukupan modal bank: nilai, formula pengiraan

Sistem perbankan Persekutuan Rusia beroperasi dalam keadaan yang tidak stabil. Oleh itu, kawalan kestabilan struktur komersial sedang diperkukuhkan. Untuk tujuan ini, Bank Negara telah membangunkan standard kecukupan modal.

Essence

Ekuiti Bank - ini adalah sumber sumber yang paling penting, yang pada awalnya dibentuk dengan mengorbankan pemilik dan tidak boleh dibatalkan. Wang digunakan untuk mengekalkan kestabilan keadaan kewangan bank.

Ekuiti melakukan beberapa fungsi penting:

• melindungi kepentingan pelabur, bertindak sebagai sumber untuk menutup perbelanjaan yang tidak diduga;
• adalah sumber pembiayaan aktiviti operasi bank;
• berfungsi untuk menyokong pertumbuhan aset dan liabiliti.

Oleh itu, penilaian kecukupan ekuiti (IC) adalah tahap penting bank. Analisis meneliti ketersediaan dana yang mencukupi di bank, mengenal pasti trend dalam struktur modal, mengira modal "bersih" dan menentukan rizab untuk pertumbuhan.

Kaedah

Nisbah Kecukupan Modal Bank ditentukan oleh skala aktivitinya. Tetapi ada beberapa kaedah untuk pengiraan mereka. Sebagai contoh, mengikut kaedah yang dibangunkan oleh Bank of Russia, jumlah pinjaman subordinat dimasukkan dalam komposisi dana sendiri, yang dapat meningkatkan atau menurunkan modal, tetapi barang-barang ini tidak diambil kira dalam lembaran imbangan.

Ketidakseimbangan yang tidak munasabah mengenai jumlah modal membawa kepada maklumat palsu mengenai keadaan bank dan menyesatkan pendeposit dan pemegang saham. Institusi pemberi pinjaman itu sendiri terpaksa mengembangkan operasi aktif, yang terdedah kepada risiko yang lebih besar. Sekiranya pengiraan menunjukkan nilai SC yang diturunkan secara buatan, maka pada masa akan datang terdapat penurunan pendapatan

Adalah perlu bukan sahaja untuk mengira standard kecukupan modal, tetapi juga untuk mengkaji struktur dana sendiri dan bandingkan data ini dalam dinamik. Untuk menganalisis keadaan kewangan bank, bentuk No 1 dan 2 digunakan. Yang pertama mengandungi maklumat tentang taraf ekonomi dan sebab-sebab pelanggaran mereka. Yang kedua menyediakan pecahan akaun individu.

Basel

Peraturan bank di peringkat antarabangsa dilakukan oleh Jawatankuasa Basel. Kembali pada tahun 1998, piawaian kecukupan modal pertama telah dirangka, yang kemudiannya digunakan oleh pengawal selia dari seluruh dunia, termasuk secara sukarela. Metodologi ini dibangunkan pada tiga komponen: keperluan modal, penyeliaan dan disiplin pasaran. Basel I adalah hubungan antara penyelia dan institusi kredit.

Krisis dunia menyumbang kepada pengetatan keperluan untuk tahap kestabilan institusi kredit, termasuk kecukupan modal sendiri bank. Pada bulan Disember 2010, Basel III telah diterima pakai dengan keperluan dan piawaian baru. Perhatian khusus diberikan kepada kualiti pengurusan. Peraturan baru mula beroperasi pada tahun 2014.

Perubahan di dalamnya mempengaruhi tahap ketelusan sumber modal. Saham pilihan dan premium saham bersekutu dipindahkan ke aset tambahan. Dalam hal ini, UK harus disokong oleh keuntungan.

Keperluan untuk pinjaman subordinat juga diperketatkan. Pinjaman yang dibangkitkan sebelum 03/01/2013 dilunaskan pada kadar 10%. Pinjaman baru menjadi kekal. Sekiranya keadaan bank semakin bertambah, mereka ditukar menjadi saham biasa. Di Rusia, nisbah kecukupan modal baru diperkenalkan secara beransur-ansur. Peringkat terakhir diadakan pada tahun 2015.

Pengkelasan

Menurut Basel, semua aset bank dikelompokkan oleh tahap risiko.

Walaupun klasifikasi, tahap satu dan risiko yang sama mungkin berbeza-beza bergantung kepada ketersediaan jaminan, insurans dan petunjuk lain. Sebagai contoh, pinjaman jangka panjang mempunyai tahap risiko 80%, tetapi jika ada Jaminan Insurans Negeri, maka penunjuk ini dikurangkan menjadi 50%.

Dana sendiri

Menurut kaedah yang dipertimbangkan, modal bank dibahagikan kepada dua kategori - tahap pertama dan kedua:

1. Ekuiti (SC) = modal tetap (OK) + modal tambahan (QC).

2. Modal tetap = modal asas (BC) + modal berbayar tambahan (DC).

Kos saham biasa, jumlah premium saham pada mereka dan pendapatan tertahan adalah sebahagian daripada BC. Saham pilihan, jumlah premium saham pada mereka dan pinjaman subordinat tidak dapat dipertikaikan terdiri daripada DC. Pada gilirannya, PK termasuk pinjaman subordinasi yang dikeluarkan selama 5 tahun, dan pertumbuhan nilai setelah penilaian semula aset tetap.

Nisbah kecukupan modal (N1), pendedahan risiko maksimum untuk pinjaman - nilai SK dimasukkan dalam pengiraan semua petunjuk ini.

Kecairan

Sebuah institusi kredit mesti sepenuhnya dan tepat pada masanya memenuhi semua tanggungjawabnya. Untuk tujuan ini, nisbah kecukupan modal yang berasingan dikira. Nilai koefisien dibandingkan dengan normatif. Sekiranya penyimpangan yang kuat dikesan, bank akan menghadapi penalti, larangan operasi dan juga pembatalan lesen.

Odds

Kecairan Instan (H2) menunjukkan risiko kehilangan kesolvenan dalam satu hari bekerja. Penunjuk ini dikira dengan membahagikan aset yang boleh dijual oleh institusi kewangan dalam sehari dan kewajipan bank yang pelanggan boleh menuntut untuk dipenuhi pada bila-bila masa (akaun pelanggan semasa, deposit, pinjaman sehari). Jumlah liabiliti adalah terlebih dahulu diselaraskan untuk jumlah baki minimum dana pada akaun permintaan. Nilai minimum penunjuk ialah 15%.

Kecairan semasa (H3) menunjukkan risiko penurunan kesolvenan pada bulan tersebut. Aset yang akan direalisasikan dalam tempoh 30 hari akan datang adalah dibandingkan dengan jumlah liabiliti yang mungkin dituntut untuk tempoh yang sama, dan kemudian diselaraskan untuk baki minimum dana pada akaun permintaan dan bagi yang tarikh matang perlu dalam tempoh 30 hari akan datang. Nilai yang dikira bagi penunjuk harus melebihi 50%.

Pelanggaran tahap H2 dan H3 menunjukkan rizab kecairan tidak mencukupi bank.

Nisbah kecairan jangka panjang (H4) mencerminkan tahap risiko marginal untuk mengurangkan ketidakmampuan bayar bank setelah meletakkan dana dalam aset jangka panjang (contohnya, hipotek, pinjaman kereta). Pada masa yang sama, jumlah aset yang mempunyai tempoh realisasi melebihi satu tahun tolak rizab terkumpul dibandingkan dengan jumlah modal dan liabiliti jangka panjang. Sebaliknya, liabiliti diselaraskan untuk baki minimum dana dalam akaun dengan tempoh permintaan lebih daripada satu tahun. Penunjuk ini tidak boleh melebihi 120%. Jika bank melabur dana daripada liabiliti jangka pendek dalam aset jangka panjang, maka nilai H4 akan melebihi normatif. Situasi sedemikian mungkin timbul sekiranya institusi pinjaman mengeluarkan gadai janji selama 25 tahun dengan perbelanjaan wang yang dipinjam selama 30 hari.

H1 - nisbah kecukupan modal utama

Pengiraan penunjuk dilakukan dengan membahagikan UK dan jumlah jumlah aset dengan mengambil kira kumpulan risiko. Pekali H1.1, H1.2 dan H1.0 wajib dipatuhi oleh semua bank.Menurut Arahan BR No. 139, penunjuk ini mengawal risiko insolvensi institusi kredit dan menentukan jumlah minimum insurans yang diperlukan untuk melindungi semua jenis risiko.

1. Nisbah kecukupan modal asas (N1.1) = BC / jumlah deposit x 100% (nilai minima - 5%).
2. Standard kecukupan OK (H1.2) = OK: Jumlah deposit x 100% (nilai minima - 6%).
3. Kecukupan SK (N1.0) = SK: jumlah deposit x 100% (nilai minimum ialah 10%).

H1 menentukan keupayaan bank untuk merosakkan kerugian kewangan dengan sendirinya. Penurunan dalam indikator yang paling sering berlaku disebabkan oleh kemerosotan kualiti portfolio pinjaman dan pertumbuhan aset yang kukuh. Jika nisbah kecukupan modal N1 mencapai nilai had, pengawal selia mungkin menghendaki bank meningkatkan saiz syarikat insurans atau mengurangkan jumlah urus niaga dengan aset berisiko.

Had

Keupayaan institusi kredit membuat pembayaran tepat pada masanya dan tanggungjawab bergantung pada keadaan kewangan para peminjam. Oleh itu, sebelum mengeluarkan pinjaman, seseorang harus mengambil kira kesolvenan organisasi, termasuk kemungkinan kebangkrutan beberapa peminjam. Sekiranya pelanggan tidak dapat membayar hutang tepat pada waktunya, sangat penting bahawa ini tidak menjejaskan kerja bank itu sendiri. Oleh itu, anda perlu mengira saiz pinjaman maksimum. Untuk tujuan ini, standard kecukupan modal yang berasingan telah dibangunkan.

Pinjaman maksimum setiap pelanggan (H6)

Penunjuk ini ditetapkan sebagai peratusan SK. Pengiraan ini dilakukan seperti berikut: jumlah pinjaman yang dikeluarkan kepada satu adalah berkaitan dengan jumlah jaminan dan penjamin. Formula

N6 = KR: Modal bank x 100%, di mana KR adalah jumlah tuntutan bank untuk pinjaman, bil, deposit dalam logam berharga, dengan mengambil kira jaminan yang tidak digunapakai, tuntutan luar kunci kira-kira kepada peminjam ini secara tunai.

H6 dikira berdasarkan jumlah tuntutan dalam rubel, mata wang atau logam berharga untuk organisasi yang bertindak sebagai peminjam dalam pinjaman antara bank atau sebagai penjamin dalam mana-mana transaksi.

Saiz risiko utama (H7)

Piawaian ini ditakrifkan sebagai nisbah jumlah nilai pinjaman besar dan UK. Kategori pertama termasuk pinjaman yang mana jumlah tuntutan tertakluk kepada risiko melebihi 5%. Keputusan untuk mengeluarkan pinjaman tersebut dibuat berdasarkan hasil analisa terperinci transaksi dan dilaksanakan dalam dokumen terpisah. Nilai penunjuk ini tidak boleh melebihi jumlah SK lebih daripada 8 kali.

Risiko maksimum bagi setiap peminjam (N8) dan pemegang saham (N9)

N8 nisbah kecukupan modal ditetapkan sebagai peratusan jumlah deposit, pinjaman, jaminan yang diterima, baki akaun satu pelanggan dan bank IC. Untuk N9, pengangka mengira semua petunjuk yang sama, tetapi berkenaan dengan satu pemegang saham bank.

Risiko Insider (H10)

Penunjuk ini dikira dengan membahagikan jumlah tuntutan (pinjaman, deposit, baki akaun) berhubung dengan orang yang berkaitan dengan bank dan institusi kredit IC. Dalam amalan antarabangsa, orang dalam termasuk individu seperti: pemegang saham dengan lebih daripada 25% daripada Bank Pusat, pengarah (presiden, pengerusi, timbalan mereka), ahli lembaga, jawatankuasa, ketua subsidiari dan orang lain yang mungkin mempengaruhi keputusan pemberian pinjaman.

Risiko sekuriti yang diterima (H13)

Untuk mengira penunjuk ini, nota janji hutang yang dikeluarkan oleh bank, serta 50% daripada liabiliti luar kunci kira-kira di bawah pengesahan, avalan berkaitan dengan UK.

Nisbah lain

Anda boleh mengira saiz maksimum dana insurans yang boleh digunakan untuk membeli saham perusahaan lain (N12) dengan nisbah jumlah yang dilaburkan ke sekuriti institusi lain dan kepada anda sendiri. Pengawal selia membenarkan anda menghantar kepada perusahaan lain tidak lebih daripada 25% syarikat insurans.

Nisbah jumlah aset cair dengan kematangan 30 hari dan kewajiban yang diambil (H15) harus lebih dari 100%.

Jumlah maksimum pinjaman pelanggan yang mengambil bahagian dalam penempatan, tolak yang diberikan oleh RNCO pada transaksi yang lengkap (N16), tidak boleh melebihi jumlah pinjaman yang diberikan.

Dalam jumlah portfolio pinjaman, bahagian pinjaman gadai janji hendaklah melebihi 10% (N17). Iaitu, hanya bank yang pakar dalam segmen pasaran ini boleh membiayai semula pinjaman untuk membeli rumah.

Metodologi Basel menyediakan beberapa petunjuk yang sama yang dikira berkaitan dengan kumpulan perbankan. Tetapi nilai had pekali untuk konsortia tersebut melebihi yang disenaraikan di atas. Walau bagaimanapun, nisbah kecukupan modal adalah sama dengan institusi kewangan tunggal.