Apa cukai yang dibayar oleh individu? Berapa peratuskah cukai yang dilakukan oleh usahawan individu?

Setiap usahawan individu mesti menentukan sistem cukai mana yang sesuai untuknya. Ini perlu dilakukan pada peringkat awal membina perniagaan dan mengetahui cukai apa yang dibayar oleh usahawan individu dan apa yang akan menjadi lebih menguntungkan baginya. Anda tidak boleh mendengar pendapat kawan-kawan dalam kes ini, kerana anda perlu memilih sistem cukai khusus untuk jenis aktiviti dan ciri perniagaan anda.

Jenis sistem percukaian

Sebelum dia mempelajari IP apa cukai yang perlu anda bayar, anda perlu membiasakan diri dengan jenis rejim cukai:

• OSNO - rejim cukai umum yang berkuatkuasa tanpa mengira keinginan usahawan. Ini berlaku sekiranya, semasa proses pendaftaran negeri, permohonan untuk penggunaan sistem cukai belum diserahkan. Seorang warganegara akan secara automatik menjadi pembayar cukai di bawah GNSS.
• STS - sistem mudah yang diterapkan secara sukarela apabila memberitahu pihak berkuasa cukai dengan cara yang sesuai. Untuk melakukan ini, anda juga perlu membiasakan diri dengan norma undang-undang Kod Cukai Persekutuan Rusia dan memastikan bahawa ia sesuai untuk jenis aktiviti yang dijalankan.
• UTII - cukai dikenakan secara sukarela. Anda boleh beralih ke mod ini mengikut cara yang ditetapkan oleh undang-undang. Ia terpakai untuk aktiviti individu.
• Paten adalah satu sistem yang hanya digunakan oleh usahawan individu. Pada masa yang sama, adalah juga berfaedah untuk pendekatan rejim ini dengan jenis aktiviti. Senarai mereka ditetapkan di rantau tertentu. Dalam kes ini, paten diperoleh, dan tidak perlu membayar cukai, mengiranya mengikut hasil menjalankan perniagaan. Kesahannya tidak lebih dari satu tahun.
• USHN - sistem yang digunakan oleh pengeluar barangan pertanian, termasuk usahawan individu.

Oleh itu, seorang usahawan individu boleh memilih antara satu daripada lima rejim cukai yang dibentangkan. ECNX dan paten adalah sistem yang kompleks. Atas sebab ini, sebelum anda mengetahui apa cukai yang dibayar oleh usahawan individu, adalah wajar membuat pilihan rejim antara sistem cukai mudah, sistem cukai asas dan cukai tunggal ke atas pendapatan terkumpul.

Apa yang penting untuk seorang usahawan tahu?

IP sepatutnya dapat mengoptimumkan pencukaian. Adalah penting bagi beliau untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Pengoptimuman kos membolehkan anda mengurangkan kos yang bertujuan untuk mengisi pengisytiharan, cukai dan perakaunan.

Usahawan mesti mematuhi undang-undang. Dia perlu melaksanakan kegiatannya tanpa melanggar undang-undang. Setelah belajar, contohnya, apa yang dikenakan cukai Pembayar Cukai Teksi, ia patut mematuhi norma-norma. Jika tidak, warganegara akan bertanggungjawab secara pentadbiran atau jenayah.

Apabila memilih sistem percukaian, anda harus tahu apa cukai yang harus dibayar oleh usahawan individu dan keperluan apa yang akan diberikan kepadanya. Pertama sekali, anda perlu memilih mod dan mengkaji secara terperinci.

Sistem cukai am

Sistem ini digunakan oleh organisasi besar, serta usahawan individu dengan aliran tunai yang signifikan. Ia sukar difahami, tetapi ia adalah yang paling fleksibel. Adalah bernilai mengetahui apa yang perlu dibayar oleh usahawan individu pada tahun 2015. Oleh itu, adalah mungkin untuk memahami sama ada rejim ini sesuai untuk warganegara atau tidak. OSHO memerlukan cukai berikut:

• cukai pendapatan pada kadar 20%;
• premium insurans;
• cukai harta dengan kadar sehingga 2.2%;
• cukai tambah nilai sebanyak 10%, 18% atau 0%.

Apa cukai yang dikenakan oleh individu di OSNO?

Usahawan individu mesti membayar cukai berikut kepada belanjawan negeri:

• cukai nilai ditambah pada kadar yang sama dengan perniagaan;
• premium insurans;
• Cukai pendapatan peribadi.

Usahawan berjanji untuk membayar cukai lain yang ditubuhkan oleh pihak berkuasa tempatan atau persekutuan jika mereka mempunyai objek yang tertakluk kepada pencukaian. Selepas pemansuhan UST, menjadi lebih mudah bagi usahawan swasta untuk membayar sumbangan yang dinilai. Selain itu, mereka hanya sekali setahun mesti memfailkan pulangan cukai atas pendapatan peribadi. Ia dibayar daripada keuntungan dari aktiviti tersebut.

Kadar cukai PIT adalah 13% untuk warga Rusia. Bukan pemastautin membayar 30% daripada pendapatan. Jika organisasi mempunyai harta dalam kunci kira-kira, cukai ke atasnya mesti dibayar, dan pihak berkuasa serantau menetapkannya. Selain itu, kadarnya tidak boleh melebihi 2.2%.

Federal adalah cukai nilai tambah. Sekiranya usahawan individu terlibat dalam penjualan makanan, barang-barang kanak-kanak, media cetak atau ubat-ubatan, kadarnya 10 atau 18%.

Di samping itu, bayaran berikut mungkin dikenakan dari usahawan individu:

• cukai eksais;
• cukai air;
• cukai tanah;
• duti kastam;
• cukai pengekstrakan mineral;
• cukai untuk penggunaan sumber biologi.

Apa premium insurans yang dikenakan individu pada tahun 2015?

Sejak 2015, setiap usahawan individu dikehendaki membayar yuran tetap. Ini mesti dilakukan tidak lewat dari 31 Disember. Sumbangan insurans dibayar kepada PFR dan FFOMS berdasarkan upah minimum. Pada masa yang sama, rakyat yang berpendapatan lebih daripada 300 ribu Rubles mesti menyelesaikan prosedur ini selewat-lewatnya April tahun depan, setelah mengetahui sama ada akaun usahawan individu diinsuranskan. Tahun ini mereka wajib membayar sumbangan pencen dan perubatan tanpa gagal.

Bagaimana untuk mengira jumlah caruman?

Jumlah caruman harus dikira sesuai dengan upah minimum, yang sejak awal tahun ini 5965 rubel per bulan. Memandangkan untuk PFR, potongan 26%, dan untuk FFOMS - 5.1%, caruman akan berjumlah 18 610.80 Rubles dan 3650.58 Rubles, masing-masing. Ini bermakna pada tahun 2015, seorang usahawan individu perlu membayar sejumlah 22,261.38 rubel. Ia adalah wajib untuk mengetahui usahawan individu apa yang perlu dibayar cukai tahun ini.

Apa yang perlu dilakukan IP yang pendapatannya melebihi yang ditetapkan?

Usahawan yang pendapatannya tahun ini akan lebih daripada 300 ribu rubel mesti mematuhi keperluan undang-undang wajib. Mereka berjanji untuk membuat pembayaran tidak lewat daripada bulan April 2016, jumlah yang akan sama dengan satu peratus daripada hasil yang diterima melebihi maksimum yang ditetapkan. Tetapi dalam kes ini, sumbangan tidak boleh melebihi jumlah yang sepadan dengan lapan gaji minimum. Jumlah bayaran minimum dikira mengikut pendapatan yang diterima. Tambahan pula, maksimum tidak boleh melebihi jumlah 148,886.40 rubel, dikira dengan mengambil kira kadar faedah, jangka masa, amaun dan amaun upah minimum. Pindaan sedemikian kepada undang-undang persekutuan berkuatkuasa pada 1 Januari tahun ini.

Jumlah pendapatan yang digunakan untuk mengira bayaran tambahan terus bergantung kepada sistem percukaian yang dikenakan kepada usahawan individu. Apabila warganegara menggabungkan beberapa rejim cukai ini, dia harus ditambah dengan semua pendapatan yang diterima daripada semua aktiviti yang dilakukan.

Setelah mengetahui sama ada akaun usahawan individu diinsuranskan dan bagaimana prosedur ini dijalankan, warganegara akan dimaklumkan dan akan memenuhi semua keperluan perundangan dalam perkara ini.

Sistem cukai mudah difahami

Mod ini menarik bagi usahawan, tetapi sebelum memilihnya, adalah berfaedah untuk mencari tahu apa yang dikenakan oleh usahawan individu untuk STS. Sistem ini mempunyai pelbagai jenis, yang dipilih secara individu. Kadar faedah atas cukai akan menjadi 6 atau 15%, yang akan menggantikan 13% cukai pendapatan peribadi.Ini bermakna tidak perlu membayar cukai pendapatan peribadi. Pada masa yang sama, potongan kepada dana tambahan yang dibelanjakan, yang dikira pada pekerja usahawan, akan menjadi kecil. Tetapi, sebelum anda mengetahui apa cukai yang dilakukan seorang usahawan individu untuk USN, ada baiknya untuk mengetahui apakah sistem ini tersedia. Perlu diingat bahawa USN dilarang untuk digunakan dalam kes seperti:

• dalam pengeluaran dan penjualan mineral langka;
• dalam pengeluaran produk yang boleh dinikmati;
• jika aktiviti melibatkan perniagaan perjudian;
• terdapat lebih daripada 100 pekerja;
• Peralihan kepada sistem cukai pertanian terpadu telah dijalankan.

Seorang usahawan individu mengenai rejim cukai yang mudah dipermudahkan mesti membayar 6 atau 15% pendapatan, tanpa mengira perbelanjaan. Terdapat juga pilihan untuk membayar dari 5 hingga 15% tolak perbelanjaan. Kadar tertentu ditentukan oleh subjek Persekutuan Rusia.

Cukai pendapatan dicatatkan tunggal untuk usahawan individu

Banyak usahawan permulaan yang berminat dalam soalan: "Setelah bertukar ke UTII, apakah cukai yang dikenakan oleh usahawan individu?" Cukai ini boleh dikira menggunakan formula berikut:

• UTII = Pulangan asas x Penunjuk fizikal x K₁ x K₂ x 15%.

Rumusan ini menunjukkan pengiraan selama satu bulan.

Keuntungan asas ditentukan oleh jenis aktiviti keusahawanan dan ditubuhkan oleh pihak berkuasa yang lebih tinggi. Dalam kes ini, penunjuk fizikal ditunjukkan secara individu. Petunjuk K₁ adalah pekali deflator sebanyak 1,798 pada tahun 2015. Untuk₂ - Ini adalah faktor pembetulan, yang bergantung kepada jenis aktiviti. Dalam kes ini, berapa cukai yang dikenakan oleh usahawan individu bergantung kepada penunjuk yang ditetapkan oleh kerajaan.

Sistem Berasaskan Paten

Sistem paten cukai boleh diterima untuk 47 jenis aktiviti keusahawanan. Setiap usahawan individu mesti tahu apa cukai harus dibayar menggunakan mod ini. Usahawan akan dikecualikan daripada cukai harta, cukai pendapatan peribadi. Dengan aplikasinya, mod USN dan UTII diganti sepenuhnya. Cukai VAT akan dikenakan hanya jika operasi import dijalankan atau semasa melaksanakan tugas agen cukai.

Mod ini menarik untuk usahawan individu, memandangkan pembelian paten dan ketiadaan keperluan untuk membayar caruman, yang bergantung kepada jenis aktiviti.

Cukai pertanian tunggal untuk usahawan individu

Ramai usahawan yang telah mula menjalankan kegiatan pertanian berminat dengan persoalan berapa peratus cukai yang dilakukan oleh usahawan individu untuk cukai pertanian terpadu. Mod ini tidak termasuk pembayaran cukai harta dan cukai pendapatan. Pada masa yang sama objek cukai dalam kes ini akan ada pendapatan dikurangkan dengan perbelanjaan. Ia hanya boleh digunakan dalam aktiviti pertanian dan jenis mereka.

Setelah mempelajari cukai apa yang dibayar oleh usahawan individu untuk setiap sistem percukaian, anda boleh memilih rejim yang sesuai dan menggunakannya. Pada masa yang sama, ia patut mematuhi norma dan peraturan perundangan untuk bertukar kepada setiap rejim.