Organisasi sumber kewangan

Pada masa ini, ekonomi Rusia berhadapan dengan tugas besar-besaran. Dalam hal ini, beberapa isu menjadi relevan sekaligus. Kesemua mereka kepada satu darjah atau yang lain berkaitan dengan sumber kewangan.

Urgensi masalah

Sumber bahan dan kewangan hari ini amat penting bagi pembangunan ekonomi. Keamatan hubungan pasaran memerlukan penyebaran dana yang stabil dalam semua bidang aktiviti ekonomi. Khususnya adalah sumber kewangan negara. Keadaan mereka, bergantung pada keuntungan syarikat-syarikat yang beroperasi di negara ini. Masalah yang sedia ada adalah disebabkan oleh pelbagai sebab. Mereka dikaitkan dengan perubahan yang berlaku dalam struktur kredit dan perbankan, proses inflasi dan proses krisis secara berkala. Semua ini memberi kesan buruk kepada sumber kewangan negeri secara keseluruhan, dan keadaan modal syarikat khususnya.

Pengumpulan dana

Menguruskan sumber kewangan memerlukan pendekatan yang kompeten. Hari ini ia adalah salah satu tugas yang paling penting untuk semua entiti perniagaan. Di samping menggunakan sumber kewangan sendiri, ia perlu untuk menarik pihak ketiga dana yang dipinjam. Walau bagaimanapun, proses ini dapat memberikan hasil hanya jika nisbah rasional di antara aliran ini diperhatikan. Sehubungan ini, adalah perlu untuk mewujudkan dasar berasaskan saintifik untuk pengagihan modal, yang akan mengambil kira spesifik aktiviti entiti dalam rangka pasaran moden.

Sumber kewangan perusahaan

Modal entiti ekonomi adalah asas penciptaannya dan perkembangan seterusnya. Dalam proses ini, dana ini memastikan kepentingan pemilik dan kakitangannya. Bersama ini, modal turut mengambil bahagian dalam perolehan kewangan negeri. Setiap entiti perniagaan mesti mempunyai cara tertentu yang bertujuan memenuhi keperluannya. Sumber kewangan perusahaan adalah kompleks yang merangkumi dua unsur. Pertama sekali, ini adalah dana yang dimiliki oleh syarikat itu sendiri. Di samping itu, firma juga menarik sumber kewangan yang dipinjam. Kompleks ini bertujuan memenuhi kewajiban, perbelanjaan semasa, perbelanjaan yang berkaitan dengan pengembangan modal. Ia bertindak sebagai hasil daripada interaksi pendapatan, pengedaran dan perbelanjaan dana, pengumpulan dan pelaksanaan berikutnya dalam perjalanan perniagaan. Untuk mewujudkan modal, sumber sumber kewangan yang berbeza digunakan. Dana datang daripada pelabur, pengasas, pemilik, dana pelaburan, bank perdagangan dan sebagainya. Pembentukan sumber-sumber kewangan seterusnya dilaksanakan di syarikat-syarikat melalui penyusutan dan keuntungan. Walau bagaimanapun, ini tidak mengecualikan penambahan pelepasan, bon, stok dan sekuriti lain, penerimaan pinjaman dan pinjaman lain.

Penyerahan dana

Sumber kewangan organisasi adalah sangat penting dalam proses pembiakan dan peraturannya, merangsang aktiviti ekonomi dan meningkatkan keberkesanannya. Secara umum, aset semasa menyumbang kepada memastikan kawalan ke atas keadaan umum entiti perniagaan. Salah satu tugas utama pengurus ialah penggunaan sumber kewangan yang cekap. Pakar harus menentukan bidang pengedaran yang paling menjanjikan dan memastikan penjanaan pendapatan berdasarkan mereka.Oleh itu, sumber kewangan organisasi melaksanakan fungsi kawalan, perangsang, pengedaran, pengawalseliaan dan pembiakan.

Keperluan asas untuk dana

Untuk memastikan keberkesanan sumber kewangan, mana-mana syarikat mesti:

1. Untuk menggerakkan dana. Ini memastikan kebolehlaksanaan mereka, membolehkan anda menumpukan perhatian mereka kepada bidang ekonomi yang paling penting.
2. Untuk membangunkan rancangan-rancangan yang sesuai dengan pembentukan sumber-sumber sumber kewangan yang akan dilaksanakan, penerimaan dana secara langsung, pengedaran untuk masa akan datang dan jangka panjang.
3. Perhatikan perkadaran tertentu antara membelanjakan wang dan mendapatkannya.

Pengkelasan

Sumber sumber kewangan sebuah perusahaan termasuk semua resit dan pendapatan tunai yang dipegang oleh sebuah syarikat atau entiti perniagaan lain untuk tempoh tertentu. Mereka bertujuan untuk membuat potongan dan perbelanjaan yang diperlukan untuk pembangunan sosial dan perindustrian. Sebagai tambahan kepada perkara di atas, sumber sumber kewangan syarikat berikut terlibat dalam peredaran:

• Anggaran pelbagai tahap.
• Dana terpusat khas.

Dana yang tersedia dan masuk diperuntukkan untuk kemajuan kos, pelaburan, potongan dan perbelanjaan lanjutan untuk keperluan sosial dan lain-lain dan sebagainya. Sumber sumber kewangan dibahagikan kepada beberapa kategori:

1. Dana terpusat yang luar biasa.
2. Tertarik dengan asas yang tidak dapat dibatalkan atau dikembalikan.
3. Pendapatan belanjawan.
4. Dana yang dipinjam.
5. Ekuiti

Pengumpulan dana dijalankan terutamanya disebabkan oleh keuntungan daripada jenis aktiviti utama dan lain-lain (tambahan), pendapatan daripada penjualan aset bahan bersara, peningkatan liabiliti yang stabil, susut nilai, pinjaman dan kredit, saham dan sumbangan lain pekerja, pelbagai resit yang disasarkan. Sumber sumber kewangan termasuk kebimbangan dan persatuan, yang seterusnya, termasuk syarikat, struktur yang lebih tinggi di samping mengekalkan badan pengawalseliaan negara khusus industri. Dalam kes kedua, dana diterima dalam bentuk pembayaran insurans, subsidi. Pembentukan sumber kewangan perusahaan dengan itu dilaksanakan dengan pengagihan semula. Dalam kumpulan ini, pembayaran insurans menjadi semakin penting, dan hasil belanjawan yang diarahkan dengan ketat kepada keperluan yang disasarkan menjadi kurang dan kurang.

Kemasukan dana dalam edaran

Sumber kewangan boleh digunakan untuk pelbagai tujuan. Yang utama termasuk:

1. Memastikan proses pengeluaran dan jualan semasa untuk aktiviti keluaran dan perdagangan yang stabil. Ini dicapai melalui peruntukan dana yang dirancang untuk operasi, pemasaran, bekalan dan pemasaran utama dan sekunder.
2. Aktiviti pengurusan pembiayaan yang membantu mengekalkan fungsi sistem pentadbiran dan organisasi pada tahap yang tinggi. Tugas ini direalisasikan melalui penstrukturan semula, memperkenalkan perkhidmatan baru atau mengurangkan peralatan sedia ada.
3. Melabur dalam pengeluaran utama. Ke arah ini, pelbagai kaedah sumber kewangan digunakan. Khususnya, yang paling menjanjikan adalah pelaburan jangka pendek dan jangka panjang dalam proses pengemaskinian dan pemodenan lengkap proses pengeluaran, penciptaan arah baru atau pengurangan yang tidak menguntungkan.
4. Pelaburan dalam pengeluaran, membawa syarikat lebih banyak pendapatan daripada aktiviti mereka sendiri. Ini, terutamanya, melibatkan pengambilalihan sekuriti dan aset lain dalam sektor pasaran yang berlainan, melabur di modal syarikat-syarikat lain untuk mendapatkan keuntungan dan hak untuk menyertai sistem pengurusan mereka atau dalam projek dengan risiko dan keuntungan yang tinggi, dan memberikan pinjaman kepada syarikat lain.
5. Membuat rizab.Sumber sumber kewangan seperti itu dihasilkan oleh syarikat itu sendiri dan oleh syarikat-syarikat insurans dan dana bajet berdasarkan sumbangan normatif, yang pada gilirannya menyumbang untuk mengekalkan peredaran dana yang berterusan, melindungi korporasi dari perubahan-perubahan buruk dalam keadaan pasaran.

Modal syarikat

Sumber kewangan yang dimiliki secara langsung kepada perbadanan itu sendiri, sebagai peraturan, ditentukan oleh keperluan minimum bagi dana untuk mewujudkan asas inventori yang diperlukan, memastikan pengeluaran pengeluaran dan jumlah jualan yang dirancang, serta menjalankan pengiraan dan membuat pemindahan tepat pada waktunya. Modal syarikat dibentuk kerana nilai harta yang dilaburkan (dilaburkan) oleh pemiliknya. Ia mewakili perbezaan antara liabiliti (liabiliti) dan jumlah aset - lebihan harga pasaran aset ketara berbanding hutang tertunggak.

Faedah modal

Sumber kewangan yang dimiliki oleh syarikat, berbanding dengan dana yang dipinjam, mempunyai kelebihan berikut:

1. Kemudahan tarikan. Keputusan yang dikaitkan dengan peningkatan modal, terutamanya dari sumber dalaman, dibuat oleh pengurus dan pemilik perusahaan tanpa koordinasi dengan entiti perniagaan yang lain.
2. Keupayaan tinggi untuk menjana keuntungan dalam semua bidang aktiviti. Ini disebabkan hakikat bahawa penggunaan sumber kewangan ini tidak memerlukan pembayaran faedah pinjaman.
3. Memastikan kestabilan kewangan dalam proses pembangunan syarikat, kesolvenan perbadanan dalam jangka masa panjang. Ini, seterusnya, membantu mengurangkan risiko muflis.

Kekurangan modal

Di samping kelebihan, sumber kewangan yang dimiliki secara langsung oleh perbadanan mempunyai kelemahan berikut:

1. Jumlah tarikan yang terhad. Ini seterusnya mengurangkan dengan ketara peluang untuk memperluaskan aktiviti pelaburan dan operasi syarikat dalam tempoh yang sesuai pasaran dan pada peringkat tertentu kitaran hayatnya.
2. Kos yang tinggi berbanding dana alternatif yang dipinjam.
3. Peluang yang tidak digunakan untuk meningkatkan nisbah keuntungan modal disebabkan oleh hasil pinjaman dan kredit, kerana tanpa mereka adalah mustahil untuk memastikan kelebihan keuntungan kewangan daripada keuntungan ekonomi.

Struktur modal

Sumber kewangan yang dimiliki oleh perbadanan menyediakan kestabilan, tetapi pada masa yang sama mereka tidak dapat memastikan penciptaan jumlah tambahan yang diperlukan semasa persekitaran pasaran yang menggalakkan. Dana syarikat termasuk pendapatan tersimpan, rizab, tambahan, modal dibenarkan dan aset lain. Semua elemen ini sudah pasti penting dalam aktiviti perbadanan, tetapi tidak cukup untuk memaksimumkan pulangan.

Modal berdaftar

Ia mewakili dana permulaan yang perlu bagi syarikat untuk menjalankan perniagaan utamanya untuk menjana pendapatan. Deposit yang dibenarkan boleh dibuat dalam bentuk wang dan harta benda, yang dipindahkan oleh ahli-ahli syarikat dalam pembayaran balik obligasi. Perbezaan utama antara aset ini adalah bahawa mereka harus diedarkan di kalangan pengasas. Sehubungan ini, keputusan mengenai perubahan yang diterima pakai di mesyuarat agung hendaklah disertai dengan penubuhan prosedur untuk atribusi mereka kepada setiap peserta. Modal saham mewakili perniagaan teras syarikat. Ia memastikan penubuhan bahagian setiap pengasas dalam pengurusan perbadanan, dan juga menjamin pematuhan kepentingan pemiutang.

Cara tambahan

Modal ini terdiri daripada premium saham, yang diwujudkan di dalam syarikat. Dana tambahan mewakili lebihan harga jualan saham yang berkaitan dengan nominal dalam proses langganan terbuka.Premium saham yang timbul dalam usaha mewujudkan modal dibenarkan dalam syarikat saham bersama tidak boleh diperuntukkan kepada keperluan pengguna syarikat. Tambahan modal berbayar juga dibentuk dari:

1. Jumlah penilaian semula aset bukan semasa.
2. Perbezaan kadar pertukaran yang dikaitkan dengan pembentukan modal saham.
3. Jumlah pendapatan terkumpul yang diarahkan sebagai sumber liputan pelaburan modal.
4. Gratuitously menerima harta, sebagai tambahan kepada yang berkaitan dengan bidang sosial dan dimasukkan ke dalam pendapatan tertahan.
5. Bermakna peruntukan belanjawan untuk membiayai deposit jangka panjang.

Penambahan modal tambahan boleh dilakukan dengan mengorbankan dana yang dihantar untuk menambah modal kerja syarikat. Sumber ini dibentuk semasa pengedaran oleh pengasas pendapatan terkumpul. Dana belanjawan dikreditkan ke akaun khas, yang kemudiannya didebitkan untuk membayar perbelanjaan yang dilakukan mengikut program pelaburan perbadanan itu. Selepas itu, jumlah yang dibelanjakan dimasukkan dalam modal berbayar tambahan. Asas bagi kesertaan tersebut adalah penggunaan peruntukan anggaran untuk tujuan yang dimaksudkan. Biasanya, sebahagian daripada modal yang timbul setelah menerima sesuatu jenis harta atau kenaikan harga digunakan untuk menampung perbelanjaan berkaitan dengan pelupusan aset bahan yang sama atau pengurangan dalam nilai mereka.

Rizab

Elemen ini mewakili modal insuran syarikat, yang direka untuk membayar balik jumlah kos buku jika tiada cara lain untuk melindungi mereka. Dana rizab juga digunakan untuk membayar pendapatan kepada pemiutang dan pelabur jika tidak ada keuntungan yang cukup untuk membayar obligasi ini. Sumber-sumber ini menjamin kelancaran perusahaan dan kepentingan pihak ketiga. Yang terakhir, seterusnya, mendapat keyakinan terhadap kesolvenan syarikat. Perakaunan bagi penciptaan dana rizab menyediakan maklumat yang diperlukan untuk menjalankan kawalan ke atas pematuhan dengan batas bawah dan atasnya. Terlepas dari keadaan itu, nilai maksimum modal ini tidak boleh melebihi jumlah yang ditentukan oleh pemilik dan yang direkodkan dalam dokumentasi konstituen. Undang-undang, bersama-sama dengan ini, menetapkan had minimum untuk usaha sama dan syarikat saham bersama.

Dana Khas

Bentuk ekuiti ini dianggap agak pelik dan sangat menjanjikan. Dana khas dicipta untuk kegunaan sasaran yang berikutnya. Syarikat boleh membentuk rizab sedemikian untuk:

1. Membayar untuk percutian pekerja yang akan datang.
2. Akrual bagi anugerah perkhidmatan tahunan yang panjang.
3. Perbelanjaan yang akan datang untuk pembaikan harta yang dimaksudkan untuk sewa mengikut perjanjian sewa.
4. Pembayaran saraan untuk tahun ini.
5. Pelaksanaan pembaikan OS.
6. Kos pengeluaran untuk latihan dengan jenis aktiviti bermusim.
7. Kos persekitaran yang akan datang (penambakan tanah dan sebagainya).
8. Perkhidmatan waranti dan pembaikan.
9. Liputan perbelanjaan lain yang dijangkakan dan tujuan lain yang disediakan dalam perundangan Persekutuan Rusia dan tindakan pengawalseliaan Kementerian Kewangan.

Pengguna dan dana simpanan

Mereka berkaitan dengan rizab khas. Dana pengumpulan dianggap dana yang digunakan untuk pembangunan pengeluaran syarikat atau keperluan lain yang serupa yang disediakan dalam dokumentasi konstituen. Sebagai contoh, ia mungkin menjadi penciptaan harta baru. Dana pengguna terdiri daripada dana yang dikhaskan untuk aktiviti pembangunan sosial (kecuali pelaburan modal), insentif bahan untuk kakitangan dan kerja lain yang serupa yang tidak membawa kepada pembentukan nilai-nilai material baru.

Pendapatan tertahan

Ia mencirikan bahagian pendapatan syarikat yang diterima dalam tempoh sebelumnya dan tidak digunakan untuk penggunaan oleh para pemegang saham / pemegang saham / pemilik dan pekerja. Pendapatan tertangguh dikira sebagai perbezaan antara semua keputusan kewangan yang dikenal pasti dalam urus niaga (berdasarkan perakaunan) dan penilaian item kira-kira untuk tempoh pelaporan dan jumlah wajib dan cukai wajib, termasuk sekatan untuk pelanggaran. Bahagian pendapatan ini bertujuan untuk pelaburan semula (permodalan) pembangunan perindustrian. Dari segi kandungan ekonomi, perolehan pendapatan tetap sebagai salah satu jenis rizab dana sendiri perbadanan.

Sumber kewangan pihak ketiga

Ini termasuk terutamanya dana yang dipinjam. Mereka mencirikan jumlah kewajipan kewangan syarikat. Dana yang dipinjam boleh panjang dan jangka pendek. Yang terakhir ini termasuk semua sumber yang dibangkitkan untuk tempoh sehingga satu tahun. Bentuk utama pinjaman ini termasuk pinjaman bank jangka pendek, pelbagai pembayaran (untuk perkhidmatan, produk, kerja, nota janji hutang, pembayaran dan sebagainya). Sebagai peraturan, liabiliti timbul dengan pembekal atau pemegang bil. Dana jangka panjang dinaikkan untuk tempoh lebih daripada satu tahun. Bentuk utama mereka termasuk pinjaman jangka panjang, hutang atas bon yang diterbitkan, bantuan kewangan yang disediakan atas dasar yang dapat dibayar, dan sebagainya.

Dana tertarik

Ini adalah satu lagi jenis pendapatan tambahan yang digunakan dalam edaran, sebagai tambahan kepada ekuiti dan modal yang dipinjam. Dana tertarik terdiri daripada akaun yang perlu dibayar dan wang sasaran sehingga ia dimasukkan ke dalam peredaran untuk tujuan yang dimaksudkan. Satu set kewajipan kewangan timbul dalam menjalankan aktiviti semasa syarikat. Dalam kerja perbadanan itu, hutang mungkin muncul sebagai rakan niaga, termasuk kontraktor dan pembekal, bajet, pekerja, struktur tanggungan dan anak syarikat, perkhidmatan sosial luar anggaran. dana dan sebagainya. Pengurusan dana ini melibatkan pendekatan individu kepada pemiutang. Selaras dengan ini, skim pengiraan dengan mereka juga dibina.