Ir vērts sākt ar attiecīgā jēdziena definīciju. Tātad darījuma pase ir saistošs dokuments, kas jāapstrādā valūtas darījumu veikšanas procedūrā saskaņā ar attiecīgo līgumu, kas noslēgts starp nerezidentu un pastāvīgo iedzīvotāju. Saistību summa saskaņā ar šo līgumu ir vairāk nekā 50 tūkstoši ASV dolāru (ekvivalentā).
Tas var būt gan pats līgums (līgums), gan projekti un priekšlikumi par šādu līgumu noslēgšanu, provizoriski līgumi, kas satur vairākus svarīgus nosacījumus (piedāvājums, ieskaitot tā publisko veidu), projekti, kas uzskaitīti spēkā esošajā federālajā likumā par valūtas regulēšanu un kontroli.
Valūtas maiņas operācijas ir saistītas ar norēķiniem, izmantojot rezidentu kontus, kas atvērti gan īpaši pilnvarotās bankās, gan reģistrēti ārpus mūsu valsts.
Juridiskas personas - rezidenti
Tie ir atzīti:
- juridiska persona, kas izveidota saskaņā ar mūsu likumdošanu;
- Filiāles, pārstāvniecības un citas juridisko personu nodaļas, kas atrodas ārpus Krievijas, ir izveidotas saskaņā ar mūsu likumdošanu.
Juridiskas personas - nerezidenti
Tie ietver:
- juridiska persona, kas izveidota saskaņā ar to valstu likumiem, kuras atrodas ārpus mūsu valsts;
- pārstāvniecības, filiāles, citas atsevišķas juridisko personu struktūrvienības, kas atrodas mūsu teritorijā un ir izveidotas, pamatojoties uz ārvalsts likumdošanu.
Darījuma pase: reģistrācijas procedūra, mērķis
Paredzēts sniegt informāciju, kas nepieciešama attiecīgo operāciju uzskaitei, pārskatu sagatavošanai un valūtas kontrolei. Darījuma pase tiek izdota noteiktā kārtībā, kuru regulē Krievijas Centrālās bankas norādījumi. Par šis klients (rezidentam) kā līguma darījuma partnerim jāpiesakās attiecīgajā bankā (tās galvenajā birojā vai filiālē), caur kuru tiks veikti norēķini (daļa no tiem). Viņš filiālei var piešķirt īpašas tiesības noformēt pases valūtas darījumam, veikt valūtas darījumus, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar noslēgtu līgumu.
Par katru atsevišķu līgumu tiek izsniegta tikai 1 šāda pase, izņemot tos, kas uzskaitīti federālajā likumā.
Darījuma pase: reģistrācijas dokumenti
Tam būs nepieciešams:
- Valūtas maiņas darījuma pases viens eksemplārs vienā no formām (1 vai 2), kas dotas iepriekšminētajos Krievijas Centrālās bankas norādījumos. Tas sīki apraksta darījumu pases pareizu aizpildīšanu.
- Pats līgums (izraksts no tā). Ja speciāli pilnvarotā bankā tiek iesniegts tikai līguma projekts, tad 15 kalendāro dienu laikā pēc tā galīgās izpildes un parakstīšanas tas ir jāuzrāda bankai.
- Situācijā, kad parakstītā līguma darījuma pase nav iesniegta bankā gadu pēc līguma, par kuru tika sastādīts šis dokuments, nodošanas dienas, šī finanšu un kredītiestāde informē īpašo valūtas kontroles iestādi.
- Citi dokumenti, informācija, kas ir par pamatu darījuma pases veidlapas aizpildīšanai.
Iepazīstiet šo dokumentu ar vizuālo palīdzību zem parauga. Darījuma pasi var aizpildīt, izmantojot atbilstošo bankas pakalpojumu, par kuru nepieciešams iesniegt oficiālu pieteikumu, iesniegt nepieciešamos dokumentus (informāciju).
Ir arī vērts atzīmēt, ka dažreiz šī finanšu iestāde ir tiesīga pieprasīt cita veida dokumentus.Ja tos pārskaita bankai uz papīra, tad tikai pēc to parakstīšanas, ko parakstījušas personas, kuras ir pilnvarotas ar 1., 2. parakstu, iepriekš norādītas īpašā kartē un apliecinātas ar zīmogu. Citā formā (elektroniski) dokumentus apstiprina ar īpašu elektronisko parakstu.
Cik ilgs laiks nepieciešams šim dokumentam?
Klientam jāiesniedz bankā jau aizpildīta attiecīgās pases forma, pamatojoties uz kuru vispirms rodas saistības, kas norādītas līgumā (kreditēšana, valūtas norakstīšana, importēšana, deklarētu vai nedeklarētu preču eksportēšana, pakalpojumu sniegšana, vairāku darbu veikšana), ieskaitot šo datu pārbaudes laiku. finanšu un kredītiestāde - ne vēlāk kā iepriekšminētajos norādījumos noteiktajos termiņos.
Tālāk banka pārbauda nepieciešamo dokumentu (informācijas) pieejamību, kas būs nepieciešami apstrādei, atkārtotas izsniegšanas procedūrām, esošās darījuma pases aizvēršanai, 3 kalendāro dienu laikā no dienas, kad tie saņemti no klienta. Tad divu dienu laikā dotā finanšu un kredītiestāde formulē un nosūta rezultātu klientam, jo īpaši, tā ir vai nu sagatavota darījuma pase, vai arī tiek atkārtoti izsniegta. Var pārsūtīt arī ziņojumu ar paziņojumu par tā slēgšanu.
Darījuma pase tiek uzskatīta par pabeigtu, ja banka tai ir piešķīrusi īpašu numuru, šīs procedūras datumu un visus nepieciešamos parakstus.
Pases ārvalstu valūtas maiņas darījuma pases izsniegšanas un līguma apkalpošanas atteikuma pamatojums
Tas ietver:
- Attiecīgajā dokumentā jau aizpildītajā formā norādīto datu neatbilstība informācijai (informācijai), kas ietverta iedzīvotāja iesniegtajā noslēgtajā līgumā (citos dokumentos), kā arī tāpēc, ka to saturā nav iemesla izsniegt darījuma pasi.
- Spēkā esošo prasību pārkāpums attiecībā uz darījuma pases veidlapas aizpildīšanu, ko regulē Krievijas Centrālās bankas norādījumi.
- Iedzīvotājs neiesniedz speciāli pilnvarotā bankā nepieciešamos dokumentus (informāciju), kas nepieciešami šīs pases iegūšanai (sniedzot nepilnīgu to sarakstu).
Reģistrācijas atteikuma gadījumā klientam ir tiesības pēc konstatēto problēmu novēršanas noteiktā termiņā atkārtoti iesniegt speciāli pilnvarotai bankai nepieciešamo dokumentu (informācijas) sarakstu.
Attiecīgā dokumenta atkārtota apstrāde
Izmaiņas (papildinājumi) esošajos līguma noteikumos un nosacījumos, kas ietekmē datus, kas ietverti jau izsniegtā valūtas darījuma pasē (jebkuras citas tajā norādītās informācijas maiņa), klientam uzliek par pienākumu sazināties ar attiecīgo banku un pieteikties uz darījuma pases atkārtotu izsniegšanu. Tas tiek dots ne vairāk kā 15 kalendārās dienas pēc grozījumu izdarīšanas dienas. Tam jāpievieno dokumenti (cita informācija), kas apstiprina šīs korekcijas.
Ja informācija par rezidentu ir mainīta, tad ir jāsazinās ar šo finanšu iestādi 30 kalendāro dienu laikā no nepieciešamo korekciju veikšanas dienas Vienotajā valsts juridisko personu reģistrā (USRIP).
Situācijā, kad līgumā ir norādīti nosacījumi par tā pagarināšanas iespēju bez papildu parakstīšanas. vienojoties, bankai jāiesniedz tikai esošās darījuma pases atjaunošanas pieprasījums (jānosaka jauns līgumsaistību izpildes datums). Tas jādara ne vēlāk kā 15 kalendārās dienas pēc noteikto saistību izpildes pabeigšanas.
Valūtas maiņas darījuma pases slēgšanas procedūra
Iemesli tam ir šādi:
- Darījuma pase tiek pārsūtīta no vienas pilnvarotās bankas uz citu finanšu un kredītiestādi sakarā ar izmaiņām bankā, kas apkalpo attiecīgo līgumu.
- Klients slēdza visus savus norēķinu kontus bankā, kurā tika noformēts attiecīgais dokuments.
- Tika izpildītas visas līgumā noteiktās saistības.
- Ir izsmelti iemesli, kuru dēļ bija nepieciešams izsniegt pasi ārvalstu valūtas maiņas darījumam. Piemēram, līgumā tika veiktas korekcijas, kā rezultātā tā kopējās izmaksas kļuva mazākas par 50 tūkstošiem ASV dolāru, kā arī šī dokumenta nepareiza izpilde.
- Darījuma pase tiek slēgta arī pēc tiesību nodošanas citai personai saskaņā ar atbilstošu līgumu, kā arī nododot esošo parādu nerezidentam (rezidentam).
- Līgumsaistības tika izpildītas vai izbeigtas.
Ir vērts atzīmēt, ka, iesniedzot nepieciešamo pieteikumu šai finanšu iestādei, jums būs jāsniedz dokumentu saraksts, kas apstiprinās attiecīgā dokumenta slēgšanas iemeslus. Ja jums jāaizver vairākas pases, tad katrai rakstīšanai pieteikums nav nepieciešams, pietiek ar to, lai noformētu. Bankai ir tiesības patstāvīgi izlemt par valūtas maiņas darījuma pases slēgšanu, ja ir pagājušas 180 kalendārās dienas kopš līgumsaistību izpildes beigām vai no šajā dokumentā norādītā datuma (saistību neizpildes gadījumā). Tas ir tā saucamais darījuma pases termiņš.
Ja pēc tā slēgšanas klients joprojām pilda saistības, tad banka, pamatojoties uz klienta iesniegumu, kas iesniegts patvaļīgā formā, noņem šo dokumentu no esošās valūtas kontroles dokumentācijas, kā arī bankas kontrollapu, pēc tam turpina veikt uzskaiti par līgumsaistību izpildi. pamatojoties uz iepriekš derīgu darījuma pasi.
Valūtas kontrole
Līdz šim visi valūtas darījumi jāveic stingri saskaņā ar mūsu likumdošanu. Šis jēdziens ir jāinterpretē. Tādējādi valūtas kontrole ir īpaši pilnvarotu valsts struktūru darbība, kuras mērķis ir noteikt notiekošo valūtas darījumu atbilstību pašreizējiem Krievijas tiesību aktiem. Tajā ietilpst: pārbaude, kā saimnieciskās vienības pilda saistības ārvalstu valūtā pret valsti, maksājumi ārvalstu valūtā ir derīgi, uzskaites procesa pilnīgums, objektivitāte, pārskati par valūtas darījumiem.
Starp šajā rakstā apskatītajiem jēdzieniem (darījuma pase, valūtas kontrole, rezidenti, nerezidenti) ir cieša saistība. Tātad, pirmais ir attiecīgā valūtas kontroles dokuments, kurā ir dati, kas nepieciešami tā ieviešanai no līguma starp nerezidentu un rezidentu, kas paredz preču eksportu no mūsu teritorijas, to apmaksu ārvalstu valūtā vai krievu valodā.
Kā minēts iepriekš, darījuma pasi izsniedz, ja tiek noslēgts līgums starp eksportētāju (rezidentu) un nerezidentu, izmantojot speciāli pilnvarotu finanšu iestādi. Lai to izpildītu, eksportētājs iesniedz līgumu bankā, kurā atrodas viņa konts (valūta), ieņēmumi no produktu eksporta nonāks viņam. Rezidents un banka noformē darījuma pasi (reģistrācijas procedūra tika pārskatīta iepriekš).
Krievijas Centrālās bankas norādījumi par valūtas regulēšanu
Faktiski tas ir sava veida iepriekšējo instrukciju (2004) un mūsu Centrālās bankas noteikumu (2004) sintēze par izskatāmo jautājumu. Saņemtā versija ir ievērojami vienkāršojusi eksportētāju dokumentu apstrādes un pārsūtīšanas procedūru uz īpaši pilnvarotu banku.
Jauninājumi, kas notika 2012. gadā, ietekmēja arī darījuma pasi. Krievijas Centrālās bankas norādījumos ir iekļautas vairākas izmaiņas attiecībā uz tā aizpildīšanas formu un kārtību. Tika arī koriģētas dažas atsauces (par darījumiem ar valūtu, apliecinošiem dokumentiem), pārskatīti darījumu ar valūtu kodi, mijiedarbības mehānisms starp pilnvaroto finanšu iestādi un rezidentu.
Tāpat kā iepriekšējā instrukcijā, speciāli pilnvarota banka ieceļ atbildīgu darbinieku, kuram ir tiesības veikt vairākas darbības kā valūtas kontroles aģents šīs finanšu un kredītiestādes vārdā, ieskaitot dokumentu apstiprināšanu, sertifikāciju ar atbilstošu zīmogu, ko tieši izmanto šiem mērķiem.
Valūtas kontroles dokumenti, ko banka rezidentam nosūta papīra formā, jāparaksta par to atbildīgajai personai un pēc tam jāapstiprina ar atbilstošu zīmogu uz visām lapām. Ja tie tiek nosūtīti elektroniski, tad visur vajadzētu būt norādītās atbildīgās personas (cita bankas darbinieka) elektroniskam parakstam, kam ir šādas tiesības.
Citiem vārdiem sakot, jaunā instrukcija paredz iespēju pilnībā pāriet uz vienīgi elektronisku dokumentu plūsmu starp pilnvarotu finanšu iestādi un rezidentu (eksportētāju). Tas ievērojami paātrina un vienkāršo dokumentu iegūšanas procesu par banku klientu veikto valūtas kontroli. Tas ir īpaši svarīgi tiem ārvalstu ekonomiskās aktivitātes dalībniekiem, kuri atrodas diezgan tālu no īpaši pilnvarotas bankas.
Vēl viens svarīgs punkts, kas vienkāršo darbplūsmu, ir iespēja iedzīvotājam, izmantojot pilnvaru, dot tiesības parakstīt visus citas vienības dokumentus, kuriem nebija autorizācijas ar 1., 2. parakstu, kas parādīts attiecīgajā kartē.
Svarīga atšķirība no jaunās instrukcijas versijas ir tās plašākā ietekmes sfēra: izņemot iedzīvotājus, kas darbojas kā juridiskas personas (neskaitot kredīta organizācijas, Vnesheconombank valsts korporācijas) un fiziskas personas - individuālus uzņēmējus, kā arī personas, kas nodarbojas ar privātu praksi saskaņā ar mūsu likumdošanu labi.
Citiem vārdiem sakot, ja pēdējais no iepriekšminētajiem savā vārdā noslēdz līgumu (ārējo tirdzniecību), kura summa pārsniedz USD 50 000, tad viņiem tiek prasīts atvērt darījuma pasi (valūtas kontrole tiek veikta ar tādiem pašiem nosacījumiem kā iepriekš).
Jaunā instrukcija deva iespēju iedzīvotājiem, kuriem ir atsevišķas filiāles, veikt maksājumus tieši no filiāļu kontiem, ja vien viņi visi atrodas tajā pašā speciāli pilnvarotajā bankā. Rezidents tagad saskaņā ar šo dokumentu var deleģēt esošās saistības attiecībā uz darījuma pases reģistrāciju savām filiālēm.
Darījuma pases izsniegšanas nianses
Iepriekš bija vairāki strīdīgi jautājumi par pilnvarotās bankas pienākumu atvērt dokumentu, kas tiek izskatīts saskaņā ar komisijas līgumiem. Jaunajā instrukcijā bija skaidri noteikts, ka saskaņā ar šo finanšu iestādei ir pienākums atvērt pasi (valūtai). Operāciju kodēšana, kas tiek veikta saskaņā ar iepriekšminēto līgumu, ir atkarīga no noteiktas norēķinu procedūras starp komisāra aģentu un pilnvarotāju.
Gadījumā, ja informācija par preču (pakalpojumu) izmaksām un atsevišķi par komisijas maksām tiek atsevišķi izcelta attiecīgajā līgumā, valūtas darījumi, kas saistīti ar norēķiniem par produktiem, kas pārdoti, pamatojoties uz šo līgumu, tiek norādīti ar speciāliem kodiem (10-11, 20-21). , un gadījumā, ja tiek samaksāta pienācīga komisijas maksa - ar sarežģītiem kodiem (20500 - pastāvīgais komisijas pārstāvis, 21500 - nerezidents komisijas pārstāvis).
Komisāra atalgojumu nedrīkst sadalīt atsevišķā apjomā, lai kodētu šīs operācijas, tika izveidotas kodu grupas, piemēram, 22 un 23.
Instrukcija arī nosaka, ka saskaņā ar nomas līgumiem ir jāatver darījuma pase (valūta), turklāt šāda veida līgums tika atzīts par jauktu, kā rezultātā šī dokumenta priekšpēdējais skaitlis būs deviņi.
Šādi darījumi, kas saistīti ar degvielas un smērvielu iegādi un turpmāku pārdošanu bez importa / eksporta uz Krievijas muitas teritoriju, ar nosacījumu, ka to kopējā summa pārsniedz noteikto slieksni (50 tūkstoši ASV dolāru), kļūst pasīvi. Tam jāpievērš uzmanība, pirmkārt, uzņēmumiem, kas ārpus Krievijas muitas teritorijas izmanto degvielas kartes (pēc tam tos atlīdzina izdevējas puses izdevumi).
Attiecībā uz aizdevuma līgumiem (aizdevuma līgumiem) izskatāmais dokuments tiek atvērts tikai tajās situācijās, kad to kopējā vērtība pārsniedz noteikto slieksni.
Ir vērts atzīmēt informāciju, ka valūtas darījuma pase ir jāatver saskaņā ar šādiem līgumiem, kuri neparedzēja šo procedūru pirms jauno instrukciju stāšanās spēkā, tikai tad, ja pirmā valūtas darījuma datums (līgumisko saistību pirmā izpilde citā veidā) ir vēlāk iepriekšminētā normatīvā dokumenta atbilstības iegūšanas brīdis.
Ja visas operācijas (valūtas maiņa) ir saistītas ar norēķiniem par darījumu caur rezidentu kontu, kas atrodas nerezidentu bankā, tad šis dalībnieks sagatavo atbilstošu pasi mūsu centrālajā bankā valsts reģistrācijas vietā. Situācijā, kad tiek veikta tikai daļa no ārvalstu valūtas maiņas darījumiem, kas arī ir saistīti ar norēķiniem saskaņā ar līgumu, izmantojot rezidentu kontus, kas atvērti nerezidentu bankā, tad viņš sagatavo apskatāmo dokumentu caur norēķinu kontiem speciāli pilnvarotā bankā, kurā tiek veikti cita veida valūtas operācijas.
Pašreizējā procedūra ārvalstu pases pases atvēršanai Krievijas Centrālās bankas speciālajā teritoriālajā iestādē ir pilnīgi identiska tai, kas tiek darīta speciāli pilnvarotā bankā.
